醫(yī)院票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強醫(yī)院票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用行為，保障醫(yī)院財務(wù)安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本醫(yī)院實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內(nèi)部涉及票據(jù)管理、使用、保管等相關(guān)工作的所有部門和人員。（三）票據(jù)種類醫(yī)院涉及的票據(jù)主要包括醫(yī)療收費票據(jù)、財政票據(jù)等。醫(yī)療收費票據(jù)是醫(yī)院在提供醫(yī)療服務(wù)過程中向患者收取費用時開具的憑證；財政票據(jù)是醫(yī)院按照國家有關(guān)規(guī)定，依法取得財政資金時開具的收款憑證。（四）管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保票據(jù)的使用和管理合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)內(nèi)容填寫準(zhǔn)確無誤，確保收費信息真實、完整。3.安全性原則：加強票據(jù)的保管和存儲，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時開具、傳遞和核銷票據(jù)，保證財務(wù)信息的及時準(zhǔn)確。二、票據(jù)的領(lǐng)購與發(fā)放（一）領(lǐng)購流程1.醫(yī)院財務(wù)部門指定專人負責(zé)票據(jù)領(lǐng)購工作。領(lǐng)購人員應(yīng)熟悉國家票據(jù)管理政策和相關(guān)規(guī)定，具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.領(lǐng)購人員根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)需要，定期向財政部門或稅務(wù)部門提交票據(jù)領(lǐng)購申請。申請內(nèi)容包括票據(jù)種類、數(shù)量、領(lǐng)購期限等，并提供相關(guān)證明材料。3.財政部門或稅務(wù)部門審核領(lǐng)購申請，對符合條件的，按照規(guī)定發(fā)放票據(jù)。領(lǐng)購人員應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保準(zhǔn)確無誤。（二）發(fā)放管理1.財務(wù)部門設(shè)立票據(jù)發(fā)放臺賬，詳細記錄票據(jù)的領(lǐng)購日期、種類、數(shù)量、起止號碼、發(fā)放對象等信息。2.票據(jù)發(fā)放時，領(lǐng)用人應(yīng)在臺賬上簽字確認(rèn)。領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。3.對于首次領(lǐng)用票據(jù)的部門或人員，財務(wù)部門應(yīng)進行票據(jù)使用培訓(xùn)，使其熟悉票據(jù)的使用方法、填寫要求和保管規(guī)定。三、票據(jù)的使用（一）開具要求1.醫(yī)院收費人員應(yīng)嚴(yán)格按照物價部門核定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)開具票據(jù)。不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)或降低收費標(biāo)準(zhǔn)。2.票據(jù)應(yīng)使用中文填寫，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。不得涂改、挖補、撕毀票據(jù)。3.開具醫(yī)療收費票據(jù)時，應(yīng)準(zhǔn)確填寫患者姓名、性別、年齡、科室、項目名稱、收費金額等信息。同時，應(yīng)在票據(jù)上加蓋醫(yī)院收費專用章。4.對于醫(yī)?；颊?，應(yīng)按照醫(yī)保政策規(guī)定開具票據(jù)，并注明醫(yī)保報銷金額和個人自付金額。（二）使用規(guī)范1.票據(jù)應(yīng)按照順序號依次開具，不得跳號、空號。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)號碼錯誤或損壞，應(yīng)及時報告財務(wù)部門，并按照規(guī)定進行處理。2.嚴(yán)禁開具虛假票據(jù)或與實際業(yè)務(wù)不符的票據(jù)。對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存。3.醫(yī)院內(nèi)部各部門之間因業(yè)務(wù)往來需要開具票據(jù)的，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并確保票據(jù)內(nèi)容真實、合法。（三）票據(jù)的傳遞與交接1.收費人員開具票據(jù)后，應(yīng)及時將票據(jù)傳遞給相關(guān)科室或部門。傳遞過程中應(yīng)注意票據(jù)的安全，防止丟失、損壞。2.科室或部門收到票據(jù)后，應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)是否相符。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與收費人員溝通解決。3.票據(jù)傳遞過程中應(yīng)建立交接記錄，明確交接時間、交接人、票據(jù)種類、數(shù)量等信息。交接記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。四、票據(jù)的保管（一）保管要求1.醫(yī)院應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、防盜門等，確保票據(jù)的安全。2.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保賬實相符。3.對于已開具的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定的期限妥善保管。保管期限屆滿后，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可銷毀。（二）存儲方式1.票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、年度、月份等順序排列，便于查找和管理。2.對于重要票據(jù)或數(shù)量較多的票據(jù)，應(yīng)采用電子存儲方式進行備份。電子存儲數(shù)據(jù)應(yīng)定期進行備份，并妥善保管備份介質(zhì)。（三）安全防范措施1.加強票據(jù)保管場所的安全保衛(wèi)工作，防止無關(guān)人員進入。票據(jù)保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守安全制度，不得擅自離崗。2.對票據(jù)保管場所的安全設(shè)施進行定期檢查和維護，確保其正常運行。如發(fā)現(xiàn)安全隱患，應(yīng)及時報告并采取措施加以解決。3.加強對票據(jù)保管人員的安全教育，提高其安全意識和防范能力。如發(fā)生票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時報告醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，并采取措施進行補救。五、票據(jù)的核銷（一）核銷流程1.醫(yī)院財務(wù)部門定期對已開具的票據(jù)進行核銷。核銷人員應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)存根聯(lián)與相關(guān)業(yè)務(wù)記錄，確保票據(jù)使用的真實性和合法性。2.核銷時，應(yīng)檢查票據(jù)的開具日期、金額、項目名稱等信息是否與實際業(yè)務(wù)相符。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)處理。3.核銷人員將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)按照規(guī)定的期限進行整理、裝訂，并妥善保管。同時，在票據(jù)發(fā)放臺賬上注明核銷情況。（二）核銷標(biāo)準(zhǔn)1.票據(jù)的核銷應(yīng)遵循“誰開具、誰負責(zé)”的原則。開具票據(jù)的部門或人員應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容真實、合法，并按照規(guī)定及時辦理核銷手續(xù)。2.對于已開具的票據(jù)，如發(fā)現(xiàn)存在以下情況之一的，不得核銷：票據(jù)內(nèi)容填寫不完整、不準(zhǔn)確或字跡模糊無法辨認(rèn)的；票據(jù)未加蓋醫(yī)院收費專用章或其他有效印章的；票據(jù)存在涂改、挖補、撕毀等情況的；票據(jù)與實際業(yè)務(wù)不符的。（三）核銷記錄與檔案管理1.醫(yī)院應(yīng)建立票據(jù)核銷記錄檔案，詳細記錄票據(jù)的核銷日期、種類、數(shù)量、起止號碼、核銷原因等信息。核銷記錄檔案應(yīng)妥善保管，以備查閱。2.對于已核銷的票據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)按照規(guī)定的期限進行整理、裝訂，并歸檔保存。歸檔后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)便于查找和管理，不得隨意銷毀或丟失。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.醫(yī)院內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對票據(jù)管理工作進行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對票據(jù)使用部門的日常監(jiān)督，定期檢查票據(jù)的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.各票據(jù)使用部門應(yīng)建立內(nèi)部票據(jù)管理制度，明確專人負責(zé)票據(jù)管理工作，并定期進行自查自糾，確保票據(jù)使用規(guī)范、安全。（二）外部檢查1.醫(yī)院應(yīng)積極配合財政部門、稅務(wù)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供票據(jù)管理資料和相關(guān)情況。2.對于財政部門、稅務(wù)部門等提出的整改意見，醫(yī)院應(yīng)認(rèn)真落實，及時整改到位，并將整改情況書面報告相關(guān)部門。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的部門或人員，醫(yī)院將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的