企業(yè)管理北京大學(xué)《項(xiàng)目管理》本科講義

第一章：當(dāng)代組敘中的項(xiàng)目管理

第一節(jié)：項(xiàng)目管理的發(fā)展歷史

第二節(jié)：項(xiàng)目的定義

第三節(jié)：項(xiàng)目管理的定義

第二章：項(xiàng)目選擇

第一節(jié)：項(xiàng)目構(gòu)忍

第二節(jié)：項(xiàng)目論證

第三節(jié)：投資決策

第三幸：項(xiàng)目組織

第一節(jié)：組織的極念

第二節(jié)：項(xiàng)目的組織形式

第三節(jié)；項(xiàng)日經(jīng)理

第R節(jié)：項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)

第五節(jié)：人力資源管理

第8章：項(xiàng)目啟動(dòng)

第一節(jié)：開始啟動(dòng)

第二節(jié)：項(xiàng)目范圍

第三節(jié)：項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)分析

第B節(jié)：項(xiàng)目計(jì)劃

第五節(jié)：采購(gòu)與招生

笫六節(jié):合同管理

第五章：進(jìn)度管理

第一節(jié)：進(jìn)度計(jì)劃

第二節(jié)：甘特圖與里程牌計(jì)劃

第三節(jié)：叱度控制

第一章：當(dāng)代姐，中的項(xiàng)目管理

第一節(jié)：項(xiàng)目管理的發(fā)展?史

［從人類開始有組織的活動(dòng)，就一直執(zhí)行著各種規(guī)根的“項(xiàng)目”。在日常生活中，我們也破各類項(xiàng)目所淹沒，

但是很少有人有意識(shí)地去控制和管理這些項(xiàng)目。通著現(xiàn)代項(xiàng)目規(guī)模越來(lái)越大，投資越來(lái)越高，涉及專業(yè)越

來(lái)越廣泛，項(xiàng)目?jī)?nèi)部關(guān)系越來(lái)越復(fù)雜，使得運(yùn)用團(tuán)隊(duì)的方式斛決那些過去由個(gè)人斛決的問題成為必然，于

是產(chǎn)生了對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行管理的模式，并逐步發(fā)展成為主要的管理手段之一。

項(xiàng)目管理作為一種現(xiàn)代化管理方式，最早出現(xiàn)于英國(guó)。施著社急逐步和現(xiàn)代科技的發(fā)展，項(xiàng)日管理也

不斷地得以完總，同時(shí)項(xiàng)目管理的應(yīng)用領(lǐng)域也不新擴(kuò)無(wú)。目弟，在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，項(xiàng)目管理不僅普遍應(yīng)用

于定筑、航天、國(guó)防等傳統(tǒng)領(lǐng)域，而a己經(jīng)在電子、通信、計(jì)算機(jī)、軟件開發(fā)、制造業(yè)、金融.化、保會(huì)業(yè)、

政府機(jī)關(guān)和國(guó)際姐織中成為其運(yùn)作的中心模式。

項(xiàng)目管理，作為管理理論的一個(gè)新的研究方幼，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)題提供了一種有力的姐織管理形式，改善

了人們對(duì)各種人力和費(fèi)源利用的計(jì)劃.組敘、執(zhí)行和控制方法。

現(xiàn)代項(xiàng)目管理包含的內(nèi)泰極其廣泛：第一是管理思想的現(xiàn)代化；弟二是現(xiàn)代項(xiàng)目管理紈紋的現(xiàn)代化；

第三是管理方?jīng)Q和手段的現(xiàn)代化。

當(dāng)代的項(xiàng)目管理已發(fā)展成為：

(1)一門學(xué)科。

(2)一個(gè)專業(yè)0

(3)一種職業(yè)

項(xiàng)目管理大畋經(jīng)歷了如下■個(gè)階段：

(1)潛意淡的項(xiàng)目管理。這一階段從逐古到20世紀(jì)30年代以箭，人們是無(wú)意詼地翻照項(xiàng)q的形式運(yùn)作。

(2)代就項(xiàng)目管理的形成。這一階段從2。世紀(jì)30年代初期到50年代初期。本階段的特征是用甘特圖

進(jìn)行項(xiàng)目的規(guī)劃和控制。

甘特圖又稱條線圖或橫道圖，直觀而有效，便于整督和控制項(xiàng)目的進(jìn)展?fàn)顩r，時(shí)至今日仍是管理項(xiàng)目

尤其是建筑項(xiàng)目的奇用方蘇。

(3)項(xiàng)目管理的傳播和現(xiàn)代化，這一階段從20世紀(jì)50年代歷期到70年代末期。本階段的重要特征是

開發(fā)和推廣應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)。

網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)克服了條愛圖的種種缺陷，能夠反映項(xiàng)目選展中各工作間的透耕關(guān)東，能夠描述各工作

環(huán)節(jié)和工作單伉之間的接o界面以及項(xiàng)目的限展情況，并可以事先進(jìn)行科學(xué)安排，因而給管理人員對(duì)項(xiàng)目

實(shí)行有效的管理帶來(lái)極大的方便＜但備時(shí)項(xiàng)0管理的值務(wù)主要是強(qiáng)調(diào)項(xiàng)q的擾行。

(4)現(xiàn)代項(xiàng)目管理的發(fā)根。這一階段是從20世紀(jì)70年代末到現(xiàn)在。這一階段的特點(diǎn)表現(xiàn)為項(xiàng)目管理范

畫的“■大，以及與其他學(xué)科的交叉滲透和相互促進(jìn)。

現(xiàn)代項(xiàng)目管理的任務(wù)也不僅僅是執(zhí)行項(xiàng)目，而a還要開發(fā)式日，線管項(xiàng)目和項(xiàng)目龕成后招成的設(shè)此或

其他成果o

總的來(lái)講，項(xiàng)目管理科學(xué)的發(fā)展是人類生產(chǎn)實(shí)踐活動(dòng)發(fā)展的如然產(chǎn)物。傳統(tǒng)項(xiàng)目管理的觀念就是基于

實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的三生標(biāo)約束而提出的一套科學(xué)管理方法，它追求的目標(biāo)是在給定的布用F艮額下，成規(guī)定的時(shí)間

內(nèi)完成特定的項(xiàng)目日林?，F(xiàn)代項(xiàng)目管理則為項(xiàng)日管理的應(yīng)用提供了一本完整的學(xué)科體余，其追求的目標(biāo)是

使項(xiàng)目參與方都得到最大的滿意於項(xiàng)目日林的琮合豪優(yōu)化。

笫二節(jié):項(xiàng)目的定義

項(xiàng)目的歷史甚為久遠(yuǎn)，現(xiàn)在人們對(duì)它的內(nèi)涵與外延都有了新的認(rèn)識(shí)。我國(guó)在項(xiàng)日管理領(lǐng)域有著極其豐,琳的

實(shí)成。在古代，有長(zhǎng)城、都江堰、秦始曳兵馬俑等大型工程項(xiàng)目；在現(xiàn)代，有長(zhǎng)江三吹水利樞紐和兩彈一

星，

盡管各行各業(yè)對(duì)“項(xiàng)目”含義的理斛不完全相同，但每個(gè)項(xiàng)目實(shí)際都是有精完成的任務(wù)，其共性的內(nèi)

去是：項(xiàng)目是在限定條件下，為完成特定目后要求的一次性任務(wù)或一種臨時(shí)性的工作。

任何項(xiàng)目的設(shè)立都有其特定的目標(biāo)，這種目標(biāo)從廣義的角度看，表現(xiàn)為預(yù)期的項(xiàng)目結(jié)束之后所形成的

獨(dú)特的“產(chǎn)品”或“服務(wù)”。也有人杷這類目標(biāo)稱為“戰(zhàn)果性目標(biāo)”，與之相對(duì)應(yīng)的還疥另一類項(xiàng)目的日林，

稱為“約束性日治”，如費(fèi)用限制、進(jìn)度要求等。顯然，成果性目林是明確的，它是項(xiàng)目的景終目標(biāo)，在項(xiàng)

目實(shí)在過程中波分解成為項(xiàng)目的功能性要求，是項(xiàng)目全過程的主導(dǎo)a標(biāo)；約束性目標(biāo)通常入粽F艮制條件，

是實(shí)現(xiàn)成果性日林的客觀條件和人為約束的統(tǒng)稱，是項(xiàng)目賣:itit程中必須遵循的條件，從而成為項(xiàng)目管理

的主要a標(biāo)。

作為一次性的項(xiàng)目任務(wù)，有區(qū)別于其他任務(wù)的基本特征，它意味著每一個(gè)項(xiàng)目都有其特殊性，不存在

兩公克全粕同的項(xiàng)目。這是基于項(xiàng)R的整體性而言的，項(xiàng)目的勒殊性可能表現(xiàn)在項(xiàng)目的目標(biāo)、環(huán)境、條件、

組織、過程等詁方面，兩個(gè)目標(biāo)不同的項(xiàng)日肯定各有其特殊性，即使日標(biāo)相同的兩個(gè)項(xiàng)日也各有其特殊性。

從景廣泛的含義來(lái)講，項(xiàng)目是一個(gè)港珠的將被完成的有F艮任務(wù)，它是在一定時(shí)間內(nèi)，滿足一余列特定目標(biāo)

的多項(xiàng)相關(guān)工作的總稱。

此定義實(shí)際包含三層含義：

(I)項(xiàng)目是一項(xiàng)有待完成的任務(wù)，有特定的環(huán)境與要求。

(2)在一定的組織機(jī)構(gòu)內(nèi)，利用有限濟(jì)源(人力、物力，財(cái)力等)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)龕成任務(wù)。任何項(xiàng)目的

實(shí)選都會(huì)受.到一定的條件妁束。在眾多的約束條件中，質(zhì)量(工作標(biāo)準(zhǔn))、此度、會(huì)用是項(xiàng)目普謾存笈的三個(gè)

主妻的約束條件。

(3)任務(wù)要滿足一定性能、質(zhì)量、數(shù)量,技術(shù)指標(biāo)等要求。功能的實(shí)現(xiàn)、質(zhì)量的可*、敦學(xué)的飽滿、技

術(shù)指標(biāo)的穩(wěn)定，是任何可交付項(xiàng)目貨須滿足的要求，項(xiàng)q合同對(duì)于這些均具有嚴(yán)格的要求。

為了達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，項(xiàng)目由以下五個(gè)要素構(gòu)成：

(1)項(xiàng)目的(界定)范囹。

(2)項(xiàng)目的組織姑構(gòu)。

(3)項(xiàng)目的質(zhì)量。

(4)項(xiàng)釘?shù)馁M(fèi)用。

(5)項(xiàng)目的時(shí)間叱度。

盡管不同項(xiàng)日的內(nèi)袞可以說(shuō)是千差萬(wàn)別的，但項(xiàng)目本身為■其共同的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)可以規(guī)括如下：

(1)項(xiàng)目由多個(gè)部分組成，球越多個(gè)紈短，需要多方合作才能完成。

(2)通常是為了追求一種新產(chǎn)物才組織項(xiàng)目o

(3)可利用賁源預(yù)先要有明確的預(yù)算。

(4)可利用資源一經(jīng)約定，不再接受其他支援。

(5)有嚴(yán)格的時(shí)間界限，帝守公之于眾。

(6)項(xiàng)目的構(gòu)成人員來(lái)自不同專業(yè)的不同職能組短，項(xiàng)目結(jié)束后原四上仍回原職能組狼中。

(7)項(xiàng)目的產(chǎn)物共保金代步展通常由項(xiàng)目多加者以外的人員來(lái)進(jìn)行。

第三節(jié)：項(xiàng)目管理■定義

“項(xiàng)目管理”給人的一個(gè)直觀概念就是.對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行的管理”，這也是其景原始的概念，它說(shuō)明了

兩個(gè)方面的內(nèi)港，即：

(1)項(xiàng)目管理屬于管理的大汽疇。

(2)項(xiàng)0管理的對(duì)臬是項(xiàng)flc

然而，隨著項(xiàng)目及其管理其戌的發(fā)展，項(xiàng)目管理的內(nèi)潘得■到了較大的充實(shí)和發(fā)展，古今的“項(xiàng)目管

理”已是一種新的管理方式、一門新的管理學(xué)科的代名詞。

用一句話來(lái)給一個(gè)學(xué)科體余下定義是十分困唯的，但我們可以通過美國(guó)項(xiàng)目管理學(xué)會(huì)在《項(xiàng)目管理

知詼體條綱要》中的一段話來(lái)了斛項(xiàng)目管理的檜廓：“項(xiàng)目管理就是指把各種夕:統(tǒng)、方法和人員結(jié)合成

一起，在規(guī)定的時(shí)間、預(yù)算和質(zhì)量目標(biāo)范囹內(nèi)完成項(xiàng)目的各項(xiàng)工作，有效的項(xiàng)目管理是指在規(guī)定用來(lái)實(shí)

況具體目標(biāo)為韭標(biāo)的時(shí)間內(nèi)，對(duì)組織機(jī)構(gòu)賽源進(jìn)行計(jì)劃.引導(dǎo)和控制工作?！?/p>

務(wù)看，投資項(xiàng)日的要懂項(xiàng)目管理，否則會(huì)賠本；管理項(xiàng)目的更委樓項(xiàng)目管理，否則要“睢鍋”；到

明日上’打工”的人也要懂項(xiàng)目管理，否則會(huì)力不討好，右干。凡涉及項(xiàng)目的，幾乎人人都需要懂得■一

些項(xiàng)目管理，責(zé)任越大的人越需要懂得多。

?學(xué)習(xí)和應(yīng)用項(xiàng)目譽(yù)理有重大的經(jīng)濟(jì)意義、社會(huì)意義、環(huán)境意義，也有巨大的甫業(yè)價(jià)值。

項(xiàng)目管理就是以項(xiàng)目為對(duì)象的余先管理方法，通過一個(gè)臨時(shí)性的專門的柔性fa織，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行高效率的計(jì)

劃.組織、指導(dǎo)和掛制，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全過程的動(dòng)忐管理和項(xiàng)目□標(biāo)的琮合靜調(diào)與優(yōu)化。

所謂實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全過程的動(dòng)忐管理是指在項(xiàng)目的生命周期內(nèi)，不新近行褥源的配丑和物?調(diào)，不斷做出科

就是斐待解決的問題。人民生活、社會(huì)發(fā)狹和國(guó)防建設(shè)的種種常要，常常要通過項(xiàng)目來(lái)滿足，需求是產(chǎn)生

項(xiàng)目的基本制提。

(2)需求識(shí)別

需求識(shí)別是項(xiàng)目啟動(dòng)階段首要的工作，始于需求、問題或機(jī)會(huì)的產(chǎn)生，結(jié)束于需求走漢書的發(fā)布。

需求識(shí)別是一個(gè)過程。需求產(chǎn)生之時(shí)也就是開始識(shí)別需求之始。盡管產(chǎn)生了需求，客戶能發(fā)了要得到

什么的愿望，或感覺列缺乏什么，但這只是一種朦的的念頭，他還不能真正知道什C.具體的東西才能滿足

他這種愿望，他所期里的東西可能還只是一個(gè)范網(wǎng)，于是就要收集信息和春料，就要進(jìn)行謂左和研究，從

而最終確定到底是什C.樣的一種產(chǎn)品、一項(xiàng)服務(wù)才能滿足自己。當(dāng)然他在需求收別的過程中還需要考慮到

一條列的妁束條件，需求的鑰別并非想人非非、隨意確定的。有時(shí)，識(shí)別需求也并非家戶的個(gè)體行為，他

可能金受到熟笈群體的影響，向他們征求建議，也可能與承約甫接觸時(shí)培求他們聚助定水，因?yàn)槌绣淘?/p>

此方面是專?家，見多識(shí)廣。當(dāng)農(nóng)戶的需求界定之后，他便開始著手準(zhǔn)備需求走議書了，這就是從客戶自己

的角度出發(fā)，全面詳細(xì)地論述、泉明自己所期望的日標(biāo)或者希望得到什2,這種期望或布望實(shí)質(zhì)上就是項(xiàng)

日日生的雛形。當(dāng)需求建議書準(zhǔn)各龕牛之后，農(nóng)戶剩下的工作就是向可能的承約商發(fā)送需求建議書，以便

次回復(fù)的項(xiàng)R申請(qǐng)書中挑選出一記自己認(rèn)為景滿意的承約商，并與之簽約。至此需求識(shí)別告一段落。

需求識(shí)別的過程和作用，對(duì)于項(xiàng)目與項(xiàng)目管理是異常重要的，識(shí)別需求意味著從開始時(shí)就避免了項(xiàng)目

段去的盲百性。

需求建議書就是從客戶的角度出發(fā)，全面，詳細(xì)地向承約商陳述、表達(dá)為了滿足其己M別的需求應(yīng)作哪

些:隹各工作的文件。

一般來(lái)說(shuō)，客戶主要應(yīng)左需求定以書中明確表達(dá)以下內(nèi)家：

(1)項(xiàng)目工作陳述。卷戶在工作的陳述中，必須我助項(xiàng)目的工作危閩，概括說(shuō)明宗戶要求豕約商做

的主要工作任務(wù)和任務(wù)應(yīng)閩。

(2)項(xiàng)同的目標(biāo)。項(xiàng)目的目標(biāo)，亦即支付物，交付物是承約有所提供的實(shí)體內(nèi)走。

(3)項(xiàng)R目標(biāo)的規(guī)定。要求涉及大小、數(shù)量、顏色、重量.速度和其他承約甫提出的解決方曝所必

須滿足的物理參數(shù)和操作參效。

(4)農(nóng)戶供應(yīng)。家戶供應(yīng)主要涉及到項(xiàng)目賣此上家戶提供的喙障及物品供應(yīng)等。

(5)客戶的付款方式。這是承妁商最為關(guān)心的內(nèi)參，如分期對(duì)款、一次性付款等。

(6)項(xiàng)目的迷度計(jì)劃。項(xiàng)日的進(jìn)度通奉是聾戶關(guān)注的重要方面，它杼影響著爸戶的利叁。

(7)對(duì)交付物的評(píng)價(jià)林灌。

(8)有關(guān)承約商投林的事項(xiàng)。如項(xiàng)目建議書的格式，投標(biāo)方案的內(nèi)袞和投標(biāo)的錄后期F艮等。

(9)投標(biāo)方案的訐申林聿。容戶的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)主委包括：承約有皆累及銳石、承約商的技術(shù)力量和技

術(shù)方案、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目成本等七個(gè)方面。

第二節(jié)：項(xiàng)目論證

一、概述

項(xiàng)目論證是指對(duì)擬賣此項(xiàng)R技術(shù)上的先進(jìn)性、適用性，經(jīng)濟(jì)上的合理性、盈利性，實(shí)還上的可能

性，風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行全面科學(xué)的綜合分析，為項(xiàng)目決策提供客觀依據(jù)的一種技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究滂動(dòng)。項(xiàng)目論

證一般分為機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究和詳細(xì)可行性研究三個(gè)階段。

項(xiàng)目論證應(yīng)該便繞著市場(chǎng)需求、工藝技術(shù)、時(shí)各經(jīng)濟(jì)三個(gè)方面收開碉查和分析，回答以下五個(gè)

方面的問題：

(1)項(xiàng)目產(chǎn)品或務(wù)務(wù)市場(chǎng)的需求如何？為什么要賣地這個(gè)項(xiàng)目?

(2)項(xiàng)釘實(shí)地需要多少人力、物力去源？供應(yīng)條件如何？

(3)項(xiàng)目需要多少褥金？等密集道如何？

(4)項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)是否先近適.用？項(xiàng)目的生命力如何？

(5)項(xiàng)目規(guī)模搞多大？地址選擇的指向性如何？

項(xiàng)目論證的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(1)項(xiàng)釘論證是確定項(xiàng)目是否實(shí)施的依據(jù)。

(2)項(xiàng)目論證是籌措濟(jì)會(huì)，向鍬行贄款的依據(jù)。

(3)項(xiàng)目論證是編制計(jì)劃、設(shè)計(jì),采購(gòu)、此工以及機(jī)構(gòu)設(shè)比、環(huán)源配置的依據(jù)。

(4)項(xiàng)目論證是防范風(fēng)念.提高項(xiàng)目故率的重要保證°

項(xiàng)目論鋌一般有以下七個(gè)主要步驟：

(1)明確項(xiàng)q篦陽(yáng)和業(yè)主目標(biāo)。

(2)收集并分析相關(guān)界料。

(3)擬定多種可行的能修加互替代的實(shí)邊方案。

(4)多方米分析、比較。

(5)選擇最優(yōu)方嗦?進(jìn)一步詳細(xì)全面地非■證。

(6)編制項(xiàng)q論證版告、環(huán)境影響版告書和采購(gòu)方式申枇報(bào)告。

(7)編制濟(jì)金等措計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)施叱度計(jì)劃。

資金時(shí)間價(jià)值理企

濟(jì)金數(shù)領(lǐng)隨著時(shí)間的流逝.為增色的性質(zhì)，稱為濟(jì)金時(shí)間價(jià)值。

在項(xiàng)目論證時(shí)，對(duì)比不同的備選方案，會(huì)發(fā)現(xiàn)其現(xiàn)金流量存在兩種性質(zhì)的差異：一是現(xiàn)金流量

大小的差異，即投入及產(chǎn)出數(shù)量上的差異；二是現(xiàn)金流量時(shí)間分布上的差異，即投入雙產(chǎn)出發(fā)生在

不同的時(shí)點(diǎn),O

為了保證項(xiàng)0壽命期內(nèi)不同時(shí)點(diǎn)發(fā)生的費(fèi)用和收益具有可比性，必須運(yùn)用資金時(shí)間價(jià)假的理

論，將不同時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流祈算成相同時(shí)點(diǎn)的有可比價(jià)值的現(xiàn)值(或終值)，才能科學(xué)判新方案優(yōu)劣。

賁金時(shí)間價(jià)值的大小，受到三個(gè)因素的約束：

(1)資金及人量。生金發(fā)人量就是通*講的本金，投入越大，相同時(shí)間和計(jì)算方式下，得到的利

總趙大，本利和也越大。

(2)貧金投入方式。

1)一次性全獲授入。

2)等新分期有序及入。

3)不等頷分期有序投入。

4)等額分期無(wú)序投入。

5)不等頷分期無(wú)序投.人。

(3)利息討算方式。利息計(jì)算有單利決和復(fù)利法兩種：

牟利法公式為：

F=P(1+iXn)

夏利法公式為：

F=P(l+i?=FV(i,n,,-P)

式中F------期末本利之和；

P——本金；

i——折現(xiàn)率(利率)；

n------期數(shù)。

而粗體的公灰為微軟公司Excel軟件中的公式，以下同。

(1)終也

復(fù)利終值是指一免或多弟資金按一定的利率復(fù)利計(jì)算若干年后所得到的本利和。參見圖2.1a)

其計(jì)算公式為：F=P(l+i>uFV(i,以,-P)

(2)現(xiàn)俵

未來(lái)資金的現(xiàn)在值稱作現(xiàn)依。參見圖2.1a)其計(jì)算公式:

F

P=---------=PV(LIL,-F)

(l+if

在計(jì)算現(xiàn)彼時(shí)，如果不加說(shuō)明，一般地，都杷每年的資金流入或流出，都看成是右年未發(fā)生，

而不是年初發(fā)生。

(3)年金

年金是指在一定時(shí)期內(nèi)每間隔相同時(shí)阿，發(fā)生相同款額的款項(xiàng)A。年金按其貼息的時(shí)序又分為

年金終值和年金現(xiàn)值。

普通年金終依魂見圖2.1b)的計(jì)算公式:

(1+i)11-1m，/

FR=AA--------------=FV(i,n.-A)

i:

普通年金現(xiàn)值參見圖2.1c)的計(jì)算公式:

1

PR=A(1+""-=PV(i.a-A)

id+i)11

(4)投賽回收年金使

投密回收年金值是已知現(xiàn)值求年金，即指在固定折理率和期數(shù)的情況下，對(duì)一筆投濟(jì)現(xiàn)依，每

年回收的等4年金魚參見圖2.1c)。其計(jì)算公式：

A=P--------------=PMT(i.n.-P)

(l+if-l

(5)壽金存儲(chǔ)年金

賽金存儲(chǔ)年金是已知終依求年金，即對(duì)一笆終值投資，每年存楮的等領(lǐng)年金魚。參見圖2.1b)。

其計(jì)算公式：

A=F--------------=PMT(i,n.,-P)

(l+if-l

三、評(píng)價(jià)方法

I、投資回收期法

投資回收期T是指項(xiàng)目投產(chǎn)后累計(jì)凈現(xiàn)金收入(或凈利泗)補(bǔ)佳原始投資所需的年限。不同部門的投賽

回收期有一個(gè)規(guī)定的標(biāo)舉T標(biāo)，只有破評(píng)價(jià)項(xiàng)目的投濟(jì)回收期T&T**,項(xiàng)目才是可行的。

2、凈現(xiàn)值法

凈現(xiàn)值NPV是將?整個(gè)項(xiàng)目投資過程的現(xiàn)金流r投賁與收益)樓規(guī)定的投濟(jì)收益率(折現(xiàn)率)，折算到起

始時(shí)間時(shí)的累計(jì)現(xiàn)值。其計(jì)算公式：

NPV=￡=￡黑三=NP\'M%,丸.%，…，4)

IH+IQ)t-o(l+io)

式中A\——第t年的凈現(xiàn)金誦量；

Bt——第I年收入額；

Ct——第t年支出領(lǐng)；

n——項(xiàng)目壽命期；

io——規(guī)定的投賽收益率或#現(xiàn)率。

若NPV>(),則該項(xiàng)目是合理的；反之，該項(xiàng)目就是不經(jīng)濟(jì)的。

3,內(nèi)部收益率法

內(nèi)部收益率IRR是使項(xiàng)目使用期內(nèi)現(xiàn)金流量的現(xiàn)魚合計(jì)等于零的折現(xiàn)率，即

nA

NPV=V--i-r=o

￡(1+IRR)，

其在Excel中的計(jì)算公式為：IRR=IRR(Ao，Ai,A2,...,An)。不借助軟件的直接計(jì)算出——內(nèi)檢法見郵

220

若IRR>io,則世賽項(xiàng)目可以接?更：反之，項(xiàng)目就是不經(jīng)濟(jì)的。

4、現(xiàn)值指數(shù)法

現(xiàn)值指數(shù)NP是凈現(xiàn)值NPV除以投資額現(xiàn)值P所得的比值，它是測(cè)定單位投春凈現(xiàn)值的尺度，適用于

對(duì)多個(gè)投奔方嚏■進(jìn)行評(píng)價(jià)比較。

5,差額內(nèi)部收會(huì)率決

差額內(nèi)部收益率IRRa就是使兩個(gè)方嚏■的差額凈現(xiàn)依為零的內(nèi)部收女率，而發(fā)領(lǐng)凈現(xiàn)俵則是指兩個(gè)方烝

逐年凈現(xiàn)金流量差耕的折現(xiàn)累計(jì)彼。兩個(gè)方案的差額內(nèi)部收笈率就是兩個(gè)方案凈現(xiàn)值相等時(shí)的折現(xiàn)率。

若IRRa、io，則及濟(jì)大的方案為優(yōu)；反之，則投濟(jì)小的方譽(yù)為優(yōu)。

口、不確定性分析

不確定件分析是計(jì)算和分析各種不確定因余的可能支化對(duì)項(xiàng)目<4濟(jì)效益的影響程度的一種皎疾分析方法。

1、盈虧平街分析

Q=-

以產(chǎn)品產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)：P-V

F

P=-+V

以價(jià)格表示的盤虧平街點(diǎn)：Q

式中，P——產(chǎn)品價(jià)格禮保本價(jià)格；Q——設(shè)計(jì)產(chǎn)量或平街產(chǎn)量；F——固定成本；V——單位產(chǎn)品變動(dòng)

成本0

2.致感性分析

敏感性分析是考察論證方嗦■中一個(gè)或多個(gè)因素發(fā)生變化對(duì)整個(gè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)器標(biāo)的影響程度的預(yù)測(cè)

分析方法。其主要步琳和內(nèi)志?如T■:

(1)計(jì)算基本情況下，備選方案的凈現(xiàn)魚和內(nèi)部收益率。

(2)選定分析因素及其變化范回。米選的因素有投資茶羽!、也設(shè)年限、項(xiàng)日舟令期、生產(chǎn)成本、勘售價(jià)

格.投產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期等等。

(3)單因素敏感性分析。

(4)多因素敏感性分析。

(5)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的敏感性分析此行匯總、對(duì)比，從中確定各財(cái)素的敏感程度和影響火小的先后次序。

3.機(jī)率分析

概率分析方法是以估計(jì)的各利因素發(fā)生某種變動(dòng)的概率為中介進(jìn)行的不確定性分析方法。

為值方差法的一般步歌為：

(1)在許多不確定因素中選出一個(gè)錄不確定的因素，或影響程度景大的因素，將其他幾個(gè)因素假定為確

定因素。

(2)估計(jì)這種不確定因素可能出現(xiàn)的概率。

(3)計(jì)算經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指林的均值和方差。均值相等時(shí)，方差小的方案為優(yōu)；方差扣等時(shí)，均於大的方案為

優(yōu)，

(4)再選擇一個(gè)影響程度大一些的不確定因素，并假定其他因素是確定的，重復(fù)上述(2)和(3)步的工作。

(5)遂行綜合分析，制新備選方嚏■中的優(yōu)劣順序，供決策者咋為選擇方嚏?時(shí)的依據(jù)。

五、初步可行性研究

初步可行性研究是介于機(jī)會(huì)研究,和詳細(xì)可行性研究的一個(gè)中間階段，是在項(xiàng)處意向確定之后，對(duì)項(xiàng)

目的初步論證。其目的是：

(1)分析項(xiàng)目是否有前■途:，從而決定是否應(yīng)該繼綾深人調(diào)蓬研究。

(2)項(xiàng)6中是否有些是做性的技術(shù)式問題需要斛決。

(3)必須要做哪些職能研究或輔助研龕(如實(shí)驗(yàn)?生試驗(yàn)、中間試驗(yàn).重大事件處理.濠入市場(chǎng)研究等)。

通過切步可行性研究，要回琴下列幾個(gè)問題：

(I)項(xiàng)目也設(shè)有無(wú)必要性？

(2)項(xiàng)目需要多長(zhǎng)時(shí)間完成？

(3)需要多少人刀物力資源？

(4)需要多少資金JL能否籌集到足夠的資金？

(5)項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是否有利可圖？

(6)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上是否合理？

初步可行性研究的主要內(nèi)宏為:

(1)市場(chǎng)和生產(chǎn)能力。進(jìn)行市場(chǎng)需求分析預(yù)測(cè)，渠道與推鈉分析，切步的銷售量和銷售價(jià)格預(yù)測(cè)；依據(jù)

市場(chǎng)銷考量做出切步生產(chǎn)規(guī)劃。

(2)物料投入分析包括從建設(shè)列經(jīng)營(yíng)的所有物料的投入分析。

(3)生落地點(diǎn)及廠址的選擇包括生落地點(diǎn)選擇與廠址選.擇的部分。

(4)項(xiàng)目設(shè)計(jì)包括項(xiàng)日總體規(guī)劃和工藝設(shè)備計(jì)劃、土走工程規(guī)劃等。

(5)項(xiàng)q選度安排。

(6)項(xiàng)目投密與成本估算，包括投資估算、成本估算、籌集本金的渠道及初步籌集方案。

經(jīng)過初步可行性研究，可以形成初步可行性研究報(bào)告，該版告雖然比詳細(xì)可行性研究抿告粗略，但是

對(duì)項(xiàng)目已經(jīng)有了全面的描述.分圻和論證，所以初步可行性研究報(bào)告可以作為正式的文故供決策參考；也

可以依據(jù)項(xiàng)目的初步可行性研究被告形成項(xiàng)目建議書，通過審令項(xiàng)目建議書決定項(xiàng)目的取舍，即通?帛所稱

的“立項(xiàng)”決策。

所有的項(xiàng)目災(zāi)議書都要以簡(jiǎn)短的痛要開始(項(xiàng)目賣邊捕要)，以最少的專業(yè)術(shù)語(yǔ)介紹該建議的性質(zhì)和預(yù)期

的忌收.盎。每—份建_議.書還應(yīng)該回答4個(gè)共體的問題：

(I)技術(shù)出彩

項(xiàng)目定議書首先應(yīng)對(duì)需要解決的問題或著手實(shí)苑的項(xiàng)目進(jìn)行機(jī)迷。要說(shuō)明用戶的特殊要求，并提出

相應(yīng)括氈，要使客戶確佶，建議書中的方案是使客戶的風(fēng)險(xiǎn)乘低JL收益最大的解決方索。

(2)實(shí)此計(jì)劃

項(xiàng)目實(shí)超計(jì)劃包括對(duì)所需時(shí)同.成本、原材料的估算。成本估算要細(xì)化到各個(gè)主要子余統(tǒng)，其累加

得列項(xiàng)目總成本，并按成本類別進(jìn)行年總。計(jì)劃中要列出工時(shí)和原材料用量(以及人工單價(jià)和材料單價(jià))，

還應(yīng)有設(shè)備克清單、上級(jí)管理護(hù)和現(xiàn)場(chǎng)管理會(huì)清單。要讓客戶確信，之議書中所提出的價(jià)格是現(xiàn)實(shí)的、

合理的。

(3)后勤保障和管理計(jì)劃

項(xiàng)目建漢書應(yīng)包括對(duì)建議者史理項(xiàng)目日常事務(wù)能力的介紹。要說(shuō)明如何對(duì)分包商進(jìn)行控制，包括如

何保證分包商達(dá)到適.書的績(jī)效并為其進(jìn)行評(píng)估。此外，建議書中還應(yīng)說(shuō)明進(jìn)度板告、預(yù)算報(bào)告、審計(jì)版

告.評(píng)估版告的性質(zhì)和編制這些救告的時(shí)間討劃，以及為項(xiàng)目產(chǎn)品的使用者準(zhǔn)備的最終文件。文議書還

應(yīng)包含項(xiàng)目的終止程序，明確指出在項(xiàng)目結(jié)束的時(shí)候，如何對(duì)項(xiàng)目人員.材料和設(shè)備進(jìn)行安排和處宣。

(4)業(yè)績(jī)

所有的這漢書都可以用專門的一部分介紹災(zāi)議者以往的業(yè)績(jī)，以使建議書更具說(shuō)服力。

六、詳細(xì)可行性研究

1.概念詳細(xì)可行性研究是在投褥決策前對(duì)項(xiàng)目有關(guān)的工程，技術(shù)、錢濟(jì)等各方面條件和情況進(jìn)行詳盡、

條晚、全面的調(diào)查.研究、分折，對(duì)各種可能的建設(shè)方案和技術(shù)方案進(jìn)行詳細(xì)的比較論證，并對(duì)項(xiàng)目也成

后的經(jīng)濟(jì)效益.國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)的一種分析過程和方法，是項(xiàng)目遂行評(píng)估和決策的依

據(jù)，

詳細(xì)可行性研究工作的主要依據(jù)有：

(1)國(guó)家有關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃文件。

(2)項(xiàng)目主管部門對(duì)項(xiàng)目建設(shè)委求請(qǐng)示的枇復(fù)。

(3)項(xiàng)目這漢書及其審批文件，

(4)項(xiàng)目涿辦單位委托進(jìn)行詳細(xì)可行性研究的合同式的漢。

(5)初步可行性研究報(bào)告或初步選擇極告。

(6)擬定地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀密料；自然、社會(huì)、繪部方面的有關(guān)資科。

(7)立妻工藝和裝置的拉術(shù)資料.

(8)項(xiàng)目承辦單位與有關(guān)方面取得的協(xié)議，如投密、原料供應(yīng)、建設(shè)用地，運(yùn)輸?shù)确矫娴奈锊结葑h。

(9)國(guó)家和地區(qū)關(guān)于工業(yè)建設(shè)的法令、法規(guī)。

(10)國(guó)家有關(guān)繪濟(jì)法規(guī)、規(guī)定。

詳細(xì)可行性研?兔的基本原則是：

(1)科學(xué)性原則。即要求樓家現(xiàn)規(guī)律辦事。

(2)家冼性廉網(wǎng)。也就是要堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)、實(shí)事求是的原則。

(3)公正性原則。就是站在公正的立場(chǎng)上，不偏不倚。

詳細(xì)可行性研究的程序柩雜

2.步聯(lián)(1)委托與簽行合同

項(xiàng)目業(yè)主和?免委托單位簽訂的合同中一般應(yīng)包括：進(jìn)行該項(xiàng)目可行性研究工作的依據(jù)，研究的范囹和

內(nèi)家，研究工作的進(jìn)度和質(zhì)量，研究布用的支付方法，合同雙牙的責(zé)任，訪作方式和關(guān)于造約處理的方法

等主要內(nèi)京。

（2）組織人員和制訂計(jì)劃

?免委托單R接交委托后，應(yīng)展偲工作內(nèi)參組織項(xiàng)目小組，并確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和各專業(yè)負(fù)責(zé)人。

（3）明香研究與收集舜料

調(diào)查的內(nèi)京包括：市場(chǎng)和原肉料、燃料、廠址和環(huán)境；生產(chǎn)技術(shù)、財(cái)務(wù)資料及其他。各專題調(diào)查可視

項(xiàng)目的特征和要求，分別擬定調(diào)查細(xì)a、對(duì)象和計(jì)劃。

（4）方案設(shè)計(jì)與選優(yōu)

接受委托的工程設(shè)計(jì)單傳，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目定議書，結(jié)合市場(chǎng)和資源環(huán)境的調(diào)查，在收集嵬理了一定的

設(shè)計(jì)基礎(chǔ)密科和技求經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)故海的基砒上，提生著千種可供迭釋的怠設(shè)方烝和技術(shù)方烝，戊行比較和評(píng)

價(jià)，從中選擇或推薦救佳災(zāi)談方案。

（5）經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)價(jià)

按.照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法的要求，對(duì)推薦的定設(shè)方案此行詳細(xì)的財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析，計(jì)算相應(yīng)的

評(píng)價(jià)卷標(biāo)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)生存能力和經(jīng)濟(jì)合理性。在經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)價(jià)中，雷對(duì)各種不確定因素進(jìn)行敏感

性分析。

（6）編寫詳細(xì)可行性研究報(bào)告

在對(duì)文設(shè)方案和技術(shù)方嗑■進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證和評(píng)論后，項(xiàng)Q負(fù)責(zé)人組織可行性研究工作俎（項(xiàng)目組）成

員，分別編寫詳盡的可行性研究及告，在報(bào)告中可推薦一個(gè)或幾個(gè)項(xiàng)目定設(shè)的方案，也可提出項(xiàng)目不可行

的結(jié)花志見或項(xiàng)目改迷的建衩。

3.市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)（1）需求分析的內(nèi)家

需求和市場(chǎng)研究的目的左于袋供關(guān)于產(chǎn)品的某些基本信息，這種產(chǎn)品的大玫技術(shù)規(guī)格和特點(diǎn)必須在開

始時(shí)就是確定的。這些基本信息包括：

1）市場(chǎng)各前■需求的大小與組成，該市場(chǎng)的地域范崗應(yīng)當(dāng)確定。

2）市場(chǎng)細(xì)分，主要校以下因未確定：最終用逡（如請(qǐng)去者）；清費(fèi)者類別（如話費(fèi)者的不同收入水平）；地

理區(qū)域（如區(qū)城市場(chǎng).闋內(nèi)市場(chǎng)和出口市場(chǎng)）。

3）對(duì)整個(gè)市場(chǎng)及其各部分在3天日使用期間的某段時(shí)期，最好是前十年的需求預(yù)測(cè)。

4）姒議中項(xiàng)目在國(guó)內(nèi)與閨際克爭(zhēng)發(fā)展和詞生者反應(yīng)變化的鉆況下，在所預(yù)測(cè)的時(shí)期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的市場(chǎng)

滲逡牛。

5）作為預(yù)測(cè)增長(zhǎng)與市場(chǎng)浜透依據(jù)的大政的定價(jià)結(jié)構(gòu)。

（2）需求預(yù)測(cè)

1）對(duì)某一種或幾種產(chǎn)品的潛在需求的預(yù)測(cè)。

2）對(duì)潛在供應(yīng)的估計(jì)。

3）對(duì)擬議中項(xiàng)目可能達(dá)到的市場(chǎng)滲透程度的估計(jì)。

4）某段時(shí)期內(nèi)潛在需求的特性。

遂行本國(guó)需求預(yù)測(cè)所必需的基本步藤為：

1）確定、收集并分析關(guān)于當(dāng)甭靖胞量及其在一段時(shí)期內(nèi)的文化率的現(xiàn)有數(shù)據(jù)。

2）按細(xì)分市場(chǎng)將該消費(fèi)量數(shù)據(jù)分類。

3）確定以往需求的主要決定因素及其對(duì)以往需求的彩響。

4）預(yù)測(cè)這些決定因素今后的發(fā)展及其對(duì)需求的影響。

5）通過一種方法或幾種方法的結(jié)合對(duì)這些決定因素進(jìn)行推斷彳。預(yù)測(cè)。

（3）預(yù)測(cè)方法

琬測(cè)有效需求有各種不同的方法。在特定的情況下使用何種方興取決于產(chǎn)品的類型、產(chǎn)品所妾供應(yīng)市

場(chǎng)的性質(zhì)和需求增長(zhǎng)的主要決定因素。常用的預(yù)測(cè)方法包括：因果回歸預(yù)測(cè)模型和時(shí)間序列預(yù)測(cè)法。

4.原材料和投人的選擇供應(yīng)（1）原材料和投入的分類。原材料和投入應(yīng)分為以下各類：原料（未加工或半

加工的）；經(jīng)過加工的工業(yè)材料（中間產(chǎn)品）；制成品（組件）；輔助材料；工廠供應(yīng)品及其用設(shè)地（水.電，專、

燃料、廢水和廢氣處理等）。

(2)原材料及入的選擇與說(shuō)明，在根多項(xiàng)日中，不同的原材料可用于同一生產(chǎn)。在這種楮況下，必須對(duì)

不同原材料進(jìn)行調(diào)查研究，在街1?全部有關(guān)因素后，確定哪一種原材料景為適.宜。如果各種可供選擇的原

料都務(wù)于得到的話，問題就在于工藝與技術(shù)是否經(jīng)濟(jì)，而不是原料的選擇，盡管供應(yīng)原料仍是一個(gè)基本問

題，

(3)原材料和投入的特點(diǎn)

1)質(zhì)量性能。鑒定覆材料和投入特性需作何種分析取決于投人的性質(zhì)及其在特定項(xiàng)目中的用途。分析應(yīng)

當(dāng)包括下列各種性能和特點(diǎn)：物理性能、機(jī)械性能、化學(xué)性能、電氣和學(xué)力性能專。

2)來(lái)源和可得敬量?；旧a(chǎn)原材料的來(lái)源及其經(jīng)帝的可得性，對(duì)于確定大部分工業(yè)項(xiàng)目的技術(shù)和經(jīng)

濟(jì)方面的可行性及其規(guī)掇來(lái)說(shuō)是具有關(guān)使意義的。在許多項(xiàng)目缶，對(duì)技術(shù)、加工設(shè)備和產(chǎn)品組合的選擇在

很土程度上取■決于基本原材料的斑衿，而在兌他r業(yè)中，灌注的可得收量決定項(xiàng)目的規(guī)根。名研究的初期

階段，應(yīng)對(duì)可能需要的基本原材料投入數(shù)量此行估價(jià)，主要是為了確定滿足各南和長(zhǎng)運(yùn)需要的來(lái)嫁和可得

性，同時(shí)只有在確定了工廠生產(chǎn)能力和所用技術(shù)與設(shè)備之后才能對(duì)技人需要量作崇后估價(jià)。

3)單核成本。與可得性一樣，對(duì)基本原材料和投入的單核成本也必須遂行詳細(xì)的分析，因?yàn)檫@是確定

項(xiàng)目是否經(jīng)濟(jì)的一個(gè)關(guān)徙因素。

(4)供應(yīng)計(jì)劃。在制訂供應(yīng)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)使所收集的關(guān)于點(diǎn)均料和投入的需要量及一般可得性和預(yù)計(jì)的單

住成本等資料與項(xiàng)目可行性研究的其他成分聯(lián)條笈一起。這樣，這份供應(yīng)計(jì)劃就可作為計(jì)算投入的救量和

類別以及交貨需要量的一個(gè)基礎(chǔ)°任何供應(yīng)計(jì)劃都受所選用的技術(shù)與設(shè)備的影響，因?yàn)檫@兩者都決定所需

投入的技術(shù)規(guī)格。

供應(yīng)計(jì)劃的規(guī)樵拈明了需要多少儲(chǔ)存設(shè)卷，尤其是例如由于廠址與投入來(lái)派分社兩地或運(yùn)輸國(guó)唯尋思

因不能保證連續(xù)供應(yīng)時(shí)更是如此。必須把額外的倉(cāng)庫(kù)與堆放場(chǎng)地所需布用列入投賽點(diǎn)用與生產(chǎn)成本的計(jì)

5.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及工藝方案的確定

項(xiàng)目可行性研究中技術(shù)評(píng)價(jià)應(yīng)反映下述幾個(gè)方面：

(1)技術(shù)的先進(jìn)性。應(yīng)從技術(shù)7K平和實(shí)用兩方面來(lái)此行評(píng)價(jià)，以利新是否達(dá)到國(guó)際先建水平、國(guó)際

水平貳國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。

(2)技術(shù)的實(shí)用性。指項(xiàng)目所采用的技術(shù)，對(duì)推動(dòng)生產(chǎn)、推廣應(yīng)用.滿足需要方面所具有的逵應(yīng)能力。

(3)技術(shù)的可靠性。指技術(shù)在使用中的可靠程