融資企業(yè)債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)融資企業(yè)債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本企業(yè)及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在融資活動(dòng)中形成的各類債務(wù)的管理。（三）基本原則1.合法性原則：債務(wù)的形成、管理和償還應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保企業(yè)行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.成本效益原則：在合理控制債務(wù)成本的前提下，確保融資資金能夠滿足企業(yè)發(fā)展需求，實(shí)現(xiàn)資金的有效配置和效益最大化。4.規(guī)范透明原則：建立健全債務(wù)管理制度和流程，確保債務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，實(shí)現(xiàn)債務(wù)管理的規(guī)范化和透明化。二、債務(wù)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善企業(yè)債務(wù)管理制度、流程和相關(guān)財(cái)務(wù)政策。2.牽頭組織編制企業(yè)年度債務(wù)預(yù)算，匯總分析債務(wù)數(shù)據(jù)，定期向管理層報(bào)告?zhèn)鶆?wù)情況。3.負(fù)責(zé)債務(wù)資金的籌集、使用、核算和償還工作，確保資金安全和合規(guī)使用。4.參與債務(wù)融資方案的制定和評審，對債務(wù)融資成本、期限、還款方式等提出專業(yè)意見。5.配合相關(guān)部門做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決債務(wù)管理中存在的問題。（二）融資部門1.負(fù)責(zé)收集、整理和分析市場融資信息，研究融資政策和市場動(dòng)態(tài)，為企業(yè)制定合理的融資策略提供依據(jù)。2.制定年度融資計(jì)劃，明確融資規(guī)模、融資渠道、融資方式和融資時(shí)間安排等。3.負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)等融資渠道進(jìn)行溝通、洽談和合作，組織實(shí)施融資項(xiàng)目，確保融資工作順利進(jìn)行。4.參與債務(wù)融資方案的制定和評審，負(fù)責(zé)融資合同的起草、簽訂和管理工作。5.跟蹤融資資金到賬情況，及時(shí)反饋融資過程中的問題和風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)建立健全企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)和方法。2.對債務(wù)融資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和審查，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議和措施。3.定期對企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警信號(hào)。4.參與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置工作，協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)處置進(jìn)展情況。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審查債務(wù)融資合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。2.為債務(wù)管理提供法律咨詢和法律支持，參與重大債務(wù)糾紛的處理和訴訟活動(dòng)。3.協(xié)助企業(yè)開展合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（五）其他部門1.按照本辦法規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門債務(wù)相關(guān)工作，配合做好企業(yè)整體債務(wù)管理工作。2.及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門提供與債務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，確保債務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。三、債務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財(cái)務(wù)管理部門牽頭組織各部門編制下一年度債務(wù)預(yù)算。各部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、資金需求情況等，提出本部門的債務(wù)預(yù)算建議。2.財(cái)務(wù)管理部門匯總各部門的債務(wù)預(yù)算建議，結(jié)合企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)、資金狀況和融資能力等因素，編制企業(yè)年度債務(wù)預(yù)算草案。3.年度債務(wù)預(yù)算草案應(yīng)包括債務(wù)融資規(guī)模、融資渠道、融資方式、融資成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并對預(yù)算編制的依據(jù)和假設(shè)進(jìn)行詳細(xì)說明。（二）預(yù)算審批1.企業(yè)年度債務(wù)預(yù)算草案編制完成后，提交企業(yè)管理層進(jìn)行審議。管理層應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等，對年度債務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。2.經(jīng)批準(zhǔn)的年度債務(wù)預(yù)算是企業(yè)年度債務(wù)管理的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整債務(wù)預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對年度債務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行對比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.各部門應(yīng)按照年度債務(wù)預(yù)算安排，合理使用債務(wù)資金，確保資金使用效益。如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在問題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)告。3.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立健全債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告制度，定期向企業(yè)管理層匯報(bào)債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，為管理層決策提供依據(jù)。四、債務(wù)融資管理（一）融資渠道與方式1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展需求、資金狀況和融資成本等因素，合理選擇融資渠道和融資方式。常見的融資渠道包括銀行貸款、債券融資、股權(quán)融資、融資租賃等。2.在選擇融資渠道和融資方式時(shí)，應(yīng)充分考慮各種融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)、適用范圍和融資條件，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行綜合比較和選擇。3.鼓勵(lì)企業(yè)積極探索多元化的融資渠道和融資方式，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高融資效率。（二）融資方案制定1.融資部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)年度融資計(jì)劃和資金需求情況，制定具體的融資方案。融資方案應(yīng)包括融資規(guī)模、融資渠道、融資方式、融資期限、融資成本、還款方式、擔(dān)保方式等內(nèi)容。2.在制定融資方案時(shí)，應(yīng)充分考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場環(huán)境等因素，對融資方案進(jìn)行可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)評估，確保融資方案合理可行。3.融資方案制定完成后，應(yīng)提交企業(yè)管理層進(jìn)行審議。管理層應(yīng)組織財(cái)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門對融資方案進(jìn)行評審，提出修改意見和建議。（三）融資合同管理1.融資合同是企業(yè)與融資方之間明確權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件，應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行起草、簽訂和管理。2.法務(wù)部門應(yīng)參與融資合同的起草和審查工作，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰，避免出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。3.融資部門負(fù)責(zé)融資合同的簽訂和執(zhí)行工作，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)跟蹤融資資金到賬情況和還款計(jì)劃執(zhí)行情況。4.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)融資合同的財(cái)務(wù)條款審查和核算工作，確保融資成本、還款方式等財(cái)務(wù)條款符合企業(yè)利益和財(cái)務(wù)政策要求。（四）融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立健全融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對融資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范融資風(fēng)險(xiǎn)。2.在融資過程中，應(yīng)充分考慮市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)因素，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。3.如發(fā)現(xiàn)融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，確保企業(yè)融資安全。五、債務(wù)資金使用管理（一）資金使用計(jì)劃1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)融資方案和項(xiàng)目實(shí)際需求，制定詳細(xì)的債務(wù)資金使用計(jì)劃。資金使用計(jì)劃應(yīng)明確資金用途、使用時(shí)間、金額等內(nèi)容，并報(bào)財(cái)務(wù)管理部門備案。2.各部門應(yīng)按照資金使用計(jì)劃合理使用債務(wù)資金，確保資金?？顚Ｓ?，不得擅自改變資金用途。（二）資金支付管理1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立健全資金支付管理制度和流程，嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行資金支付。資金支付申請應(yīng)附相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等證明材料，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。2.在資金支付過程中，應(yīng)加強(qiáng)對資金流向的監(jiān)控，確保資金安全，防止資金挪用和浪費(fèi)。（三）資金使用效益評估1.企業(yè)應(yīng)定期對債務(wù)資金使用效益進(jìn)行評估，分析資金使用效果和對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的影響。評估指標(biāo)可包括項(xiàng)目收益、資產(chǎn)負(fù)債率、資金周轉(zhuǎn)率等。2.根據(jù)資金使用效益評估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)調(diào)整資金使用策略，提高資金使用效益。六、債務(wù)償還管理（一）還款計(jì)劃制定1.在融資合同簽訂前，融資部門應(yīng)根據(jù)融資規(guī)模、融資期限、融資成本等因素，制定合理的還款計(jì)劃。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款時(shí)間、還款金額、還款資金來源等內(nèi)容，并報(bào)財(cái)務(wù)管理部門備案。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)資金狀況和經(jīng)營情況，對還款計(jì)劃進(jìn)行審核和調(diào)整，確保還款計(jì)劃合理可行。（二）還款資金籌集1.企業(yè)應(yīng)按照還款計(jì)劃提前籌集還款資金，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。還款資金來源可包括企業(yè)經(jīng)營收入、自有資金、資產(chǎn)處置收入等。2.在還款資金籌集過程中，應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金安全和流動(dòng)性。（三）還款執(zhí)行與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)還款計(jì)劃的執(zhí)行和監(jiān)控工作，定期核對還款金額和還款時(shí)間，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。2.如因特殊情況無法按時(shí)足額償還債務(wù)，應(yīng)及時(shí)與融資方溝通協(xié)商，爭取寬限期或調(diào)整還款計(jì)劃。同時(shí)，應(yīng)采取措施籌集還款資金，降低逾期還款風(fēng)險(xiǎn)。3.企業(yè)應(yīng)建立健全逾期還款預(yù)警機(jī)制，對逾期還款情況進(jìn)行及時(shí)跟蹤和分析，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，避免逾期還款對企業(yè)信用造成不良影響。七、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行識(shí)別和評估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評估方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、敏感性分析等，對債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系1.建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)、逾期債務(wù)率等指標(biāo)。2.根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)實(shí)際情況，設(shè)定各預(yù)警指標(biāo)的合理區(qū)間和預(yù)警閾值。當(dāng)指標(biāo)值超出預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.當(dāng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，組織相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和分析，制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案。3.風(fēng)險(xiǎn)處置方案應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)處置措施、責(zé)任部門和時(shí)間要求等內(nèi)容，確保風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)有效處置。八、債務(wù)信息管理（一）信息收集與整理1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)收集、整理和匯總企業(yè)債務(wù)相關(guān)信息，包括債務(wù)融資合同、還款計(jì)劃、資金使用情況、債務(wù)余額等。2.各部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門提供與債務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，確保債務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息報(bào)告與披露1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期編制企業(yè)債務(wù)情況報(bào)告，向企業(yè)管理層匯報(bào)債務(wù)信息，為管理層決策提供依據(jù)。2.根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)披露企業(yè)債務(wù)信息，確保信息公開透明，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。（三）信息安全管理1.加強(qiáng)債務(wù)信息安全管理，建立健全信息安全管理制度和流程，采取有效的技術(shù)措施和安全防護(hù)手段，確保債務(wù)信息的安全。2.嚴(yán)格限制債務(wù)信息的訪問權(quán)限，對涉及企業(yè)商業(yè)秘密和敏感信息的人員進(jìn)行嚴(yán)格管理，防止信息泄露。九、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對企業(yè)債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、債務(wù)資金的使用情況、還款計(jì)劃的執(zhí)行情況等。2.對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見和