PAGEPAGE257夜總會財務(wù)管理制度總則為了規(guī)范會所的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。

2.本制度適用于俱樂部。

3.俱樂部財務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4.俱樂部應(yīng)當建立健全財務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制,提高經(jīng)濟效益,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5.俱樂部財務(wù)部門應(yīng)當履行財務(wù)管理的職責,做好財務(wù)計劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

財務(wù)會計崗位職責1.財務(wù)會計行政上歸屬俱樂部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

2.嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理,積極參與俱樂部經(jīng)營管理工作。

3.按照國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

4.加強公司財物管理,定期和不定期組織對本公司的實物及貨幣資金進行盤點清查,保證賬實相符5.堅持原則,嚴格按規(guī)定開支公司費用,認真審核原始單據(jù),把好費用報銷關(guān),對于員工辭職或調(diào)動,須見員工離職表中庫管員的簽字。

6.加強成本管理,嚴格控制采購成本、有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7.按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表,并進行財務(wù)分析,做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。

8.按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料,負責對財會資料和文件進行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

9.有權(quán)對公司所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止;有權(quán)對給公司造成損失人員應(yīng)承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。

10.每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。

11.接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。

出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務(wù)管理制度》,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

（1）按時到吧臺收取營業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。

（2）不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結(jié),賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺,應(yīng)立即查找原因,及時告財務(wù)會計進行處理,不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

（3）負責督促本公司人員的費用報銷和借款歸還,以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。

（4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。

（5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查,并填制現(xiàn)金盤點表。

（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表,于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認。2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結(jié),賬實相符。

（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對,做到賬賬相符.

（3）每月及時與銀行對賬單相互核對,并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核,雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因,屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正；屬于未達賬項造成的,應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。

4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》,接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。

（1）妥善保管發(fā)票,設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄,登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

（2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點,并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。

（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為,應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。

（4）必須妥善保管銀行印鑒,嚴格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。庫管員崗位職責

1.在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負責公司物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點,做到手續(xù)清楚、數(shù)字準確、保管得當,開單迅速、不出差錯。

2.認真登記商品(材料)數(shù)量金額明細表,每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對,發(fā)現(xiàn)差異,應(yīng)查找原因,及時處理。

3.嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

(1)堅持"四個禁止":禁止無關(guān)人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。

(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等"六防"工作。

(3)科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù);合理制定庫存物資補充計劃,并填制《物資申購單》,控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況,及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

(4)按時向財務(wù)室上報《存貨進銷存明細表》。

4.不得以權(quán)謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

5.接受財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。

6.做好出入庫物資管理工作,開源節(jié)流,完善財務(wù)手續(xù)。

7.完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。收銀員崗位職責

1.收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo),行政上屬于樓面服務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)。

2.對前廳服務(wù)員填寫的酒水單上記載的灑水、服務(wù)費等名稱、數(shù)量、準確輸入電腦,及時核對。

3.對結(jié)賬單記載的金額準確、及時、快速收款,打印發(fā)票,并加蓋印章。

4.每日根據(jù)匯總金額填寫交款單,與酒水單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。

5.無權(quán)私自改單,交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號,報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單,只能雙聯(lián)簽字改單。

6.對營業(yè)額的準確性、安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款,拒收假幣,否則發(fā)生短缺責任自負。

7.保守經(jīng)營秘密,不得隨意透露公司經(jīng)營秘密,不得隨意給顧客多開發(fā)票。

8.遵守樓面服務(wù)部相關(guān)制度,及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。

9.保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔,與樓面服務(wù)部要求一致。

10.及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。應(yīng)收款項管理制度

為了加強公司往來款項的管理,控制應(yīng)收款項的占用,減少壞賬損失特制定本制度。

一、應(yīng)收賬款

1.應(yīng)收賬款是顧客來消費時以記賬簽單形式而形成的公司應(yīng)收而未收的消費款項。

2.應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人,公司應(yīng)對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計,因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的,要追究當事人的經(jīng)濟責任,對于信譽差的單位和個人,應(yīng)杜絕賒賬行為。

3.應(yīng)收賬款發(fā)生后,財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬,要進行應(yīng)收賬款的賬齡分析,保證應(yīng)收賬款金額準確無誤,并及時作好催收工作。公司的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費日起10日內(nèi)收回。

4.在呆賬發(fā)生后,財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。

5.公司一律不提壞賬準備,發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,然后交董事長或其授權(quán)人審批,公司財務(wù)會計再進行相應(yīng)的賬務(wù)處理,計入管理費用。

二、其他應(yīng)收款

1.其他應(yīng)收款是公司除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。

2.公司發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準確作賬務(wù)處理,并注意催收,其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的,應(yīng)從職工當月個人的工資中扣回。報銷制度

1.報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在"費用報銷單"或"貨款結(jié)算憑據(jù)"后,小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上,大張票據(jù)不能膠水粘貼,用大頭針或回形針別好為宜。

2.根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫"費用報銷單"或"貨物結(jié)算憑據(jù)",由部門負責人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等,再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見:"同意報銷(支付)"、"同意報銷(支付)多少元"、"不同意報銷(支付)"字樣?？偨?jīng)理簽字時,不得只簽姓名,不簽意見。

3.招待費5000元以內(nèi)(含5000元)由經(jīng)手人、證明人簽字;會計人員核查;總經(jīng)理審核簽字報帳。5000元以上需上報董事會批準后方可報帳。出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單"或“貨款結(jié)算憑據(jù)"支付貨幣資金。

6、報銷程序。

經(jīng)辦人填寫“費用報銷單"或“貨款結(jié)算憑據(jù)"——部門負責人簽字——財務(wù)會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報銷。借款制度

為了加速公司流動資金周轉(zhuǎn),保證日常經(jīng)營的正常開支,規(guī)范借款程序,特制定本制度。

1.采購員和收銀員實行定額備用金制度,采購員備用金定額為5000元,收銀員備用金定額為500元。

2.借款實行定額控制,前賬不清、后賬不借的原則。

3.采購人員應(yīng)根據(jù)批準后的申購單采購貨物,當貨物金額超出其定額備用金時,應(yīng)正確填寫借款單,經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。

4.其他人員因公借款時,應(yīng)填寫借款單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,財務(wù)會計審核,總經(jīng)理簽字批準。

5.因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的,不得逾期報賬或公款私用,事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù),三天后財務(wù)室將催促報銷,否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。

6.公司原則上不辦理員工私人借款,特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理,但應(yīng)控制人數(shù)、時間,且部門負責人負連帶責任;員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

7.借款程序。

填寫借款單——財務(wù)會計審核——總經(jīng)理批準——出納處領(lǐng)款發(fā)票、印鑒管理制度

一、發(fā)票管理

1.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表,領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

2.出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

二、印鑒管理

1.各種印章必須由各責任人妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。

(1)財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。

(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2.簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時,必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。

3.印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)總經(jīng)理審批。庫管制度

一、庫管工作的基本要求

必須真實反映公司經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況,為財務(wù)提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料,必須對庫存物資的安全、完整負責。

二、庫房的工作環(huán)境要求

1.庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放,整齊有序,貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。

2.保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥,搞好"六防"工作。

3.閑雜人員不得隨意進出庫房。

三、庫管計量、計算工作要求

1.庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一,若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失,由庫管員承擔。

如:酒水入庫不能按箱、件為單位,應(yīng)以其完整的最小計量單位"瓶"為入出庫計量單位。

2.對菜品計算重量時,必須以市斤或公斤或克為計量單位。

如:菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。

3.對每種進出庫物資的計算,采用先進先出法,金額要求保留小數(shù)點后兩位。

四、庫管員日常工作規(guī)范

1.庫管員應(yīng)與采購員、各出品、發(fā)貨密切配合,保持合理的庫存量,嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2.庫房驗收貨物時,對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查;對于零星采購的物品,要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù),未執(zhí)行申購手續(xù)的,庫管員有權(quán)拒收入庫;屬特殊情況,口頭申購的,應(yīng)事先通知庫管;庫管員應(yīng)嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。

3.庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫,對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。

4.根據(jù)驗收合格的物品,據(jù)實填寫"入庫單",經(jīng)采購、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效,此單一式三聯(lián),第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù),第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬,第三聯(lián)按供貨類別匯總送交財務(wù)室..

5.堅持原則,除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單,未經(jīng)財務(wù)主管批準不得擅自寄存物品。

6.所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具"入庫單",出庫應(yīng)填制"領(lǐng)料單"。

7.不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單,必須整聯(lián)復(fù)寫,違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑事責任。

8.貨物入庫后,庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放,并填制標簽。

9.領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制"領(lǐng)料單",相關(guān)部門負責人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后,庫管員方可發(fā)貨,并填制"出庫單",出庫單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查,一聯(lián)庫管自留登記庫房賬,第三聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室。

10.庫管員所管物資不準擅自借出,違者應(yīng)承擔經(jīng)濟責任,物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。

11.發(fā)出存貨實行"推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料"的發(fā)料原則,隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失,庫管員應(yīng)承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任。

12.庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單,隨時登記庫房明細賬,做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。

13.庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。

14.對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等,退貨時應(yīng)開具"紅字入庫單"。

15.每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況,每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點,并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧,應(yīng)隨即查明原因,經(jīng)批準后作出相應(yīng)調(diào)整。

16.所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂,妥善保管。

17.每日檢查存貨,并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準,低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單,經(jīng)財務(wù)會計,總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。盤點制度

為了加強公司的財物管理,確保財物盤點的正確性,準確核算營業(yè)成本,特制定本制度。

一、盤點范圍及要求

1.盤點范圍包括:現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

2.各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資,應(yīng)另行分別存放并予以標示。

二、存貨盤點

1.存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。

2.盤點方式:采用每月盤點和年終盤點。

3.盤點人員:

(1)盤點人:由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫?負責點計數(shù)量。

(2)監(jiān)點人:由各部負責人、財務(wù)會計擔任,負責盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當日一律停止休假,并按時到達盤點地點。

4.所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。

5.所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù),不得以估計定數(shù)據(jù),不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6.盤點完畢,盤點人員應(yīng)填制"盤點表",各責任人簽字,一式兩聯(lián),第一聯(lián)由財務(wù)部門留存,供核算盤點盈虧金額;第二聯(lián)留存各部門備查。

7.鮮貨及蔬菜采用"實地盤存制"確定成本,其他存貨采用"永續(xù)盤存制"確定成本。

三、現(xiàn)金盤點

1.現(xiàn)金盤點:包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

2.盤點方式:采用定期(每月25日和年終盤點)和不定期抽查。

3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。

4.現(xiàn)金盤點的時間,應(yīng)于盤點當日上午發(fā)生收支前,或當日下午結(jié)賬后進行。

5.盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。

6.會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫"現(xiàn)金盤點表"一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。

四、賬實不符的處理

1.賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進行更正,情況嚴重者,報總經(jīng)理、董事長處理。

2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。

3.財物管理人員有下列情況,應(yīng)報總經(jīng)理處理。

(1)對所保管的財物有盜賣,掉換或化公為私等營私舞弊行為;

(2)對所管的財物未經(jīng)批準而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為;

(3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜,損失或盤虧。采購及供貨管理制度

一、采購程序

1.各部門需要零星物品購置時,應(yīng)由該部門組長填寫申購單

→庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。

2.采購人員購貨時,須對多家(三家以上)進行價格、質(zhì)量比較;供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。

二、采購方式的確定

1.對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料,應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。

2.對于使用頻率低,不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

3.采購方式上采用"定點、定價、定時"采購原則。

4.對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨,按計劃定期申購。三、供貨商進場程序

1.供貨商的尋找原則上由采購主管負責,總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計協(xié)助;

2.供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽,總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計的協(xié)助下(財務(wù)會計全程參與),談妥相關(guān)合同細節(jié)(以酒樓合同范本為標準合同格式),經(jīng)總經(jīng)理審查批準后,由總經(jīng)理出面代表公司與供貨商簽定合作協(xié)議。

3.總經(jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負責人,并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財務(wù)部一份備檔,另一份留存?zhèn)洳?。四、供貨商處罰程序

1.凡供貨商違反相關(guān)合作條款(送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到),由庫管、財務(wù)會計、告知辦公室;

2.辦公室了解事情原委后,由辦公室主任作出處罰決定,開出罰單;

3.辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批;

4.辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行,財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。

五、供貨定價制度

(一)原材料市場價格調(diào)查

1.公司每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次,且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表,寫明市調(diào)時間及地點,各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會計負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。

2.市場調(diào)查由辦公室主任、財務(wù)主管、財務(wù)會計組成,具體由財務(wù)主管召集。

3.市場調(diào)查時間定于每月日、日,如恰逢周末,應(yīng)作適當順延。（二）定價程序

1、每次市場價格調(diào)查后,應(yīng)及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格,先由財務(wù)主管、財務(wù)會計、采購主管初定,再交總經(jīng)理審定后,最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。

2、原材料采購定價標準

處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。

3、價格調(diào)整:

因市場變化情況特殊,供貨商提出價格調(diào)整要求,首先由供貨商報財務(wù)主管,了解相關(guān)市場情況后與采購主管,財務(wù)會計碰頭商量定出調(diào)價草案,再報總經(jīng)理審批。

（三）供貨商的更換與續(xù)用

在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為,且經(jīng)溝通后無效,由財務(wù)主管、財務(wù)會計、采購主管組成審查小組,集體討論決定是否更換、續(xù)用,然后報總經(jīng)理最后裁奪。

六、貨款的支付

1、貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購,若因特殊情況必須經(jīng)過采購時,須由采購填寫借款單,并由總經(jīng)理批準后方可借款,借款后應(yīng)在3（次）日內(nèi)報銷沖帳；2、供貨商的貨款支付,由財務(wù)會計向總經(jīng)理報付款計劃,并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總理簽字批準,方可付款；

3、如因特殊原因,未及時付款的供貨商,由財務(wù)部會計負責進行協(xié)調(diào),必要時由辦公室主任協(xié)助。如經(jīng)財務(wù)會計、辦公室主任協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理?？倓t1.為了規(guī)范會所的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。

2.本制度適用于俱樂部。

3.俱樂部財務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4.俱樂部應(yīng)當建立健全財務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制,提高經(jīng)濟效益,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5.俱樂部財務(wù)部門應(yīng)當履行財務(wù)管理的職責,做好財務(wù)計劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

第十一章、財務(wù)會計崗位職責1.財務(wù)會計行政上歸屬俱樂部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

2.嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理,積極參與俱樂部經(jīng)營管理工作。

3.按照國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

4.加強公司財物管理,定期和不定期組織對本公司的實物及貨幣資金進行盤點清查,保證賬實相符5、堅持原則,嚴格按規(guī)定開支公司費用,認真審核原始單據(jù),把好費用報銷關(guān),對于員工辭職或調(diào)動,須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強成本管理,嚴格控制采購成本、有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表,并進行財務(wù)分析,做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料,負責對財會資料和文件進行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

9、有權(quán)對公司所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止;有權(quán)對給公司造成損失人員應(yīng)承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。

11、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。

第十二章、出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務(wù)管理制度》,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

（1）按時到吧臺收取營業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。

（2）不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結(jié),賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺,應(yīng)立即查找原因,及時告財務(wù)會計進行處理,不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

（3）負責督促本公司人員的費用報銷和借款歸還,以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。

（4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。

（5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查,并填制現(xiàn)金盤點表。

（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表,于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認。2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結(jié),賬實相符。

（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對,做到賬賬相符.

（3）每月及時與銀行對賬單相互核對,并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核,雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因,屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正;屬于未達賬項造成的,應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。

4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠期支票;使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》,接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。

（1）妥善保管發(fā)票,設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄,登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

（2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點,并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。

（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為,應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。

（4）必須妥善保管銀行印鑒,嚴格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。

第十三章、庫管員崗位職責

1、在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負責公司物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點,做到手續(xù)清楚、數(shù)字準確、保管得當,開單迅速、不出差錯。

2、認真登記商品（材料）數(shù)量金額明細表,每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對,發(fā)現(xiàn)差異,應(yīng)查找原因,及時處理。

3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

（1）堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。

（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

（3）科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補充計劃,并填制《物資申購單》,控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況,及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

（4）按時向財務(wù)室上報《存貨進銷存明細表》。

4、不得以權(quán)謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

5、接受財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。

6、做好出入庫物資管理工作,開源節(jié)流,完善財務(wù)手續(xù)。

7、完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。第十四章、收銀員崗位職責

1.收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo),行政上屬于樓面服務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)。

2.對前廳服務(wù)員填寫的酒水單上記載的灑水、服務(wù)費等名稱、數(shù)量、準確輸入電腦,及時核對。

3.對結(jié)賬單記載的金額準確、及時、快速收款,打印發(fā)票,并加蓋印章。

4.每日根據(jù)匯總金額填寫交款單,與酒水單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。

5.無權(quán)私自改單,交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號,報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單,只能雙聯(lián)簽字改單。

6.對營業(yè)額的準確性、安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款,拒收假幣,否則發(fā)生短缺責任自負。

7.保守經(jīng)營秘密,不得隨意透露公司經(jīng)營秘密,不得隨意給顧客多開發(fā)票。

8.遵守樓面服務(wù)部相關(guān)制度,及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。

9.保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔,與樓面服務(wù)部要求一致。

10.及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。應(yīng)收款項管理制度

為了加強公司往來款項的管理,控制應(yīng)收款項的占用,減少壞賬損失特制定本制度。

一、應(yīng)收賬款

1.應(yīng)收賬款是顧客來消費時以記賬簽單形式而形成的公司應(yīng)收而未收的消費款項。

2.應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人,公司應(yīng)對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計,因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的,要追究當事人的經(jīng)濟責任,對于信譽差的單位和個人,應(yīng)杜絕賒賬行為。

3.應(yīng)收賬款發(fā)生后,財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬,要進行應(yīng)收賬款的賬齡分析,保證應(yīng)收賬款金額準確無誤,并及時作好催收工作。公司的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費日起10日內(nèi)收回。

4.在呆賬發(fā)生后,財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。

5.公司一律不提壞賬準備,發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,然后交董事長或其授權(quán)人審批,公司財務(wù)會計再進行相應(yīng)的賬務(wù)處理,計入管理費用。

二、其他應(yīng)收款

1.其他應(yīng)收款是公司除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。

2.公司發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準確作賬務(wù)處理,并注意催收,其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的,應(yīng)從職工當月個人的工資中扣回。第十五章、報銷制度

1.報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在"費用報銷單"或"貨款結(jié)算憑據(jù)"后,小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上,大張票據(jù)不能膠水粘貼,用大頭針或回形針別好為宜。

2.根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫"費用報銷單"或"貨物結(jié)算憑據(jù)",由部門負責人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等,再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見:"同意報銷(支付)"、"同意報銷(支付)多少元"、"不同意報銷(支付)"字樣?？偨?jīng)理簽字時,不得只簽姓名,不簽意見。

3.招待費5000元以內(nèi)(含5000元)由經(jīng)手人、證明人簽字;會計人員核查;總經(jīng)理審核簽字報帳。5000元以上需上報董事會批準后方可報帳。4.出納憑上述簽字齊備的"費用報銷單"或"貨款結(jié)算憑據(jù)"支付貨幣資金。

6.報銷程序。

經(jīng)辦人填寫"費用報銷單"或"貨款結(jié)算憑據(jù)"——部門負責人簽字——財務(wù)會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報銷。

第十六章、借款制度

為了加速公司流動資金周轉(zhuǎn),保證日常經(jīng)營的正常開支,規(guī)范借款程序,特制定本制度。

1、采購員和收銀員實行定額備用金制度,采購員備用金定額為5000元,收銀員備用金定額為500元。

2、借款實行定額控制,前賬不清、后賬不借的原則。

3、采購人員應(yīng)根據(jù)批準后的申購單采購貨物,當貨物金額超出其定額備用金時,應(yīng)正確填寫借款單,經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時,應(yīng)填寫借款單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,財務(wù)會計審核,總經(jīng)理簽字批準。

5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的,不得逾期報賬或公款私用,事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù),三天后財務(wù)室將催促報銷,否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。

6、公司原則上不辦理員工私人借款,特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理,但應(yīng)控制人數(shù)、時間,且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

7、借款程序。

填寫借款單——財務(wù)會計審核——總經(jīng)理批準——出納處領(lǐng)款第十七章、發(fā)票、印鑒管理制度

一、發(fā)票管理

1.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表,領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

2.出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

二、印鑒管理

1.各種印章必須由各責任人妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。

(1)財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。

(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2.簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時,必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。

3.印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)總經(jīng)理審批。庫管制度

一、庫管工作的基本要求

必須真實反映公司經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況,為財務(wù)提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料,必須對庫存物資的安全、完整負責。

二、庫房的工作環(huán)境要求

1.庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放,整齊有序,貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。

2.保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥,搞好"六防"工作。

3.閑雜人員不得隨意進出庫房。

三、庫管計量、計算工作要求

1.庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一,若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失,由庫管員承擔。

如:酒水入庫不能按箱、件為單位,應(yīng)以其完整的最小計量單位"瓶"為入出庫計量單位。

2.對菜品計算重量時,必須以市斤或公斤或克為計量單位。

如:菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。

3.對每種進出庫物資的計算,采用先進先出法,金額要求保留小數(shù)點后兩位。

四、庫管員日常工作規(guī)范

1.庫管員應(yīng)與采購員、各出品、發(fā)貨密切配合,保持合理的庫存量,嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2.庫房驗收貨物時,對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查;對于零星采購的物品,要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù),未執(zhí)行申購手續(xù)的,庫管員有權(quán)拒收入庫;屬特殊情況,口頭申購的,應(yīng)事先通知庫管;庫管員應(yīng)嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。

3.庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫,對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。

4.根據(jù)驗收合格的物品,據(jù)實填寫"入庫單",經(jīng)采購、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效,此單一式三聯(lián),第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù),第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬,第三聯(lián)按供貨類別匯總送交財務(wù)室..

5.堅持原則,除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單,未經(jīng)財務(wù)主管批準不得擅自寄存物品。

6.所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具"入庫單",出庫應(yīng)填制"領(lǐng)料單"。

7.不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單,必須整聯(lián)復(fù)寫,違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑事責任。

8.貨物入庫后,庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放,并填制標簽。

9.領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制"領(lǐng)料單",相關(guān)部門負責人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后,庫管員方可發(fā)貨,并填制"出庫單",出庫單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查,一聯(lián)庫管自留登記庫房賬,第三聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室。

10.庫管員所管物資不準擅自借出,違者應(yīng)承擔經(jīng)濟責任,物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。

11.發(fā)出存貨實行"推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料"的發(fā)料原則,隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失,庫管員應(yīng)承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任。

12.庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單,隨時登記庫房明細賬,做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。

13.庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。

14.對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等,退貨時應(yīng)開具"紅字入庫單"。

15.每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況,每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點,并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧,應(yīng)隨即查明原因,經(jīng)批準后作出相應(yīng)調(diào)整。

16.所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂,妥善保管。

17.每日檢查存貨,并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準,低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單,經(jīng)財務(wù)會計,總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。第十八章、盤點制度

為了加強公司的財物管理,確保財物盤點的正確性,準確核算營業(yè)成本,特制定本制度。

一、盤點范圍及要求

1.盤點范圍包括:現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

2.各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資,應(yīng)另行分別存放并予以標示。

二、存貨盤點

1.存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。

2.盤點方式:采用每月盤點和年終盤點。

3.盤點人員:

(1)盤點人:由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫?負責點計數(shù)量。

(2)監(jiān)點人:由各部負責人、財務(wù)會計擔任,負責盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當日一律停止休假,并按時到達盤點地點。

4.所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。

5.所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù),不得以估計定數(shù)據(jù),不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6.盤點完畢,盤點人員應(yīng)填制"盤點表",各責任人簽字,一式兩聯(lián),第一聯(lián)由財務(wù)部門留存,供核算盤點盈虧金額;第二聯(lián)留存各部門備查。

7.鮮貨及蔬菜采用"實地盤存制"確定成本,其他存貨采用"永續(xù)盤存制"確定成本。

三、現(xiàn)金盤點

1.現(xiàn)金盤點:包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

2.盤點方式:采用定期(每月25日和年終盤點)和不定期抽查。

3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。

4.現(xiàn)金盤點的時間,應(yīng)于盤點當日上午發(fā)生收支前,或當日下午結(jié)賬后進行。

5.盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。

6.會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫"現(xiàn)金盤點表"一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。

四、賬實不符的處理

1.賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進行更正,情況嚴重者,報總經(jīng)理、董事長處理。

2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。

3.財物管理人員有下列情況,應(yīng)報總經(jīng)理處理。

(1)對所保管的財物有盜賣,掉換或化公為私等營私舞弊行為;

(2)對所管的財物未經(jīng)批準而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為;

(3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜,損失或盤虧。第十九章、采購及供貨管理制度

一、采購程序

1.各部門需要零星物品購置時,應(yīng)由該部門組長填寫申購單

→庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。

2.采購人員購貨時,須對多家(三家以上)進行價格、質(zhì)量比較;供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。

二、采購方式的確定

1.對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料,應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。

2.對于使用頻率低,不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

3.采購方式上采用"定點、定價、定時"采購原則。

4.對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨,按計劃定期申購。三、供貨商進場程序

1.供貨商的尋找原則上由采購主管負責,總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計協(xié)助;

2.供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽,總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計的協(xié)助下(財務(wù)會計全程參與),談妥相關(guān)合同細節(jié)(以酒樓合同范本為標準合同格式),經(jīng)總經(jīng)理審查批準后,由總經(jīng)理出面代表公司與供貨商簽定合作協(xié)議。

3.總經(jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負責人,并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財務(wù)部一份備檔,另一份留存?zhèn)洳?。四、供貨商處罰程序

1.凡供貨商違反相關(guān)合作條款(送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到),由庫管、財務(wù)會計、告知辦公室;

2.辦公室了解事情原委后,由辦公室主任作出處罰決定,開出罰單;

3.辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批;

4.辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行,財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。

五、供貨定價制度

(一)原材料市場價格調(diào)查

1.公司每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次,且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表,寫明市調(diào)時間及地點,各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會計負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。

2.市場調(diào)查由辦公室主任、財務(wù)主管、財務(wù)會計組成,具體由財務(wù)主管召集。

3.市場調(diào)查時間定于每月日、日,如恰逢周末,應(yīng)作適當順延。（二）定價程序

1、每次市場價格調(diào)查后,應(yīng)及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格,先由財務(wù)主管、財務(wù)會計、采購主管初定,再交總經(jīng)理審定后,最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。

2、原材料采購定價標準

處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。

3、價格調(diào)整:

因市場變化情況特殊,供貨商提出價格調(diào)整要求,首先由供貨商報財務(wù)主管,了解相關(guān)市場情況后與采購主管,財務(wù)會計碰頭商量定出調(diào)價草案,再報總經(jīng)理審批。

（三）供貨商的更換與續(xù)用

在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為,且經(jīng)溝通后無效,由財務(wù)主管、財務(wù)會計、采購主管組成審查小組,集體討論決定是否更換、續(xù)用,然后報總經(jīng)理最后裁奪。

六、貨款的支付

1、貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購,若因特殊情況必須經(jīng)過采購時,須由采購填寫借款單,并由總經(jīng)理批準后方可借款,借款后應(yīng)在3（次）日內(nèi)報銷沖帳；2、供貨商的貨款支付,由財務(wù)會計向總經(jīng)理報付款計劃,并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總理簽字批準,方可付款；

3、如因特殊原因,未及時付款的供貨商,由財務(wù)部會計負責進行協(xié)調(diào),必要時由辦公室主任協(xié)助。如經(jīng)財務(wù)會計、辦公室主任協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理。合同管理制度1范圍本標準規(guī)定了龍騰公司合同管理工作的管理機構(gòu)、職責、合同的授權(quán)委托、洽談、承辦、會簽、訂閱、履行和變更、終止及爭議處理和合同管理的處罰、獎勵;本標準適用于龍騰公司項目建設(shè)期間的各類合同管理工作,廠內(nèi)各類合同的管理,廠內(nèi)所屬各具法人資格的部門,參照本標準執(zhí)行。2規(guī)范性引用文件《中華人民共和國合同法》《龍騰公司合同管理辦