單位現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強單位現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本單位各部門及所屬分支機構(gòu)的現(xiàn)金收支管理活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，保障資金安全。3.簡化手續(xù)，方便業(yè)務(wù)，提高工作效率。4.開源節(jié)流，合理使用資金，降低資金成本。二、現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資、津貼、獎金。（二）個人勞務(wù)報酬。（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（七）結(jié)算起點以下的零星支出。結(jié)算起點為[X]元，結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務(wù)院備案。（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金庫存限額（一）單位根據(jù)日常現(xiàn)金開支需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額原則上以不超過單位[X]天的日常零星開支所需現(xiàn)金為標(biāo)準(zhǔn)。（二）各部門應(yīng)于每年年初將本部門預(yù)計的日?，F(xiàn)金開支情況報財務(wù)部門，財務(wù)部門匯總后，結(jié)合單位實際情況，提出現(xiàn)金庫存限額建議，報單位負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。（三）如因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整現(xiàn)金庫存限額，應(yīng)及時向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核，報單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后進行調(diào)整。四、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.各項現(xiàn)金收入應(yīng)及時足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金是指單位從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于支付的行為。2.銷售貨物、提供勞務(wù)等取得的現(xiàn)金收入，必須開具合法有效的發(fā)票或收款收據(jù)，并在規(guī)定時間內(nèi)將款項繳存銀行。3.收取現(xiàn)金時，應(yīng)認(rèn)真清點，確?，F(xiàn)金金額準(zhǔn)確無誤。發(fā)現(xiàn)假幣等問題，應(yīng)立即予以沒收，并向公安機關(guān)報案。4.嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”，嚴(yán)禁將單位現(xiàn)金以個人名義存儲。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和審批程序進行。2.支付現(xiàn)金時，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，并由經(jīng)辦人簽字、相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。3.對于超過現(xiàn)金使用范圍的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。4.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行錢賬分管制度，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。5.支付現(xiàn)金后，應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并及時登記現(xiàn)金日記賬。五、現(xiàn)金日記賬管理（一）出納人員應(yīng)按照規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，逐日逐筆登記現(xiàn)金收支情況。（二）現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，賬款相符。每日終了，應(yīng)結(jié)算當(dāng)日現(xiàn)金收支余額，并與庫存現(xiàn)金實存數(shù)核對，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因，并進行處理。（三）定期將現(xiàn)金日記賬與總賬進行核對，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應(yīng)及時查找原因，并進行調(diào)整。六、現(xiàn)金盤點（一）單位應(yīng)定期組織現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。現(xiàn)金盤點可采用定期盤點和不定期盤點相結(jié)合的方式。（二）定期盤點應(yīng)每月至少進行一次，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或指定人員負(fù)責(zé)組織，出納人員必須在場。盤點結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點報告表，由盤點人員和出納人員簽字確認(rèn)。（三）不定期盤點由單位負(fù)責(zé)人或?qū)徲嫴块T等根據(jù)需要隨時進行。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。七、現(xiàn)金保管（一）現(xiàn)金應(yīng)存放在安全可靠的保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，并由出納人員妥善保管。密碼和鑰匙不得隨意泄露。（二）存放現(xiàn)金的保險柜應(yīng)放置在安全防范設(shè)施完善的房間內(nèi)，房間應(yīng)安裝防盜門、防盜窗等設(shè)施，并配備必要的消防器材。（三）單位應(yīng)加強對現(xiàn)金保管場所的安全管理，嚴(yán)禁無關(guān)人員進入現(xiàn)金保管區(qū)域。八、監(jiān)督檢查（一）財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門的現(xiàn)金收支情況進行檢查，確保現(xiàn)金管理辦法的執(zhí)行。（二）審計部門應(yīng)定期對單位現(xiàn)金管理情況進行審計，檢查現(xiàn)金收支的合法性、合規(guī)性和真實性。（三）對于違反現(xiàn)金管理辦法的行為，應(yīng)及時