電力公司資金管理管理細(xì)則

一、總則1.目的為加強(qiáng)電力公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本細(xì)則。2.依據(jù)本細(xì)則依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略和管理要求制定。3.原則（1）合法性原則：資金管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。（2）安全性原則：確保公司資金安全，防范各類(lèi)資金風(fēng)險(xiǎn)。（3）效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本。（4）集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，增強(qiáng)公司對(duì)資金的調(diào)控能力。二、適用范圍本細(xì)則適用于電力公司總部及所屬各分公司、子公司的全體員工以及與公司資金管理相關(guān)的各類(lèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)，同時(shí)也涉及與公司有資金往來(lái)的客戶(hù)。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組（1）組成：由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。（2）職責(zé)：負(fù)責(zé)制定公司資金管理戰(zhàn)略和政策；審議重大資金支出和融資決策；協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)部門(mén)（1）負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行公司資金管理制度和流程；（2）組織編制資金預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況；（3）辦理資金收付業(yè)務(wù)，管理銀行賬戶(hù)；（4）進(jìn)行資金分析和預(yù)警，提出資金管理建議。3.業(yè)務(wù)部門(mén)（1）負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)中資金相關(guān)事項(xiàng)的提出和執(zhí)行；（2）根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃編制資金需求預(yù)算；（3）協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好資金回籠和賬款催收工作。四、管理內(nèi)容與流程1.資金預(yù)算管理（1）預(yù)算編制-各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和項(xiàng)目安排，于每年末編制下一年度資金需求預(yù)算，詳細(xì)列出各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所需資金金額、時(shí)間等信息。-財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略和資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案。-資金預(yù)算草案經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后，報(bào)公司董事會(huì)審批。（2）預(yù)算執(zhí)行-各部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用符合預(yù)算安排。-財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)。-如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，需由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。2.資金籌集管理（1）融資決策-公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求情況，合理確定融資規(guī)模和融資方式。-財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)不同融資方案進(jìn)行分析和評(píng)估，提出融資建議，報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組和董事會(huì)審批。（2）融資實(shí)施-經(jīng)批準(zhǔn)的融資方案由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)具體實(shí)施，與金融機(jī)構(gòu)等洽談融資事宜，簽訂融資合同。-融資資金到位后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并監(jiān)控資金使用情況。3.資金支付管理（1）支付審批-公司建立嚴(yán)格的資金支付審批流程，明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任。-日常資金支付由業(yè)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，最終由公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。-重大資金支付需經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后，報(bào)公司董事會(huì)審批。（2）支付執(zhí)行-財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的支付申請(qǐng)，辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付準(zhǔn)確、及時(shí)。-資金支付后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并保存相關(guān)支付憑證。4.資金風(fēng)險(xiǎn)管理（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估-財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司資金管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。-建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，運(yùn)用科學(xué)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析。（2）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)-根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。-加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。五、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利（1）有權(quán)了解公司資金管理相關(guān)制度和流程，并獲得必要的培訓(xùn)和指導(dǎo)。（2）對(duì)資金管理工作提出意見(jiàn)和建議的權(quán)利。2.員工義務(wù)（1）嚴(yán)格遵守公司資金管理制度和流程，不得違規(guī)操作。（2）積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)做好資金管理工作，如按時(shí)提交資金需求預(yù)算、協(xié)助催收賬款等。3.客戶(hù)權(quán)利（1）有權(quán)了解公司關(guān)于資金往來(lái)的相關(guān)規(guī)定和服務(wù)內(nèi)容。（2）對(duì)公司資金管理過(guò)程中涉及客戶(hù)的不合理行為提出投訴和建議。4.客戶(hù)義務(wù)（1）按照合同約定及時(shí)支付電費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。（2）提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督（1）公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性等。（2）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.績(jī)效考核（1）將資金管理相關(guān)指標(biāo)納入各部門(mén)和員工的績(jī)效考核體系，如資金預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、應(yīng)收賬款回收率等。（2）根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成指標(biāo)的部門(mén)和員工進(jìn)行相應(yīng)處罰。3.外部監(jiān)督接受?chē)?guó)家相關(guān)部門(mén)和社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改。七、附則1.本細(xì)則由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。2.本細(xì)則自發(fā)布之日起生效實(shí)施，原相關(guān)資金管理制度同時(shí)廢止。公司全體員工和相關(guān)客戶(hù)應(yīng)嚴(yán)格遵守本細(xì)則規(guī)定，確保公司資金管理工作的規(guī)范、高效運(yùn)行。在執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家法律法規(guī)和政策調(diào)整，本細(xì)則相應(yīng)條款將及時(shí)進(jìn)行修訂，以符合新的要求。同時(shí)，公司將不斷總結(jié)資金管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合公司發(fā)展實(shí)際情況，對(duì)本細(xì)則進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化和完善，以更好地適應(yīng)公司資金管理需求，保障公司穩(wěn)健發(fā)展，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益與經(jīng)