養(yǎng)護(hù)預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司養(yǎng)護(hù)預(yù)算管理，規(guī)范養(yǎng)護(hù)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高養(yǎng)護(hù)資金使用效益，保障養(yǎng)護(hù)工作順利開(kāi)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及養(yǎng)護(hù)工作的部門(mén)及項(xiàng)目，包括但不限于道路養(yǎng)護(hù)、設(shè)施設(shè)備養(yǎng)護(hù)、綠化養(yǎng)護(hù)等各類(lèi)養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：養(yǎng)護(hù)預(yù)算的編制、執(zhí)行等應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。2.全面性原則：涵蓋養(yǎng)護(hù)工作的各個(gè)方面，包括人員費(fèi)用、材料采購(gòu)、設(shè)備維修與更新等所有相關(guān)支出，確保不遺漏重要項(xiàng)目。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，充分考慮各項(xiàng)因素，避免高估或低估費(fèi)用。4.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)養(yǎng)護(hù)工作實(shí)際情況及市場(chǎng)變化，適時(shí)調(diào)整預(yù)算，保持預(yù)算的合理性和有效性。5.效益性原則：在保證養(yǎng)護(hù)質(zhì)量的前提下，優(yōu)化資源配置，降低成本，提高資金使用效益。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會(huì)成立預(yù)算管理委員會(huì)，由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。其職責(zé)如下：1.審議公司養(yǎng)護(hù)預(yù)算管理制度、政策及流程。2.審批年度養(yǎng)護(hù)預(yù)算方案，確定預(yù)算目標(biāo)和總體框架。3.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題。4.監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算調(diào)整等事項(xiàng)進(jìn)行決策。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定養(yǎng)護(hù)預(yù)算編制的具體方法和流程，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析。2.組織指導(dǎo)各部門(mén)編制養(yǎng)護(hù)預(yù)算，審核匯總預(yù)算草案。3.對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控和分析，定期反饋預(yù)算執(zhí)行信息。4.參與預(yù)算調(diào)整的審核工作，提供財(cái)務(wù)方面的意見(jiàn)和建議。（三）養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制，提供詳細(xì)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和預(yù)算建議。2.按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施養(yǎng)護(hù)工作，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.定期分析本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。4.根據(jù)實(shí)際工作需要，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并提供相關(guān)依據(jù)。（四）其他部門(mén)如采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)養(yǎng)護(hù)預(yù)算編制采購(gòu)計(jì)劃，保障物資供應(yīng)；人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)預(yù)算安排人員招聘、薪酬調(diào)整等工作，協(xié)同做好養(yǎng)護(hù)預(yù)算管理的相關(guān)工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范以及公司內(nèi)部管理制度。2.公司養(yǎng)護(hù)工作的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃。3.以往養(yǎng)護(hù)工作的實(shí)際成本數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)量情況。4.市場(chǎng)價(jià)格信息，包括材料、設(shè)備、勞務(wù)等價(jià)格波動(dòng)情況。（二）編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)布年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的要求、時(shí)間安排等事項(xiàng)。各養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)部門(mén)收集整理相關(guān)基礎(chǔ)資料，如歷史成本數(shù)據(jù)、工作計(jì)劃、設(shè)備清單、人員配置等。2.初稿編制各養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，編制本部門(mén)養(yǎng)護(hù)預(yù)算初稿。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括人員費(fèi)用、材料費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置及維修費(fèi)用、外包費(fèi)用、其他費(fèi)用等明細(xì)項(xiàng)目。在編制過(guò)程中，應(yīng)充分考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作量、工作難度、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等因素，合理估算費(fèi)用。對(duì)于重大項(xiàng)目或不確定因素較多的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析和論證。3.審核與匯總財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算初稿進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性、完整性以及與公司整體預(yù)算目標(biāo)的一致性。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通，要求其進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。財(cái)務(wù)部門(mén)將審核后的各部門(mén)預(yù)算進(jìn)行匯總，形成公司養(yǎng)護(hù)預(yù)算草案。4.審批預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行全面審查，綜合考慮公司戰(zhàn)略目標(biāo)、資金狀況、市場(chǎng)環(huán)境等因素，提出修改意見(jiàn)和建議。根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的意見(jiàn)，各部門(mén)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，再次提交審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算草案即為公司年度養(yǎng)護(hù)預(yù)算方案。（三）編制方法1.零基預(yù)算法：對(duì)于一些新增的養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目或變動(dòng)較大的業(yè)務(wù)，采用零基預(yù)算法，不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，合理分配資源。2.滾動(dòng)預(yù)算法：結(jié)合公司養(yǎng)護(hù)工作的特點(diǎn)，采用滾動(dòng)預(yù)算方式，每季度對(duì)預(yù)算進(jìn)行一次調(diào)整和滾動(dòng)編制，使預(yù)算更貼合實(shí)際工作進(jìn)展和市場(chǎng)變化。3.固定預(yù)算與彈性預(yù)算相結(jié)合：對(duì)于相對(duì)穩(wěn)定的養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)，如日常的道路巡查等，采用固定預(yù)算；對(duì)于受業(yè)務(wù)量等因素影響較大的業(yè)務(wù)，如材料采購(gòu)等，采用彈性預(yù)算，根據(jù)業(yè)務(wù)量的變化合理調(diào)整預(yù)算金額。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解與下達(dá)1.公司年度養(yǎng)護(hù)預(yù)算方案批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)將預(yù)算指標(biāo)分解到各養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)部門(mén)。分解后的預(yù)算指標(biāo)應(yīng)明確具體的項(xiàng)目、金額、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等要求。2.各養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，進(jìn)一步細(xì)化分解到具體的工作崗位或責(zé)任人，確保預(yù)算執(zhí)行責(zé)任落實(shí)到人。（二）執(zhí)行監(jiān)控1.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。2.各養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題及采取的措施等。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行深入分析，查找原因，提出改進(jìn)措施，并督促其盡快糾正偏差。（三）資金支付1.養(yǎng)護(hù)資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核后的付款申請(qǐng)，按照預(yù)算安排及時(shí)支付資金。2.付款申請(qǐng)應(yīng)附相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。3.對(duì)于超預(yù)算支出，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，由預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)后方可支付。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，對(duì)養(yǎng)護(hù)工作產(chǎn)生重大影響，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。2.公司養(yǎng)護(hù)工作的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整，相應(yīng)的養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)內(nèi)容、工作量等發(fā)生變化。3.市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)大幅波動(dòng)，導(dǎo)致養(yǎng)護(hù)成本與原預(yù)算差異較大，嚴(yán)重影響預(yù)算執(zhí)行。4.其他不可預(yù)見(jiàn)的因素，如自然災(zāi)害等，對(duì)養(yǎng)護(hù)工作造成重大損失，需要調(diào)整預(yù)算。（二）調(diào)整流程1.由養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。2.申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)提供相關(guān)的證明材料，如政策文件、市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)資料、工作計(jì)劃調(diào)整文件等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核調(diào)整的必要性、合理性以及對(duì)公司整體預(yù)算的影響。4.初審?fù)ㄟ^(guò)后，調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤活A(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行綜合評(píng)估，做出是否批準(zhǔn)調(diào)整的決策。5.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)給相關(guān)部門(mén)執(zhí)行，并對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和更新。六、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.定期開(kāi)展預(yù)算分析工作，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同各養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析。分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、成本費(fèi)用控制情況、預(yù)算差異原因等。2.通過(guò)對(duì)比實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)，找出預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差和問(wèn)題，為預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)管理措施提供依據(jù)。3.采用多種分析方法，如趨勢(shì)分析、結(jié)構(gòu)分析、因素分析等，深入剖析預(yù)算執(zhí)行情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提高預(yù)算管理水平。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、成本控制指標(biāo)、工作質(zhì)量指標(biāo)等。2.預(yù)算考核結(jié)