一、引言：貸款審核是銀行資產質量的“生命線”銀行的核心業(yè)務是“吸收存款、發(fā)放貸款”，而貸款質量直接決定了銀行的盈利能力與穩(wěn)健性。據(jù)銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)，2023年國內商業(yè)銀行不良貸款率雖保持穩(wěn)定，但部分行業(yè)（如房地產、小微企業(yè)）的信用風險仍呈上升趨勢。貸款審核作為風險控制的第一道防線，其核心目標是在“支持實體經濟”與“防范金融風險”之間實現(xiàn)平衡——既要為符合條件的客戶提供資金支持，又要通過嚴謹?shù)牧鞒套R別并規(guī)避潛在風險。本文將系統(tǒng)拆解銀行貸款審核的全流程，并結合實戰(zhàn)經驗總結風險識別的關鍵方法，為銀行從業(yè)人員及企業(yè)/個人客戶提供參考。二、貸款審核全流程拆解：從貸前到貸后的閉環(huán)管理銀行貸款審核遵循“貸前調查—貸中審查—貸后管理”的閉環(huán)邏輯，每個環(huán)節(jié)都有明確的目標與操作規(guī)范。（一）貸前調查：摸清客戶“底細”的關鍵一步貸前調查是審核的基礎，其目的是收集客戶的全面信息，驗證信息真實性，并初步判斷客戶的還款能力與意愿。該環(huán)節(jié)的質量直接影響后續(xù)審查的準確性，因此需重點關注以下四個步驟：1.客戶準入：篩選符合銀行政策的“合格客戶”銀行會根據(jù)自身的戰(zhàn)略定位、風險偏好及監(jiān)管要求，制定客戶準入標準，過濾掉高風險客戶。常見標準包括：企業(yè)客戶：成立時間（通常要求1年以上）、行業(yè)類別（避開產能過?；蜻`規(guī)行業(yè)，如非法融資、污染嚴重的企業(yè)）、注冊資本（需與經營規(guī)模匹配）；個人客戶：年齡（18-65周歲）、職業(yè)穩(wěn)定性（如公務員、國企員工優(yōu)先）、征信記錄（無嚴重逾期或失信記錄）。例如，某銀行針對小微企業(yè)的準入標準規(guī)定：“成立滿2年、年營業(yè)收入不低于500萬元、近1年納稅額不低于10萬元”，未滿足上述條件的企業(yè)將直接被拒貸。2.資料收集：全面獲取客戶信息審核人員需要求客戶提供基礎資料與輔助資料，確保信息的完整性。常見資料包括：企業(yè)客戶：營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證（三證合一）、財務報表（近3年審計報告及近期月報）、公司章程、法定代表人身份證、貸款用途證明（如采購合同、項目計劃書）；個人客戶：身份證、戶口本、婚姻證明、收入證明（單位開具或銀行流水）、資產證明（房產、車輛、存款等）、貸款用途證明（如購房合同、裝修合同）。需注意，資料收集并非“越多越好”，而是要“針對性強”——例如，申請經營貸的企業(yè)需提供上下游合同，申請消費貸的個人需提供消費憑證。3.實地核查：驗證信息真實性的“試金石”實地核查是貸前調查的核心環(huán)節(jié)，旨在通過現(xiàn)場觀察與面對面溝通，驗證客戶提供資料的真實性。核查重點包括：企業(yè)客戶：經營場所是否真實（如廠房、辦公室）、生產設備是否正常運行、庫存是否與報表一致、員工數(shù)量與工作狀態(tài)；個人客戶：居住地址是否真實（如房產證或租賃合同）、工作單位是否存在（如實地拜訪或電話核實）。例如，某銀行審核人員在核查一家制造業(yè)企業(yè)時，發(fā)現(xiàn)其報表顯示“月產量1000臺”，但現(xiàn)場觀察到生產車間僅有5臺設備，且員工不足10人，由此判斷該企業(yè)存在“虛增產能”的風險，最終拒絕了貸款申請。4.信用評估：量化客戶信用狀況信用評估是通過定性與定量結合的方法，對客戶的信用狀況進行評分。常見方法包括：個人客戶：使用信用評分模型（如FICO評分、銀行內部評分），綜合考慮收入、征信、資產、職業(yè)等因素；企業(yè)客戶：分析財務比率（如資產負債率、流動比率、凈利潤率）、行業(yè)排名、企業(yè)信用等級（如AAA、AA級）。例如，某銀行的企業(yè)信用評分模型中，“資產負債率≤50%”得10分，“50%-60%”得5分，“≥60%”得0分；“近3年凈利潤增長率≥10%”得15分，“5%-10%”得10分，“≤5%”得5分。評分結果將作為后續(xù)審批的重要參考。（二）貸中審查：風險評估與決策的核心環(huán)節(jié)貸中審查是審核流程的“中樞”，旨在通過全面分析，判斷客戶的還款能力（能否還錢）與還款意愿（是否愿意還錢），并最終做出審批決策。1.資料審核：核對真實性與完整性審核人員需對客戶提供的資料進行交叉驗證，確保無偽造或遺漏。常見驗證方法包括：工商信息：通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”查詢企業(yè)的注冊信息、股東變更、行政處罰等；征信記錄：通過“中國人民銀行征信中心”查詢客戶的信用報告，重點關注逾期次數(shù)、逾期金額、失信被執(zhí)行人信息；財務報表：核對銀行流水與報表中的“貨幣資金”是否一致，核對納稅申報表與“營業(yè)收入”是否一致；收入證明：對于個人客戶，通過銀行流水（近6個月）驗證收入的穩(wěn)定性；對于企業(yè)客戶，通過增值稅發(fā)票或上下游合同驗證收入的真實性。2.風險評估：多維度分析還款能力與意愿風險評估需從還款能力（客觀因素）與還款意愿（主觀因素）兩個維度展開：還款能力分析：企業(yè)客戶：重點分析現(xiàn)金流（經營活動現(xiàn)金流凈額是否為正）、資產負債率（反映負債水平）、流動比率（反映短期償債能力）、凈利潤率（反映盈利水平）；個人客戶：重點分析收入穩(wěn)定性（如工作年限、收入來源）、債務收入比（月還款額占月收入的比例，通常要求不超過50%）、資產狀況（如房產、車輛等可變現(xiàn)資產）。還款意愿分析：企業(yè)客戶：關注企業(yè)信用記錄（如是否有逾期還款歷史）、法定代表人信用記錄（如是否有失信行為）、企業(yè)經營年限（經營時間越長，還款意愿通常越強）；個人客戶：關注征信記錄（如是否有逾期、違約）、婚姻狀況（已婚客戶的還款意愿通常強于未婚客戶）、職業(yè)類型（如公務員、教師等穩(wěn)定職業(yè)的客戶還款意愿較強）。3.審批決策：基于規(guī)則與經驗的綜合判斷審批決策通常由審批委員會或授權審批人做出，依據(jù)包括：信用評分：如企業(yè)信用評分≥80分（滿分100）、個人信用評分≥700分（滿分850）；風險評估結果：還款能力與意愿均符合要求；貸款用途：符合國家產業(yè)政策與銀行規(guī)定（如不得用于炒股、賭博等）；擔保方式：如抵押（房產、土地）、質押（存單、股權）、保證（第三方擔保）等，擔保物的價值需覆蓋貸款金額。審批結果通常分為同意放款、有條件放款（如要求增加擔保）、拒絕放款三種。例如，某企業(yè)信用評分85分，還款能力較強，但擔保物價值不足，銀行可能要求其增加第三方擔保后再放款。（三）貸后管理：持續(xù)監(jiān)控與風險處置貸后管理是貸款審核的“延伸”，旨在通過持續(xù)監(jiān)控，及時識別客戶還款能力的變化，并采取措施化解風險。該環(huán)節(jié)的重點包括：1.還款監(jiān)控：跟蹤還款記錄銀行會通過核心業(yè)務系統(tǒng)實時監(jiān)控客戶的還款情況，重點關注：逾期情況：是否有逾期還款（如逾期1天、30天、90天以上）；還款來源：是否與申請時的用途一致（如經營貸的還款來源是否為企業(yè)利潤）。2.定期檢查：了解客戶經營狀況變化銀行會定期（如每季度、每半年）對客戶進行貸后檢查，重點包括：企業(yè)客戶：經營狀況（如訂單量、產能利用率）、財務狀況（如最新的財務報表）、行業(yè)狀況（如行業(yè)景氣度變化）；個人客戶：收入狀況（如是否失業(yè)、收入是否下降）、資產狀況（如房產是否被抵押）。3.風險預警：及時識別潛在風險銀行會建立風險預警模型，通過指標觸發(fā)（如資產負債率上升至70%以上、現(xiàn)金流由正轉負）或事件觸發(fā)（如企業(yè)涉及訴訟、法定代表人變更），及時發(fā)出風險預警。4.風險處置：采取措施化解風險對于出現(xiàn)風險的客戶，銀行會采取差異化處置措施：輕度風險：如逾期1-30天，銀行會通過電話、短信提醒客戶還款；中度風險：如逾期30-90天，銀行會要求客戶提供還款計劃，或增加擔保；重度風險：如逾期90天以上，銀行會啟動訴訟程序，處置擔保物以收回貸款。三、貸款風險識別：方法與實戰(zhàn)要點貸款風險主要包括信用風險（最核心）、操作風險（流程違規(guī)）、市場風險（外部環(huán)境變化）、流動性風險（現(xiàn)金流斷裂）四類。以下是各類風險的識別方法與實戰(zhàn)要點：（一）信用風險：最核心的風險類型信用風險是指客戶無法按時足額償還貸款本息的風險，占銀行不良貸款的80%以上。識別信用風險的關鍵是分析客戶的還款能力與意愿。1.財務分析：從報表看還款能力財務報表是分析企業(yè)客戶還款能力的“核心工具”，重點關注以下指標：資產負債率：反映企業(yè)的負債水平，通常認為≤60%較為合理；若超過70%，則說明企業(yè)負債過高，還款壓力大；流動比率：反映企業(yè)的短期償債能力，通常認為≥1較為合理；若低于1，則說明企業(yè)短期資金緊張，無法償還到期債務；經營活動現(xiàn)金流凈額：反映企業(yè)的日常經營現(xiàn)金流狀況，若為負，則說明企業(yè)靠融資或投資維持運營，還款能力弱；凈利潤率：反映企業(yè)的盈利水平，若連續(xù)3年下降，則說明企業(yè)盈利能力惡化，還款能力下降。例如，某制造業(yè)企業(yè)的資產負債率為75%，流動比率為0.8，經營活動現(xiàn)金流凈額為-100萬元，凈利潤率為-5%，這些指標均顯示該企業(yè)存在嚴重的信用風險。2.征信核查：了解客戶信用歷史征信記錄是分析個人與企業(yè)客戶還款意愿的“重要依據(jù)”，重點關注：逾期記錄：是否有逾期還款（如逾期次數(shù)、逾期天數(shù)）；失信記錄：是否被列為“失信被執(zhí)行人”（即“老賴”）；查詢記錄：近期是否有頻繁的貸款查詢（如1個月內查詢5次以上），這可能說明客戶資金緊張。3.經營狀況分析：判斷未來盈利能力企業(yè)的經營狀況直接影響其未來的還款能力，需重點關注：行業(yè)趨勢：如處于衰退行業(yè)（如傳統(tǒng)造紙、鋼鐵）的企業(yè)，未來盈利可能下降；市場份額：如市場份額持續(xù)下降的企業(yè)，競爭力減弱；上下游關系：如依賴單一客戶（占比超過50%）的企業(yè)，若該客戶流失，將導致收入大幅下降。（二）操作風險：審核流程中的“隱形炸彈”操作風險是指審核流程違規(guī)導致的風險，如資料偽造、審批越權等。識別操作風險的關鍵是加強流程合規(guī)性檢查。1.流程合規(guī)性檢查：防止違規(guī)操作需檢查審核流程是否符合銀行的內部規(guī)章制度，如：貸前調查是否有實地核查記錄；審批決策是否由授權人員做出；擔保物是否辦理了抵押登記。2.資料真實性驗證：避免偽造資料需通過第三方渠道驗證資料的真實性，如：營業(yè)執(zhí)照：通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”查詢；收入證明：通過銀行流水或稅單驗證；房產證明：通過“不動產登記中心”查詢。（三）市場風險：外部環(huán)境變化的影響市場風險是指外部環(huán)境變化（如利率上升、行業(yè)衰退）導致客戶還款能力下降的風險。識別市場風險的關鍵是分析外部環(huán)境對客戶的影響。1.行業(yè)趨勢分析：識別行業(yè)衰退風險需關注行業(yè)的景氣度指標，如：制造業(yè)：PMI（采購經理人指數(shù)），若連續(xù)3個月低于50%，則說明行業(yè)處于收縮期；房地產：商品房銷售額、房價指數(shù)，若持續(xù)下降，則說明行業(yè)衰退。2.利率風險評估：判斷利率變化對還款的影響需分析客戶的利率敏感性，如：浮動利率貸款：若利率上升，客戶的月還款額將增加，還款壓力加大；固定利率貸款：利率變化對還款額無影響，但需關注客戶的盈利是否能覆蓋固定還款額。（四）流動性風險：現(xiàn)金流斷裂的風險流動性風險是指客戶現(xiàn)金流斷裂導致無法償還貸款的風險。識別流動性風險的關鍵是分析客戶的現(xiàn)金流狀況。1.現(xiàn)金流量表分析：看客戶的現(xiàn)金流狀況重點關注經營活動現(xiàn)金流凈額：若經營活動現(xiàn)金流凈額為正，說明客戶通過日常經營能產生足夠的現(xiàn)金流，還款能力強；若經營活動現(xiàn)金流凈額為負，說明客戶需依賴融資或投資維持運營，還款能力弱。2.應收賬款與存貨分析：判斷資金占用情況應收賬款與存貨是企業(yè)的“資金占用”項目，若占比過高，將導致現(xiàn)金流緊張：應收賬款周轉天數(shù)：反映應收賬款回收速度，若超過60天，說明資金占用嚴重；存貨周轉天數(shù)：反映存貨變現(xiàn)速度，若超過90天，說明存貨積壓，資金無法及時回籠。四、提升貸款審核與風險識別能力的建議（一）加強數(shù)據(jù)與技術應用：用大數(shù)據(jù)提升效率與準確性銀行可通過大數(shù)據(jù)與人工智能技術，提升審核效率與風險識別準確性：數(shù)據(jù)整合：整合客戶的銀行流水、稅務數(shù)據(jù)、社保數(shù)據(jù)、征信數(shù)據(jù)等，形成全面的客戶畫像；模型優(yōu)化：使用機器學習模型（如隨機森林、神經網(wǎng)絡），優(yōu)化信用評分模型，提高風險預測準確性；自動化審核：對于簡單的貸款（如個人消費貸），采用自動化審核系統(tǒng)，減少人工干預，提高審核效率。（二）完善風險預警機制：及時發(fā)現(xiàn)潛在風險銀行需建立全流程的風險預警機制，通過指標觸發(fā)與事件觸發(fā)，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險：指標觸發(fā)：設定關鍵指標的閾值（如資產負債率≥70%、現(xiàn)金流由正轉負），當指標超過閾值時，發(fā)出預警；事件觸發(fā)：設定事件閾值（如企業(yè)涉及訴訟、法定代表人變更），當事件發(fā)生時，發(fā)出預警。（三）加強人員培訓：提高審核人員的專業(yè)水平審核人員的專業(yè)水平直接影響風險識別能力，銀行需加強培訓：專業(yè)知識培訓：如財務分析、征信解讀、行業(yè)研究等；案例培訓：通過真實案例（如某企業(yè)虛增收入騙取貸款），提高審核人員的風險意識；合規(guī)培訓：加強對內部規(guī)章制度與監(jiān)管要求的培訓，防止操作風險。（四）優(yōu)化流程設計：減少操作風險銀行需通過流程優(yōu)化，減少操作風險：標準化流程：制定標準化的審核流程（如貸前調查清單、資料審核清單），減少人工隨意性；分權制衡：建立“調查-審查-審批”三分離制度，避免權力集中；內部審計：定期對審核流程進行內部審計，發(fā)現(xiàn)并糾正流程中的漏洞。五、總結