擔(dān)保金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司擔(dān)保金的管理，規(guī)范擔(dān)保金的收取、使用、退還等行為，保障公司的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在業(yè)務(wù)活動中涉及的各類擔(dān)保金管理，包括但不限于合同履約擔(dān)保金、投標(biāo)擔(dān)保金、質(zhì)量保證金等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：擔(dān)保金的管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：在擔(dān)保金管理過程中，要充分評估風(fēng)險，采取有效措施防范風(fēng)險，保障公司資金安全。3.?？顚Ｓ迷瓌t：擔(dān)保金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保其用于約定的擔(dān)保事項。4.透明公開原則：擔(dān)保金的收取、使用、退還等情況應(yīng)保持透明公開，接受公司內(nèi)部監(jiān)督及相關(guān)部門檢查。二、擔(dān)保金的收?。ㄒ唬┦杖∫罁?jù)1.根據(jù)業(yè)務(wù)合同約定，向合作方收取擔(dān)保金，以確保合作方履行合同義務(wù)。2.對于涉及重大風(fēng)險的業(yè)務(wù)項目，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，可要求合作方提供擔(dān)保金。（二）收取標(biāo)準(zhǔn)1.擔(dān)保金的收取標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險程度、合作方信用狀況等因素綜合確定。2.對于合同履約擔(dān)保金，一般按照合同金額的一定比例收取，比例范圍為[X]%[X]%。3.投標(biāo)擔(dān)保金的收取標(biāo)準(zhǔn)按照招標(biāo)文件要求執(zhí)行，一般不超過投標(biāo)總價的[X]%，最高不超過[具體金額]。4.質(zhì)量保證金的收取標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)行業(yè)慣例及合同約定執(zhí)行，一般為合同金額的[X]%[X]%。（三）收取方式1.現(xiàn)金收取：對于金額較小、符合現(xiàn)金管理規(guī)定的擔(dān)保金，可采用現(xiàn)金收取方式。收取現(xiàn)金時，應(yīng)開具收款收據(jù)，并由收款人簽字確認(rèn)。2.銀行轉(zhuǎn)賬：對于金額較大或不符合現(xiàn)金管理規(guī)定的擔(dān)保金，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收取。收取銀行轉(zhuǎn)賬擔(dān)保金時，應(yīng)要求合作方將款項轉(zhuǎn)至公司指定的銀行賬戶，并注明款項用途為“擔(dān)保金”。公司財務(wù)部門收到款項后，應(yīng)及時核對并開具收款憑證。（四）收取流程1.業(yè)務(wù)部門在與合作方簽訂業(yè)務(wù)合同前，應(yīng)根據(jù)合同條款及風(fēng)險評估情況，提出收取擔(dān)保金的建議，并填寫《擔(dān)保金收取申請表》，詳細(xì)說明收取擔(dān)保金的依據(jù)、金額、收取方式等內(nèi)容。2.《擔(dān)保金收取申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至風(fēng)險管理部門進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，對收取擔(dān)保金的必要性及合理性進(jìn)行評估，并簽署意見。3.《擔(dān)保金收取申請表》經(jīng)風(fēng)險管理部門審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)情況及風(fēng)險評估結(jié)果，做出是否收取擔(dān)保金及收取金額、方式等的審批決定。4.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，與合作方協(xié)商確定擔(dān)保金的收取事宜。如合作方同意支付擔(dān)保金，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的收取方式收取擔(dān)保金，并及時將收款情況反饋給財務(wù)部門。5.財務(wù)部門收到擔(dān)保金后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并將收款信息錄入公司財務(wù)管理系統(tǒng)。同時，財務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對擔(dān)保金收取情況，確保賬實相符。三、擔(dān)保金的使用（一）使用范圍1.用于補償因合作方違約給公司造成的損失，包括但不限于合同違約金、賠償金、因違約導(dǎo)致的直接經(jīng)濟損失等。2.用于支付公司為實現(xiàn)擔(dān)保權(quán)益而發(fā)生的費用，如訴訟費、律師費、差旅費等。（二）使用審批1.當(dāng)出現(xiàn)合作方違約情況，需要使用擔(dān)保金時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，填寫《擔(dān)保金使用申請表》，詳細(xì)說明違約情況、損失金額、擬使用擔(dān)保金金額及用途等內(nèi)容。2.《擔(dān)保金使用申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至風(fēng)險管理部門進(jìn)行審核。風(fēng)險管理部門應(yīng)核實違約情況及損失金額的真實性，并對擬使用擔(dān)保金的必要性及合理性進(jìn)行評估，簽署意見。3.《擔(dān)保金使用申請表》經(jīng)風(fēng)險管理部門審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)實際情況，做出是否同意使用擔(dān)保金及使用金額的審批決定。4.財務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，辦理擔(dān)保金的支付手續(xù)。支付擔(dān)保金時，應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額及用途進(jìn)行支付，并確保支付憑證的真實性、合法性。（三）使用記錄1.財務(wù)部門應(yīng)建立擔(dān)保金使用臺賬，詳細(xì)記錄每筆擔(dān)保金的使用情況，包括使用日期、使用金額、使用事由、支付對象等信息。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好擔(dān)保金使用記錄工作，及時提供相關(guān)資料及信息。同時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤擔(dān)保金使用后的效果，如因違約造成的損失是否得到有效彌補等，并將相關(guān)情況反饋給財務(wù)部門。四、擔(dān)保金的退還（一）退還條件1.合作方按照業(yè)務(wù)合同約定履行了全部義務(wù)，且在合同約定的質(zhì)保期或其他相關(guān)期限屆滿后，未出現(xiàn)任何質(zhì)量問題或違約行為。2.因不可抗力等不可預(yù)見、不可避免的原因?qū)е聵I(yè)務(wù)合同無法履行，且公司與合作方協(xié)商一致解除合同，合作方不存在違約行為。（二）退還申請1.合作方在滿足擔(dān)保金退還條件后，應(yīng)向業(yè)務(wù)部門提交《擔(dān)保金退還申請表》，詳細(xì)說明業(yè)務(wù)合同履行情況、申請退還擔(dān)保金的金額及原因等內(nèi)容。2.《擔(dān)保金退還申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至風(fēng)險管理部門進(jìn)行審核。風(fēng)險管理部門應(yīng)核實合作方的業(yè)務(wù)合同履行情況及是否存在違約行為，并簽署意見。（三）退還審批1.《擔(dān)保金退還申請表》經(jīng)風(fēng)險管理部門審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)合同履行情況及風(fēng)險管理部門的審核意見，做出是否同意退還擔(dān)保金及退還金額的審批決定。2.對于涉及金額較大的擔(dān)保金退還，公司管理層可組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研究，確保退還擔(dān)保金的決策科學(xué)合理。（四）退還方式1.現(xiàn)金退還：對于金額較小、符合現(xiàn)金管理規(guī)定的擔(dān)保金退還，可采用現(xiàn)金退還方式。退還現(xiàn)金時，應(yīng)要求合作方出具收款收據(jù)，并由收款人簽字確認(rèn)。2.銀行轉(zhuǎn)賬：對于金額較大或不符合現(xiàn)金管理規(guī)定的擔(dān)保金退還，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式退還。退還銀行轉(zhuǎn)賬擔(dān)保金時，應(yīng)按照合作方提供的銀行賬戶信息，將款項轉(zhuǎn)至指定賬戶，并注明款項用途為“擔(dān)保金退還”。（五）退還流程1.財務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，辦理擔(dān)保金的退還手續(xù)。在辦理退還手續(xù)前，財務(wù)部門應(yīng)核對擔(dān)保金收取及使用情況，確保賬實相符。2.財務(wù)部門完成擔(dān)保金退還手續(xù)后，應(yīng)及時將退還情況反饋給業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門應(yīng)將擔(dān)保金退還情況告知合作方，并做好相關(guān)記錄。五、擔(dān)保金的管理與監(jiān)督（一）管理職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)擔(dān)保金收取、使用及退還的具體業(yè)務(wù)操作，并對業(yè)務(wù)合同履行情況進(jìn)行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)合作方的違約行為，提出使用擔(dān)保金或退還擔(dān)保金的申請。2.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對擔(dān)保金收取、使用及退還進(jìn)行風(fēng)險評估和審核，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作是否符合風(fēng)險管理要求，防范擔(dān)保金管理過程中的風(fēng)險。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)擔(dān)保金的財務(wù)管理，包括收取、核算、支付、退還等賬務(wù)處理，建立健全擔(dān)保金財務(wù)管理制度，確保擔(dān)保金的安全與規(guī)范使用。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對擔(dān)保金的管理情況進(jìn)行審計檢查，重點檢查擔(dān)保金的收取、使用、退還是否符合本辦法規(guī)定，審批手續(xù)是否齊全，賬務(wù)處理是否規(guī)范等。2.公司管理層應(yīng)不定期對擔(dān)保金管理情況進(jìn)行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和解決擔(dān)保金管理過程中存在的問題。3.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、罰則（一）對合作方的處罰1.如合作方未按照業(yè)務(wù)合同約定履行義務(wù)，公司有權(quán)扣除相應(yīng)的擔(dān)保金，并要求合作方承擔(dān)違約責(zé)任。2.如合作方存在欺詐、惡意違約等嚴(yán)重違約行為，公司除扣除全部擔(dān)保金外，還將依法追究合作方的法律責(zé)任。（二）對公司內(nèi)部人員的處罰1.對于在擔(dān)保金管理過程中違反本辦法規(guī)定，擅自收取、使用、退還擔(dān)保金或挪