企業(yè)的項(xiàng)目組合管理流程改進(jìn)實(shí)踐之路，第

3部分：打造統(tǒng)一的項(xiàng)目管理平臺(tái)之費(fèi)用管

理

本文從打造統(tǒng)一的項(xiàng)目管理平臺(tái)的角度出發(fā)，討論如何基于IBMRPM項(xiàng)目組合管理工

具快速實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理的九大知識(shí)領(lǐng)域中的費(fèi)用管理部分。

概念定義

1）范圍基準(zhǔn)：批準(zhǔn)的詳細(xì)項(xiàng)目范圍說明書與對(duì)應(yīng)的工作分解結(jié)構(gòu)和工作分解結(jié)構(gòu)詞匯

表都是項(xiàng)目的范圍基準(zhǔn)。

2）產(chǎn)品范圍：產(chǎn)品、服務(wù)或成果的特征與功能。產(chǎn)品范圍是否完成，則以產(chǎn)品要求作

為衡量標(biāo)準(zhǔn)。

3）項(xiàng)目范圍：為提供具有規(guī)定特征與功能的產(chǎn)品、服務(wù)或成果而需要完成的工作。項(xiàng)

目范圍是否完成是以項(xiàng)目管理計(jì)劃、項(xiàng)目范圍說明書、相應(yīng)的工作分解結(jié)構(gòu)，以及工作分

解結(jié)果詞匯表作為衡量標(biāo)準(zhǔn)；

1背景

企業(yè)項(xiàng)目組合管理流程的建立、推廣和執(zhí)行是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)，它必須通過對(duì)

企業(yè)項(xiàng)目組合管理流程的持續(xù)改進(jìn)來實(shí)現(xiàn)。而在實(shí)踐過程中，企業(yè)的項(xiàng)目管理流程改進(jìn)必

將經(jīng)歷三個(gè)主要階段：

第一階段：建立規(guī)范的、可執(zhí)行的項(xiàng)目管理方法，用來指導(dǎo)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行項(xiàng)目管

理活動(dòng)；

第二階段：打造統(tǒng)一的項(xiàng)目管理平臺(tái)，為項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的具體管理流程提供支撐；

第三階段：建立起多項(xiàng)弓的監(jiān)控、管理、人力資源平衡以及多項(xiàng)目間的依賴關(guān)系處理

等能力，保證企業(yè)管理者能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展要求，在多項(xiàng)目間進(jìn)行很好的投資組合分析；

本文從打造統(tǒng)一的項(xiàng)目管理平臺(tái)的角度出發(fā)，討論如何基于IBMRational的項(xiàng)目組合

管理平臺(tái)和流程工具，快速丈現(xiàn)項(xiàng)目管理九大知識(shí)領(lǐng)域中的范圍管理部分。

2項(xiàng)目費(fèi)用管理實(shí)現(xiàn)概述

2.1什么是項(xiàng)目費(fèi)用管理

“成本、進(jìn)度、質(zhì)量”是所有成功項(xiàng)目必須滿足的約束，然而對(duì)于很多項(xiàng)目經(jīng)理而

言，最薄弱的恐怕就是項(xiàng)目的成本管理（2004年的PMB0K中文版將之翻譯為費(fèi)用管理）了，

畢竟大家都是理工科出身，沒有會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)方面的知識(shí)。StandishGroup對(duì)于IT項(xiàng)目的

統(tǒng)計(jì)和調(diào)查結(jié)果也顯示，IT項(xiàng)目經(jīng)理往往都不善“理財(cái)”：

圖1軟件業(yè)的項(xiàng)目現(xiàn)狀

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雖然調(diào)查的結(jié)果顯示，問題的根源是由于項(xiàng)目的需求沒有明確和缺乏有效的需求管

理，但也說叨了對(duì)于項(xiàng)目費(fèi)用的估算和控制也非常需要進(jìn)一步改進(jìn)的。

那么什么是費(fèi)用呢?在成本會(huì)計(jì)學(xué)的教科書中是這樣定義的：“會(huì)計(jì)人員通常將費(fèi)用定

義為達(dá)到一個(gè)特定目標(biāo)而犧牲或放棄的資源。”項(xiàng)目要消耗企業(yè)資源和資金，項(xiàng)m費(fèi)用管

理作為項(xiàng)目經(jīng)理的重要職責(zé)之一,成為衡量項(xiàng)目是否成功的?個(gè)關(guān)鍵要素。

項(xiàng)目費(fèi)用管理知識(shí)領(lǐng)域包括涉及費(fèi)用規(guī)劃、估算、預(yù)算和控制的過程，目的是要保證

能在已批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)完成項(xiàng)目。PMBOK將項(xiàng)目費(fèi)用管理流程劃分成費(fèi)用估算、費(fèi)月預(yù)算和

費(fèi)用控制等三個(gè)相互作用、迭代進(jìn)行的過程，在開始執(zhí)行這三個(gè)過程之前，還必須經(jīng)歷一

個(gè)由項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)完成的規(guī)劃過程，該規(guī)劃過程的工作是編制作為項(xiàng)目管理計(jì)劃重要組成

部分的費(fèi)用管理計(jì)劃，它包括了項(xiàng)目費(fèi)用規(guī)劃、費(fèi)用結(jié)構(gòu)、費(fèi)用估算、費(fèi)用預(yù)算和費(fèi)用控

制的標(biāo)準(zhǔn)。

項(xiàng)目費(fèi)用管理主要關(guān)心的是完成項(xiàng)目活動(dòng)所需資源的費(fèi)用，其中包括人、財(cái)和物，還

必須考慮項(xiàng)目決策對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品、服務(wù)和成果的使用費(fèi)用、維護(hù)陰用和支持物用的影響.廣

義的費(fèi)用管理一般稱為“生命期費(fèi)用估算”，生命期費(fèi)用估算經(jīng)常與價(jià)值工程結(jié)合使用，

可降低費(fèi)用，縮短時(shí)間，提高項(xiàng)目提交成果的質(zhì)量和績(jī)效，并優(yōu)化決策過程。

2.2項(xiàng)目費(fèi)用管理的實(shí)現(xiàn)說明

IBMRational對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用管理的實(shí)現(xiàn)包括兩個(gè)部分：

1）使用RMC定義可視化的費(fèi)用管理流程，通過提供統(tǒng)一的項(xiàng)目費(fèi)用管理流程和方法,

幫助企業(yè)進(jìn)行費(fèi)用管理標(biāo)準(zhǔn)流程和方法的推廣;

2）使用RPM執(zhí)行已定義的費(fèi)用管理流程，通過提供統(tǒng)一的項(xiàng)目費(fèi)用管理平臺(tái)，提高項(xiàng)

目管理團(tuán)隊(duì)的費(fèi)用管理執(zhí)行能力和效率；

使用RPM進(jìn)行項(xiàng)目費(fèi)用管理主要分為以下幾個(gè)步驟：

1）建立可執(zhí)行的項(xiàng)目費(fèi)用管理流程

2）定義組織級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用科目代碼

3）定義項(xiàng)目級(jí)的費(fèi)用管理策略

4）執(zhí)行項(xiàng)目費(fèi)用估算

5）完成項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算

6）更新和監(jiān)控項(xiàng)目費(fèi)用信息，進(jìn)行項(xiàng)目費(fèi)用控制

PMBOK項(xiàng)目費(fèi)用管理的具體要求和IBMRPM中的費(fèi)用管理解決方案的實(shí)現(xiàn)方法對(duì)應(yīng)關(guān)

系，如表一所示：

表一、PMBOK項(xiàng)目費(fèi)用管理的要求和RPM費(fèi)用管理實(shí)現(xiàn)方法的對(duì)應(yīng)關(guān)系

范圍蓋酹晦IMRsiuuQfr決方案中的實(shí)現(xiàn)

范圍規(guī)劃樣板、表格與標(biāo)準(zhǔn)提供范圍規(guī)劃模板

提供基于需求的WBS模板

產(chǎn)品分析、利益關(guān)系人分

范圍定義提供包括利益關(guān)系人審批在內(nèi)的范圍定義

析

審批流程

制定工作分解結(jié)提供WBS模板

EBS模極

構(gòu)提供可交付件、工作包等概念

提供基于里程碑的交付件視圖，方便范圍核

范圍核實(shí)檢查實(shí)

過提供范圍核實(shí)工作流

程提供統(tǒng)一的范圍變更工作流

變更控制系統(tǒng)、配置管理

執(zhí)范圍控制提供版本控制能力

系統(tǒng)、偏差分析

行提供項(xiàng)目偏差分析能力

辿

IBMRationalMethodComposer（簡(jiǎn)稱RMC）是一種通用流程設(shè)計(jì)工具平臺(tái)，它使流程工

程

程師和管理人員能夠?qū)嵤?、部箸和維護(hù)組織或各個(gè)項(xiàng)目的流程。使用RMC,企業(yè)可以定

義義標(biāo)準(zhǔn)化的企業(yè)項(xiàng)目管理流程，指導(dǎo)整個(gè)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，完成項(xiàng)目執(zhí)行的各項(xiàng)工作。

從上表我們可以看到，RPM提供了大量的項(xiàng)目費(fèi)用管理功能，從完全通過手工進(jìn)行的

貶務(wù)數(shù)據(jù)估算和跟蹤，到基于項(xiàng)目任務(wù)分配和資源費(fèi)率的費(fèi)用自動(dòng)匯總，再到項(xiàng)目組合管

理分析功能，對(duì)企業(yè)級(jí)的項(xiàng)m費(fèi)用管理提供了完整的支持能力。

3使用RPM建立可執(zhí)行的費(fèi)用管理流程

正如我們?cè)凇镀髽I(yè)項(xiàng)目組合管理流程改進(jìn)的實(shí)踐之路一一第一篇過程改進(jìn)方法先

行》中所談到的組織項(xiàng)目管理過程改進(jìn)的三步曲：首先，定義組織的項(xiàng)目費(fèi)用管理流程;其

次，使用RMC定義可視化的費(fèi)用管理流程;最后，使用RPM建立可執(zhí)行的項(xiàng)目費(fèi)用管理流

程。

圖2使用RMC定義的項(xiàng)目費(fèi)用管理流程

￡通用項(xiàng)目B電程g項(xiàng)目贄用管理v_______________________________________________________________________________

果裁稱|索引1笑型先行作業(yè)JBT1?即互奎玄次出現(xiàn)

-“項(xiàng)目費(fèi)用曾超0功能植kftls*fUx*f?ls?fa??truefast

-宣?野用估■1活動(dòng)falsefalsef?1stfalsetrue￡?1”

e項(xiàng)目范03定義2任務(wù)茹邇苻false￡0*.rax*falsefax*f?lse

3制作工作分X結(jié)構(gòu)3任務(wù)編逑苻ftlstf?ls?f?ls?￡?ls?0”f?ls?

。劊定項(xiàng)目告理計(jì)劃\任務(wù)痘述將fall*ftls?f?lB?fdi?f?ls?ftl”

費(fèi)用估H5任務(wù)雌苻2,3,4f?ls?fUs?fUs*fUs?fall*

-￡＞；■費(fèi)用我?6活動(dòng)1fUs*falsefalx*true

。賣方選擇?任務(wù)瘍述符3?￡*1“fas*￡?!”f?ls*f?l“

6活動(dòng)資源估算8任務(wù)拓邇苻f?ls?f?ls?f?ls?f?ls?fdLs?f?ls?

制定段目進(jìn)度豪9任務(wù)起逑符0”f?ls?f?ls?3.f?ls?f?ls?

費(fèi)用預(yù)復(fù)10任務(wù)述符7,8,9fd.s?falsef*ls?f?l”

-以費(fèi)用控制11活動(dòng)8fUs?3?3?true

o嗖效報(bào)營(yíng)12任務(wù)更建那M?fd.x?fal“3?f?ls?

o揩導(dǎo)和管的I目執(zhí)行13任務(wù)痛送符falsefastf?ls?f?ls?

S費(fèi)用控制14任務(wù)茹建符12,13fall*f?ls?￡?1??￡*1“false

。笳技項(xiàng)目工作15任務(wù)瘍述符Ufalse3.￡0”3?￡els?f?lt?

-&,父仆奏更及副16活動(dòng)6,11,1f*ls?falxtfas*

13至結(jié)受更寸就17錢為悔運(yùn)Ffa/"f?2“fU”fu”

-券項(xiàng)目收尾18活動(dòng)11,16truef?ls?fals?f?lstf?ls?

13夕今次后S9任務(wù)悔漆石ftJlffa/”ftlitfd”0”

圖3使用RMC定義的項(xiàng)目費(fèi)用管理流程

設(shè)置自

URL1

URL2

URL3

URL4

UKL5

財(cái)務(wù)怠計(jì)設(shè)置配置工作表估算和（工作表+WBS）實(shí)際值

在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中包含項(xiàng)目級(jí)別的任務(wù)分配否

RUP2003主頁(yè)地址

執(zhí)行EV計(jì)算是

RUP2006主頁(yè)地址

將子元素工作表估算匯總到項(xiàng)目否

將子元素工作表估算匯總到可交付工件/工作產(chǎn)品/總?cè)蝿?wù)否

可交付工件財(cái)務(wù)總計(jì)設(shè)置配置____________________________|僅工作表金額

指定缺省可記帳二

從缺省值/模板創(chuàng)建范圍元素：考慮資源任務(wù)分配是

從缺省值/模板創(chuàng)建范圍元素：采用參與者否

在時(shí)間表中強(qiáng)制時(shí)間代碼——

RPM非常注重組織過程規(guī)范和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的積累，使用RPM定義和重用流程模板的

能力，建立項(xiàng)目費(fèi)用管理流程的模板，可以幫助組織建立可執(zhí)行的項(xiàng)目費(fèi)用管理流程。RPM

中的項(xiàng)目費(fèi)用管理模板可以直接從RMC中導(dǎo)入生成。項(xiàng)目費(fèi)用管理流程模板中包含了《項(xiàng)

目費(fèi)用管理計(jì)劃》，項(xiàng)目經(jīng)理和費(fèi)用管理人員可以根據(jù)它完成項(xiàng)目費(fèi)用規(guī)劃。

在RPM中建立項(xiàng)目費(fèi)用管理模板時(shí)，生成項(xiàng)目管理工作分解結(jié)構(gòu)后，還要根據(jù)組織規(guī)

范標(biāo)準(zhǔn)預(yù)定義的項(xiàng)目費(fèi)用管理流程中的角色安排，在RPM中建立對(duì)應(yīng)的資源模型文件，代

表執(zhí)行費(fèi)用管理各過程所需的相應(yīng)角色。RPM中的資源模型文件就是一個(gè)具有某一職位和

相應(yīng)技能的人力資源的占位符，使用它可以讓項(xiàng)目經(jīng)理或資源經(jīng)理對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的資源需求

情況一目了然，做到按需分配符合能力要求的項(xiàng)目人力資源。然后，在項(xiàng)目費(fèi)用管理流程

模板中，還可以使用RPM的文檔管理功能，將組織現(xiàn)有的項(xiàng)目費(fèi)用管理方面的標(biāo)準(zhǔn)化的模

板和指南，附加到費(fèi)用管理流程中對(duì)應(yīng)的流程上，這樣可以使項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)在重用項(xiàng)目費(fèi)用管

理流程模板時(shí)，同時(shí)獲得可交付工件的標(biāo)準(zhǔn)化的模板和指南，形成完整的項(xiàng)目費(fèi)用管理流

程模板，從而，使組織預(yù)定義的項(xiàng)目費(fèi)用管理流程的執(zhí)行變得更加容易。

如圖3所示，通過以上工作，我們就在RPM的項(xiàng)目費(fèi)用管理流程模板中，按照組織預(yù)

定義的標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目費(fèi)用管理流程，在過程模板中指定了龍應(yīng)的角色、活動(dòng)和標(biāo)準(zhǔn)輸出工件的

模板、指南。

圖4項(xiàng)目管理流程模板使用模型

當(dāng)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)在具體項(xiàng)目中進(jìn)行項(xiàng)目費(fèi)用管理工作時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理和相關(guān)項(xiàng)目管理人員就

可以通過拖-放的方式，重用費(fèi)用管理流程模板，獲得項(xiàng)目費(fèi)用管理流程的組織標(biāo)準(zhǔn)工作過

程，其中包括角色、文檔模板、工作指南和主要活動(dòng)，也可以包括組織根據(jù)自己的標(biāo)準(zhǔn)所

進(jìn)行的各種定制內(nèi)容?；陧?xiàng)目費(fèi)用管理流程模板，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)就可以在不知不覺中，輕松

愉快的按照組織預(yù)定義的項(xiàng)m費(fèi)用管理流程，完成項(xiàng)目費(fèi)用管理工作，這對(duì)提高組織項(xiàng)目

管理流程的成熟度有很大幫助。

4使用RPM具體實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目費(fèi)用管理流程

IBM?Rational?PortfolioManager的項(xiàng)目費(fèi)用管理模塊支持以下操作：

可按人工和非人工科目代碼進(jìn)行時(shí)段劃分的高級(jí)別成本和預(yù)算估算

無需在WBS級(jí)別上產(chǎn)生和跟蹤成本就可報(bào)告實(shí)際成本信息

生成提案和項(xiàng)目的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)案例

支持適用稅法的資本成本和費(fèi)用成本分離（GAAP-98-01）

項(xiàng)目執(zhí)行者報(bào)告時(shí)間和費(fèi)用后，跟蹤WBS級(jí)別的收入和成本（如有需要）

下面我們將一起探討如何使用RPM幫助企業(yè)的管理層實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目組合管理目標(biāo)。

4.1RPM費(fèi)用管理模塊簡(jiǎn)介

RPM提供了專業(yè)的項(xiàng)目費(fèi)用管理模塊，幫助項(xiàng)目經(jīng)理完成項(xiàng)目費(fèi)用管理所需的各種工

作。使用RPM進(jìn)行費(fèi)用管理時(shí)，企業(yè)首先可以根據(jù)自身的費(fèi)用管理需求，設(shè)置各種專業(yè)的

貶務(wù)科目代碼，管理各種專項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用。同時(shí)，它使用專門的費(fèi)用、資本和收益頁(yè)面，記

錄每一類項(xiàng)目費(fèi)用和項(xiàng)目收益的預(yù)算和實(shí)際完成情況;使用劃分時(shí)段頁(yè)面來提供按月或按季

度的資金使用需求和實(shí)際發(fā)生數(shù)量;使用摘要頁(yè)面展示費(fèi)用、資本和收益的綜合信息，并提

供項(xiàng)目毛利潤(rùn)（毛利潤(rùn)=（收益-成本）/收益）和投資回報(bào)率（投資回報(bào)率二（收益-成本）/

成本）信息；“分?jǐn)偂表?yè)面用于計(jì)算項(xiàng)目費(fèi)用及收入在各成本中心的分?jǐn)偳闆r。

圖5RPM中的費(fèi)用管理窗口

財(cái)務(wù)致捉

9深tfl

工作

項(xiàng)目足理我兄爸強(qiáng)忒圖▼JVBS酎務(wù)省計(jì)（工作表估J?帝（工作表?WBS）箕標(biāo)...

費(fèi)用代稔關(guān)瞪...體0買除1Ssr信克文際:..11CI...二

「卜時(shí)228.00192.0024O.oo240.00192.0048.00240.00

oo

2.平均成本/小時(shí)105*26106.2510C.100.00106.25”.彳5：而lb（kOO

總?cè)斯べM(fèi)用24,000.0020,400.0024,000.0024,000.00,400.003,600.0024,000.00

3.人工費(fèi)用24,000.0020,400.0024,000.0024,000.00,400.003.600.0024.000.00

4.FIE0.970.9830.0030.000.9829.0230.00

次目批復(fù)仝延*200,000.00?200,000.00200,000.00200,000.00

!50,000.00

項(xiàng)目準(zhǔn)備叁.50,000.0050,000.0050,000.00

窗理準(zhǔn)備三100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00

R：海務(wù)卷75,000.0075,000.00

工作分1W鰭杓區(qū)發(fā)J、魚“務(wù)殳計(jì)區(qū)域

其中費(fèi)用、資本和收益三個(gè)頁(yè)面，每個(gè)頁(yè)面中又包含了工作表、工作分解結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)

總計(jì)三個(gè)不同區(qū)域。工作表區(qū)域用于進(jìn)行項(xiàng)目估算和在項(xiàng)目執(zhí)行過程中記錄項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生

的費(fèi)用；工作分解結(jié)構(gòu)區(qū)域用于自動(dòng)匯總從事項(xiàng)目計(jì)劃活動(dòng)所需人力資源成本的估算值和實(shí)

際值;財(cái)務(wù)總計(jì)區(qū)域用于顯示工作表和工作分解結(jié)構(gòu)的綜合信息，其具體內(nèi)容由費(fèi)用管理策

略設(shè)置中的“財(cái)務(wù)總計(jì)設(shè)置配置”選項(xiàng)決定。

圖6RPM的費(fèi)用管理概念模型

會(huì)

估計(jì)值（成本&

項(xiàng)舊翳3Q蓋務(wù)統(tǒng)

小計(jì)值實(shí)際值鉆訐信實(shí)際值

〈3&412bK3E5（3&

盤

總

皿跟

皿現(xiàn)他請(qǐng)值實(shí)際值皿

融通懷

os水&曲勢(shì)】（曲*［曲苔）

曲或靈

旗中皿*項(xiàng)目務(wù)耐

工

芨常宿￡成女&粽熊）

理目拶限相*

RPM中的費(fèi)用管理概念模型如圖6所示，在具體的項(xiàng)目中進(jìn)行項(xiàng)目的費(fèi)用管理時(shí)，費(fèi)

用管理人員可以根據(jù)需要選用合適的財(cái)務(wù)科目代碼，在進(jìn)行費(fèi)用估算時(shí)，費(fèi)用估算人員首

先可以根據(jù)具體的工作分解結(jié)構(gòu)內(nèi)容和項(xiàng)目費(fèi)用需求情況分別對(duì)工作組合的費(fèi)用、資本和

收益情況進(jìn)行估算，并將具體的估算結(jié)果分別輸入費(fèi)用、資本和收益的工作表的相應(yīng)“估

算”欄位，進(jìn)行自上而下的費(fèi)用估算；同時(shí)，在項(xiàng)目經(jīng)理完成工作分解結(jié)構(gòu)資源預(yù)留和分配

時(shí)，RPM會(huì)自動(dòng)將完成工作分解結(jié)構(gòu)中的任務(wù)所需的人力資源費(fèi)用，匯聚到財(cái)務(wù)窗口工作

分解結(jié)構(gòu)(WBS)區(qū)域的估算值欄中，完成自下而上的費(fèi)用估算;然后，項(xiàng)目經(jīng)理可以根據(jù)公

司的財(cái)務(wù)要求，對(duì)各種項(xiàng)目費(fèi)用進(jìn)行劃時(shí)段的分解，逐步形成按時(shí)段劃分的項(xiàng)目資金使用

計(jì)劃，產(chǎn)生項(xiàng)目預(yù)算基準(zhǔn);最后在整個(gè)項(xiàng)目的執(zhí)行過程，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員可以根據(jù)項(xiàng)目費(fèi)用的

實(shí)際花銷情況，記錄實(shí)際費(fèi)用使用值，同時(shí)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算基準(zhǔn)，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)

行跟蹤控制。

4.2使用RPM實(shí)現(xiàn)費(fèi)用管理流程的系統(tǒng)設(shè)置說明

在使用RPM進(jìn)行項(xiàng)目費(fèi)用管理時(shí)，我們必須首先明確企業(yè)費(fèi)用管理方法，確定RPM中

的費(fèi)用管理所需費(fèi)用科目和費(fèi)用管理策略。

4.2.1定義標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用科目代碼

為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目費(fèi)用的分類管理和統(tǒng)計(jì)，RPM需要使用人工和非人工預(yù)算的科目代碼，

才能對(duì)成本進(jìn)行估算和跟蹤?？颇看a(ChargeCode)是用來按照項(xiàng)目預(yù)算對(duì)各種成本進(jìn)行

登記和分類的記帳代碼，在項(xiàng)目費(fèi)用管理流程中使用這些科目代碼，將方便我們進(jìn)行財(cái)務(wù)

信息估算、預(yù)算和跟蹤。

按照標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，RPM中將財(cái)務(wù)信息主要?jiǎng)澐譃槿齻€(gè)類別：費(fèi)用、資本和收

益，其中資本和費(fèi)用的科目代碼可以與特定的收益科目代碼關(guān)聯(lián)，以自動(dòng)跟蹤可記帳和不

可記帳收益(例如成本節(jié)省額)。RPM中的具體“科目代碼”的定義如下圖所示：

圖7在RPM種定義科目代碼

三費(fèi)用代碼?je時(shí)間代碼處）：

白類別二三費(fèi)用代碼

費(fèi)用代%描述財(cái)務(wù)類別1可記帳

匚「費(fèi)用

今1.小時(shí)7.時(shí)間（費(fèi)用）

身2.平均成本/小時(shí)8.平均成本（費(fèi)用）

導(dǎo)3.人工費(fèi)用10.人工費(fèi)用

棄4.FTE9.FTE（費(fèi)用）

=S.合同工1Q.人工薪田

-總資本

m1.小時(shí)11.時(shí)間（資本）

學(xué)2.平均成本/小時(shí)12.時(shí)間成本（資本）

為3.人工資本14.人工（資本）

。4.FTE13.FTE（資本）

=5,合同工14.人工（資本）

—有可記帳收益

是

身1.小時(shí)15.時(shí)間（收益）

是

叁2.平均銷售單價(jià)/小時(shí)16.平均成本（收益）

是

當(dāng)3.可記帳人工費(fèi)用18.人工（收益）

是

學(xué)4.可記帳FTE17.FTE（收益）是

05.合同工__________________________________18.人工（收益）

-"S"定制費(fèi)用代碼

-自成本類

叁項(xiàng)目批復(fù)金頷成本類項(xiàng)目批復(fù)金額1.費(fèi)用

二項(xiàng)目準(zhǔn)備金記錄已知的未知費(fèi)用5.應(yīng)急成本

三管理準(zhǔn)備金記錄未知的未知費(fèi)用5.應(yīng)急成本〕

組織級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)化的科目代碼主要由RPM系統(tǒng)管理員在“應(yīng)用程序管理”中的“代碼”

選項(xiàng)卡中進(jìn)行設(shè)置，RPM提供了4類缺省系統(tǒng)科目代碼：

費(fèi)用-包括：小時(shí)數(shù)、平均成本/小時(shí)、人工費(fèi)用、FTE和合同工人工

資本-包括：小時(shí)數(shù)、平均成本/小時(shí)、人工資本、FTE和合同工人工

可記帳收益-包括：小時(shí)數(shù)、平均銷售單價(jià)/小時(shí)、可記帳人工、可記帳FTE和合同

工人工

應(yīng)急成本-此科目代碼用于輸入應(yīng)急成本金額并包括“估算”、“基線”和“實(shí)際”

金額字段?？墒褂枚鄠€(gè)應(yīng)急成本，但這對(duì)丁收入不適用。

組織可以自己根據(jù)組織級(jí)費(fèi)用管理方法的實(shí)際需求建立和維護(hù)相應(yīng)的財(cái)務(wù)科弓代碼，

例如可以建立“管理應(yīng)急儲(chǔ)備”科目，用來管理、記錄和跟蹤項(xiàng)目的管理應(yīng)急準(zhǔn)備金的使

用情況。

在具體的項(xiàng)目中進(jìn)行項(xiàng)目的費(fèi)用管理時(shí)，費(fèi)用管理人員可以根據(jù)需要選用合適的財(cái)務(wù)

衿目代碼，RPM使用專門的費(fèi)用、資本和收益頁(yè)面記錄每一類項(xiàng)目費(fèi)用的使用和完成情

況，如下圖所示。

圖8在RPM種具體對(duì)費(fèi)用科目代碼的應(yīng)用

項(xiàng)目經(jīng)理費(fèi)用道理道困,,WS工作費(fèi)”務(wù)總計(jì)（工作襄估”和（工作聶*WS）實(shí)際...

關(guān)擘的費(fèi)用代碼ffiM英除-估算其際估貨ETC叩

1.小時(shí)240.00240.00240.00240.00240.00

2.平均成本/小B1ioo.ooioo.00100.00iob.ooiod.bo

總?cè)斯べM(fèi)用24,000.0024,000.0024,000.002%000.0024,000.00

3.人工費(fèi)用24,000.002%000.0024,000.0024,000.0024,000.00

4.FTE1.0030.0030.0030.0030.00

項(xiàng)目批復(fù)全靜200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00

項(xiàng)目準(zhǔn)備全50,000.0050,000.0050,000.0050,000.00

M理準(zhǔn)備金100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00

PC服務(wù)H75,000.0075,000.00

I與費(fèi)用I>袋*1?收wlr欠飾時(shí)段！當(dāng)硬要］0分詫口

4.2.2確定項(xiàng)目費(fèi)用管理策略

在RPM中對(duì)具體項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目費(fèi)用估算時(shí)，首先要根據(jù)組織內(nèi)部的費(fèi)用估算方法，在

項(xiàng)目的“描述"（Description）->“設(shè)置”（Setting）窗口中,對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)算方法進(jìn)行設(shè)

置。然后使用RPM中的費(fèi)用管理模塊完成項(xiàng)目的費(fèi)用估算、費(fèi)用預(yù)算和費(fèi)用控制等費(fèi)用管

理工作。

圖9項(xiàng)目費(fèi)用管理策略設(shè)置

UKL5

財(cái)務(wù)息計(jì)堆置配置工作表估算和（工作表+WBS）實(shí)際值

在財(cái)務(wù)款據(jù)中包含項(xiàng)目級(jí)別的任務(wù)分配否

RUP2003主頁(yè)地址

執(zhí)行EV計(jì)算是

RUP2006主頁(yè)地址

將子元素工作表估算匯總到項(xiàng)目否

將子元素工作表估算匯總到可交付工件/工作產(chǎn)品/總?cè)蝿?wù)否

可交付工件財(cái)務(wù)總計(jì)設(shè)置配置僅工作表金額

指定缺省可記帳

從缺省值/模板創(chuàng)建范圍元素：考慮資源任務(wù)分配是

從缺省值/模板創(chuàng)建范圍元素：采用參與者否

在時(shí)間表中強(qiáng)制時(shí)間代碼□

其中“財(cái)務(wù)總計(jì)設(shè)置配置”和“可交付工件財(cái)務(wù)總計(jì)設(shè)置配置”兩個(gè)選項(xiàng)，用于控制

項(xiàng)目績(jī)效數(shù)據(jù)的匯總計(jì)算方法；“將子元素工作表匯總到項(xiàng)目”和“將子元素工作表匯總到

可交付成果/工作產(chǎn)品/摘要任務(wù)中”兩個(gè)選項(xiàng)用于控制將子元素匯總到其父元素，具體說

明如下。

財(cái)務(wù)總計(jì)設(shè)置配置

1）僅工作表金額：此設(shè)置會(huì)將“財(cái)務(wù)總計(jì)”區(qū)域配置為僅匯總工作表估算和實(shí)際金額

2）僅WBS金額：此設(shè)置會(huì)將“財(cái)務(wù)總計(jì)"區(qū)域’配置為僅匯總WBS預(yù)算和實(shí)際金額

3）工作表估算和（工作表+WBS）實(shí)際：此設(shè)置會(huì)洛“財(cái)務(wù)總計(jì)”區(qū)域配置為匯總來自

工作表和WBS的工作表估算和實(shí)際金額

4）（工作表+WBS）金額：此設(shè)置會(huì)將“財(cái)務(wù)總計(jì)”區(qū)域配置為匯總來自工作表和WBS

的所有估算和實(shí)際金額

可交付工件財(cái)務(wù)總計(jì)設(shè)置配置

1）僅工作表金額：此設(shè)置會(huì)將可交付成果的“財(cái)務(wù)總計(jì)”區(qū)域配置為僅匯總工作表估

算和實(shí)際金額

2）僅WBS金額：此設(shè)置會(huì)將可交付成果的“財(cái)務(wù)總計(jì)”區(qū)域配置為僅匯總WBS預(yù)算

和實(shí)際金額

3）工作表估算和（工作表+WBS）實(shí)際：此設(shè)置會(huì)洛可交付成果的“財(cái)務(wù)總計(jì)”區(qū)域配

置為匯總來自工作表和WBS的工作表估算和實(shí)金額

4）（工作表+1YBS）金額：此設(shè)置會(huì)將可交付成果的“財(cái)務(wù)總計(jì)”區(qū)域配置為匯總來自

工作表和WBS的所有估算和實(shí)際金額

將子元素工作表匯總到項(xiàng)目

D如果在項(xiàng)目/提案兀素級(jí)別上沒有估算的金額，并且該設(shè)置設(shè)為“是"，則IBM

RationalPortfolioManager將通過使用匯總自第一級(jí)子元素的估算金額來創(chuàng)建這些估算

金額。

2）如果在項(xiàng)目/提案元素級(jí)別上有估算的金額，并且該設(shè)置設(shè)為“是"，則IBM

RationalPortfolioManager將認(rèn)為輸入的金額有效而不會(huì)使用匯總自子元素的金額來覆

蓋這些金額。

3）如果在項(xiàng)目/提案元素級(jí)別上沒有估算的金額，并且該設(shè)置設(shè)為“否"，則IBM

RationalPortfolioManager將留空項(xiàng)目/提案元素級(jí)別上的估算金額。

將子元素工作表匯總到可交付成果/工作產(chǎn)品/摘要任務(wù)中

1）如果在可交付成果元素級(jí)別上沒有估算的金額，并且該設(shè)置設(shè)為“是"，則IBM

RationalPortfolioManager將通過使用匯總自第一級(jí)子元素的估算金額來創(chuàng)建這些估算

金額。

2）如果在可交付成果元素級(jí)別上有估算的金額，并且該設(shè)置設(shè)為“是"，則IBM

RationalPortfolioManager將認(rèn)為所輸入的金額有效而不會(huì)使用匯總自子元素的金額來

覆蓋這些金額

3）如果在可交付成果元素級(jí)別上沒有估算的金額，并且該設(shè)置設(shè)為“否"，則IBM

RationalPortfolioManager將留空父可交付成果元素級(jí)別上的估算金額。

使用這些設(shè)置并不會(huì)打開或關(guān)閉匯總功能，匯總都始終自動(dòng)發(fā)生。其實(shí)際用途是控制

子級(jí)匯總金額的行為及顯示方式。

5小結(jié)

RPM的項(xiàng)目費(fèi)用管理功能給項(xiàng)目經(jīng)理提供了項(xiàng)目的費(fèi)用、資本和收益的估算、預(yù)