稅務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司稅務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目的管理，規(guī)范采購(gòu)行為，提高采購(gòu)效率，保證采購(gòu)質(zhì)量，控制采購(gòu)成本，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及稅務(wù)相關(guān)的各類(lèi)采購(gòu)項(xiàng)目，包括但不限于稅務(wù)咨詢服務(wù)、稅務(wù)軟件采購(gòu)、稅務(wù)審計(jì)服務(wù)采購(gòu)等?；驹瓌t1.合法性原則：采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程和審批程序進(jìn)行操作。3.公開(kāi)、公平、公正原則：確保采購(gòu)信息公開(kāi)透明，采購(gòu)過(guò)程公平競(jìng)爭(zhēng)，采購(gòu)結(jié)果公正合理。4.效益原則：在保證采購(gòu)質(zhì)量的前提下，追求采購(gòu)成本的最小化，提高采購(gòu)效益。職責(zé)分工1.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)稅務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目的需求調(diào)研、采購(gòu)計(jì)劃制定、采購(gòu)文件編制、供應(yīng)商選擇與管理、采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行等工作。組織采購(gòu)項(xiàng)目的開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等活動(dòng)，確保采購(gòu)過(guò)程的順利進(jìn)行。建立供應(yīng)商檔案，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)參與采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算編制和審核，提供財(cái)務(wù)方面的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。負(fù)責(zé)采購(gòu)資金的支付審核和賬務(wù)處理，確保資金使用合規(guī)。對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的成本效益進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。3.需求部門(mén)提出稅務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目的需求，明確采購(gòu)項(xiàng)目的規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、質(zhì)量等要求。協(xié)助采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行供應(yīng)商選擇和采購(gòu)合同的簽訂，參與采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。4.審計(jì)部門(mén)對(duì)稅務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)、公司規(guī)定和采購(gòu)流程。對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。采購(gòu)計(jì)劃管理需求調(diào)研1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期與需求部門(mén)溝通，了解其稅務(wù)采購(gòu)需求。需求部門(mén)應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)《稅務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目需求申請(qǐng)表》，明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)算金額、采購(gòu)時(shí)間等信息。2.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)需求部門(mén)提供的信息，組織相關(guān)人員進(jìn)行需求調(diào)研，深入了解采購(gòu)項(xiàng)目的背景、目的、功能要求等，確保采購(gòu)需求的準(zhǔn)確性和完整性。采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，結(jié)合公司的實(shí)際情況和采購(gòu)預(yù)算，編制年度稅務(wù)采購(gòu)計(jì)劃。年度采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并按照重要性和緊急程度進(jìn)行排序。2.對(duì)于臨時(shí)性或緊急性的稅務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目，需求部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《臨時(shí)稅務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目申請(qǐng)表》，說(shuō)明采購(gòu)項(xiàng)目的原因、需求內(nèi)容、預(yù)算金額、采購(gòu)時(shí)間等信息，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，采購(gòu)部門(mén)可在年度采購(gòu)計(jì)劃外安排采購(gòu)。采購(gòu)計(jì)劃審批1.年度稅務(wù)采購(gòu)計(jì)劃編制完成后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將其提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行預(yù)算審核。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算安排，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃的預(yù)算金額進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)。2.采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)需求和資金狀況，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后的采購(gòu)計(jì)劃作為采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施的依據(jù)。采購(gòu)文件管理采購(gòu)文件編制1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和需求調(diào)研結(jié)果，編制采購(gòu)文件。采購(gòu)文件應(yīng)包括采購(gòu)公告、采購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)、采購(gòu)需求說(shuō)明書(shū)、采購(gòu)合同條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，確保采購(gòu)文件能夠準(zhǔn)確表達(dá)采購(gòu)項(xiàng)目的需求，為供應(yīng)商提供明確的報(bào)價(jià)和投標(biāo)依據(jù)。2.采購(gòu)文件的編制應(yīng)遵循法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，語(yǔ)言嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義性的條款。同時(shí)，采購(gòu)文件應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收程序，確保采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量符合要求。采購(gòu)文件審核1.采購(gòu)文件編制完成后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將其提交給相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。審核部門(mén)應(yīng)包括財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、需求部門(mén)等，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)自身職責(zé)對(duì)采購(gòu)文件進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)主要審核采購(gòu)文件中的預(yù)算金額、付款方式等財(cái)務(wù)條款是否合理；法務(wù)部門(mén)主要審核采購(gòu)文件中的合同條款是否符合法律法規(guī)的要求，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)；需求部門(mén)主要審核采購(gòu)文件中的采購(gòu)需求是否準(zhǔn)確、完整，是否符合業(yè)務(wù)實(shí)際需要。3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)各部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)采購(gòu)文件進(jìn)行修改和完善，確保采購(gòu)文件的質(zhì)量。采購(gòu)文件發(fā)布1.采購(gòu)文件審核通過(guò)后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的方式發(fā)布采購(gòu)文件。采購(gòu)公告應(yīng)在公司內(nèi)部網(wǎng)站、相關(guān)行業(yè)網(wǎng)站等平臺(tái)上發(fā)布，采購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)應(yīng)發(fā)送給符合條件的潛在供應(yīng)商。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在采購(gòu)文件中明確采購(gòu)項(xiàng)目的報(bào)名時(shí)間、投標(biāo)截止時(shí)間、開(kāi)標(biāo)時(shí)間和地點(diǎn)等信息，確保供應(yīng)商能夠及時(shí)獲取采購(gòu)文件，并按照要求參與采購(gòu)活動(dòng)。供應(yīng)商管理供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種渠道收集潛在供應(yīng)商的信息，建立供應(yīng)商信息庫(kù)。供應(yīng)商信息庫(kù)應(yīng)包括供應(yīng)商的基本情況、經(jīng)營(yíng)范圍、資質(zhì)證書(shū)、業(yè)績(jī)情況、聯(lián)系方式等內(nèi)容。2.對(duì)于稅務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)優(yōu)先選擇具有相關(guān)稅務(wù)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的供應(yīng)商。在選擇供應(yīng)商時(shí)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、技術(shù)實(shí)力、服務(wù)水平等情況，并根據(jù)考察結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)估。3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的需求和供應(yīng)商的綜合評(píng)估結(jié)果，選擇合適的供應(yīng)商。選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等方式進(jìn)行，確保采購(gòu)過(guò)程的公平、公正、公開(kāi)。供應(yīng)商準(zhǔn)入1.新供應(yīng)商進(jìn)入公司供應(yīng)商信息庫(kù)前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)要求其提供相關(guān)資質(zhì)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證明文件，并填寫(xiě)《供應(yīng)商準(zhǔn)入申請(qǐng)表》。2.采購(gòu)部門(mén)對(duì)新供應(yīng)商提交的資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，組織相關(guān)人員對(duì)其進(jìn)行實(shí)地考察。實(shí)地考察內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、設(shè)備設(shè)施、質(zhì)量管理體系、售后服務(wù)體系等方面。3.實(shí)地考察合格的新供應(yīng)商，經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，納入公司供應(yīng)商信息庫(kù)。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商信息庫(kù)進(jìn)行更新和維護(hù)，確保供應(yīng)商信息的準(zhǔn)確性和完整性。供應(yīng)商評(píng)估與考核1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，評(píng)估和考核內(nèi)容包括供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)、價(jià)格水平、合同履行情況等方面。2.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)供應(yīng)商評(píng)估和考核結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)管理。對(duì)于評(píng)估和考核優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予優(yōu)先合作機(jī)會(huì)；對(duì)于評(píng)估和考核不合格的供應(yīng)商，采取警告、暫停合作、取消合作資格等措施。3.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將供應(yīng)商評(píng)估和考核結(jié)果反饋給供應(yīng)商，并要求其針對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改。同時(shí)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將供應(yīng)商評(píng)估和考核結(jié)果作為公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理和決策的重要依據(jù)。采購(gòu)合同管理采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)項(xiàng)目確定中標(biāo)供應(yīng)商后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、價(jià)格、交貨期、付款方式、違約責(zé)任等條款，確保雙方的權(quán)利和義務(wù)明確。2.采購(gòu)合同簽訂前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將合同草案提交給法務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。法務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的要求，對(duì)合同條款進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。采購(gòu)部門(mén)根據(jù)法務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)合同草案進(jìn)行修改和完善，確保合同的合法性和有效性。3.采購(gòu)合同經(jīng)法務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人與供應(yīng)商簽訂。采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將合同副本分發(fā)給財(cái)務(wù)部門(mén)、需求部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，作為各部門(mén)履行職責(zé)的依據(jù)。采購(gòu)合同執(zhí)行1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同的約定，跟蹤供應(yīng)商的交貨情況。供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定的時(shí)間、地點(diǎn)和方式交貨，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量符合要求。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同的約定，及時(shí)支付采購(gòu)款項(xiàng)。在支付采購(gòu)款項(xiàng)前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料，確保支付款項(xiàng)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.需求部門(mén)應(yīng)配合采購(gòu)部門(mén)做好采購(gòu)合同的執(zhí)行工作，及時(shí)提供采購(gòu)項(xiàng)目的使用反饋信息。對(duì)于采購(gòu)項(xiàng)目存在的問(wèn)題，需求部門(mén)應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門(mén)溝通，共同協(xié)商解決辦法。采購(gòu)合同變更與解除1.在采購(gòu)合同履行過(guò)程中，如因不可抗力、政策調(diào)整、市場(chǎng)變化等原因需要變更或解除采購(gòu)合同的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂變更或解除協(xié)議。2.采購(gòu)合同變更或解除協(xié)議簽訂前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將協(xié)議草案提交給法務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。法務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的要求，對(duì)協(xié)議條款進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。采購(gòu)部門(mén)根據(jù)法務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)協(xié)議草案進(jìn)行修改和完善，確保協(xié)議的合法性和有效性。3.采購(gòu)合同變更或解除協(xié)議經(jīng)法務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人與供應(yīng)商簽訂。采購(gòu)合同變更或解除后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將相關(guān)情況通知財(cái)務(wù)部門(mén)、需求部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，并做好后續(xù)的賬務(wù)處理和工作銜接。采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收管理驗(yàn)收準(zhǔn)備1.采購(gòu)項(xiàng)目到貨前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通知需求部門(mén)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。需求部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員熟悉采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)要求、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收程序，制定驗(yàn)收方案。2.驗(yàn)收方案應(yīng)包括驗(yàn)收人員組成、驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收地點(diǎn)、驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收方法、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。驗(yàn)收人員應(yīng)包括需求部門(mén)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員、采購(gòu)部門(mén)的相關(guān)人員、財(cái)務(wù)部門(mén)的人員等。驗(yàn)收實(shí)施1.采購(gòu)項(xiàng)目到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知需求部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。需求部門(mén)按照驗(yàn)收方案的要求，組織驗(yàn)收人員對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行逐一核對(duì)，確保采購(gòu)項(xiàng)目符合要求。對(duì)于驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)記錄，并要求供應(yīng)商限期整改。3.供應(yīng)商整改完成后，需求部門(mén)應(yīng)組織驗(yàn)收人員對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。驗(yàn)收合格的采購(gòu)項(xiàng)目，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告1.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量情況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)，并加蓋需求部門(mén)和采購(gòu)部門(mén)的公章。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是采購(gòu)項(xiàng)目結(jié)算和支付款項(xiàng)的重要依據(jù)。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購(gòu)合同的約定，辦理采購(gòu)款項(xiàng)的支付手續(xù)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)稅務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析采購(gòu)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)和分級(jí)，確定風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和影響范圍。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：在采購(gòu)合同中明確供應(yīng)商的違約責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的監(jiān)督和管理，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量履行合同義務(wù)。2.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：在采購(gòu)文件中明確采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量要求和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收管理，確保采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量符合要求。對(duì)于質(zhì)量不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)要求供應(yīng)商及時(shí)整改或退換貨。3.價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，了解同類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)格行情，合理確定采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)價(jià)格。在采購(gòu)合同中約定價(jià)格調(diào)整條款，根據(jù)市場(chǎng)變化情況及時(shí)調(diào)整采購(gòu)價(jià)格。4.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：在采購(gòu)活動(dòng)中嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的要求，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)文件和采購(gòu)合同的審核，確保采購(gòu)活動(dòng)的合法性和合規(guī)性。對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)咨詢專(zhuān)業(yè)律師的意見(jiàn)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)稅務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)、公司規(guī)定和采購(gòu)流程。審計(jì)內(nèi)容包括采購(gòu)計(jì)劃的編制與執(zhí)行情況、采購(gòu)文件的編制與發(fā)布情況、供應(yīng)商的選擇與管理情況、采購(gòu)合同的簽訂與執(zhí)行情況、采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收情況等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)