債務(wù)融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司債務(wù)融資行為，加強債務(wù)融資管理，有效防范和控制債務(wù)融資風(fēng)險，確保公司資金鏈穩(wěn)定，保障公司正常運營和可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在債務(wù)融資活動中的相關(guān)管理。（三）基本原則1.合法性原則：債務(wù)融資活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保融資行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：充分評估債務(wù)融資可能帶來的風(fēng)險，采取有效措施進行風(fēng)險防范和控制，確保公司財務(wù)風(fēng)險處于可承受范圍內(nèi)。3.成本效益原則：在滿足公司資金需求的前提下，合理選擇融資方式和融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。4.統(tǒng)一管理原則：公司對債務(wù)融資實行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，規(guī)范融資流程，確保融資活動有序進行。二、債務(wù)融資定義與分類（一）定義債務(wù)融資是指公司通過向債權(quán)人籌集資金，并按照約定的期限和方式償還本金及支付利息的融資行為。（二）分類1.銀行貸款：公司向各類銀行金融機構(gòu)申請的貸款，包括短期貸款、中期貸款和長期貸款。2.債券融資：公司通過發(fā)行債券的方式向社會投資者籌集資金，包括公司債券、企業(yè)債券等。3.融資租賃：公司通過租賃方式獲得資產(chǎn)使用權(quán)，并按照租賃合同約定支付租金的融資方式。4.商業(yè)信用融資：公司在正常經(jīng)營活動中，通過與供應(yīng)商、客戶等建立的商業(yè)信用關(guān)系，獲得的短期資金融通，如應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等。5.其他債務(wù)融資：除上述融資方式以外的其他債務(wù)融資方式，如信托融資、資產(chǎn)證券化等。三、管理職責(zé)（一）財務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司債務(wù)融資管理制度和流程，并組織實施。2.牽頭編制公司年度債務(wù)融資計劃，分析融資需求，合理確定融資規(guī)模、融資方式和融資期限。3.負(fù)責(zé)與各類金融機構(gòu)建立聯(lián)系，拓展融資渠道，組織開展融資談判和合同簽訂工作。4.負(fù)責(zé)債務(wù)融資資金的籌集、使用和管理，監(jiān)控資金流向，確保資金安全。5.定期對公司債務(wù)融資情況進行統(tǒng)計分析，評估融資效果，提出優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的建議。6.負(fù)責(zé)與債權(quán)人保持溝通，及時了解債務(wù)融資相關(guān)政策法規(guī)變化，協(xié)調(diào)解決融資過程中出現(xiàn)的問題。（二）戰(zhàn)略規(guī)劃部門1.參與公司年度債務(wù)融資計劃的編制，從公司戰(zhàn)略發(fā)展角度對融資需求進行分析和評估。2.協(xié)助財務(wù)管理部門研究宏觀經(jīng)濟形勢和行業(yè)發(fā)展趨勢，為公司債務(wù)融資決策提供戰(zhàn)略支持。（三）法務(wù)合規(guī)部門1.負(fù)責(zé)對公司債務(wù)融資活動進行法律合規(guī)審查，確保融資行為符合法律法規(guī)要求。2.參與融資合同的起草、審核和簽訂工作，防范法律風(fēng)險。3.跟蹤和研究國家法律法規(guī)及政策變化，及時為公司債務(wù)融資活動提供法律合規(guī)建議。（四）其他部門1.配合財務(wù)管理部門做好債務(wù)融資相關(guān)工作，提供必要的信息和資料。2.按照公司債務(wù)融資管理制度和流程，履行各自職責(zé)，確保債務(wù)融資活動順利進行。四、融資決策與計劃（一）融資決策程序1.公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃和資金需求情況，提出債務(wù)融資需求。2.財務(wù)管理部門對融資需求進行分析和評估，結(jié)合公司財務(wù)狀況、償債能力等因素，提出融資方案建議。3.融資方案建議提交公司管理層審議，管理層根據(jù)公司實際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，對融資方案進行決策。4.對于重大債務(wù)融資項目，需提交公司董事會或股東大會審議通過。（二）年度債務(wù)融資計劃編制1.每年年末，財務(wù)管理部門根據(jù)公司下一年度經(jīng)營計劃和資金需求預(yù)測，結(jié)合公司財務(wù)狀況和融資能力，編制年度債務(wù)融資計劃。2.年度債務(wù)融資計劃內(nèi)容包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本、還款計劃等。3.年度債務(wù)融資計劃經(jīng)公司管理層審議通過后，報公司董事會備案。（三）融資計劃調(diào)整1.在年度債務(wù)融資計劃執(zhí)行過程中，如因公司經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素發(fā)生重大變化，需要調(diào)整融資計劃的，由財務(wù)管理部門提出調(diào)整建議。2.調(diào)整建議經(jīng)公司管理層審議通過后，報公司董事會備案。五、融資實施（一）融資方式選擇1.財務(wù)管理部門根據(jù)公司融資需求、融資成本、融資風(fēng)險等因素，綜合評估各種融資方式的優(yōu)缺點，選擇合適的融資方式。2.在選擇融資方式時，應(yīng)充分考慮公司的信用狀況、資產(chǎn)規(guī)模、行業(yè)特點等因素，確保融資方式與公司實際情況相匹配。（二）融資談判與合同簽訂1.確定融資方式后，財務(wù)管理部門牽頭與選定的金融機構(gòu)或其他債權(quán)人進行融資談判。2.融資談判內(nèi)容包括融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、擔(dān)保方式等。3.談判達成一致后，由法務(wù)合規(guī)部門對融資合同進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，明確雙方權(quán)利義務(wù)。4.融資合同經(jīng)公司法定代表人或授權(quán)代表簽字蓋章后生效。（三）融資資金管理1.融資資金到位后，財務(wù)管理部門按照融資合同約定的用途和方式進行資金管理。2.建立健全資金管理制度，加強資金預(yù)算管理，嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用安全、合規(guī)、有效。3.定期對融資資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。六、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對公司債務(wù)融資活動進行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。市場風(fēng)險：密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整融資策略，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險對公司債務(wù)融資的影響。信用風(fēng)險：加強對債權(quán)人的信用評估和管理，選擇信用良好的金融機構(gòu)或其他債權(quán)人進行合作；建立健全信用風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和化解信用風(fēng)險。利率風(fēng)險：合理安排融資期限和融資利率結(jié)構(gòu)，采用固定利率與浮動利率相結(jié)合的方式，降低利率波動對公司利息支出的影響；運用利率衍生品工具進行套期保值，規(guī)避利率風(fēng)險。匯率風(fēng)險：對于涉及外幣融資的項目，密切關(guān)注匯率變動情況，合理選擇外幣幣種和匯率鎖定方式，降低匯率波動對公司債務(wù)融資成本和還款金額的影響。2.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調(diào)整和完善風(fēng)險應(yīng)對策略。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立健全債務(wù)融資風(fēng)險監(jiān)控體系，對公司債務(wù)融資活動進行實時監(jiān)控。2.設(shè)定風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等，定期對指標(biāo)進行分析和評估。3.當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)異常變化時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，啟動風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案。七、信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露債務(wù)融資相關(guān)信息，確保信息披露的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）披露內(nèi)容1.公司債務(wù)融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本等基本情況。2.公司債務(wù)融資資金使用情況、還款計劃等。3.公司債務(wù)融資風(fēng)險狀況及風(fēng)險應(yīng)對措施。4.其他與公司債務(wù)融資相關(guān)的重要信息。（三）披露渠道公司應(yīng)通過公司官網(wǎng)、證券交易所指定媒體等渠道，及時披露債務(wù)融資相關(guān)信息。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對公司債務(wù)融資活動進行審計監(jiān)督，檢查融資管理制度的執(zhí)行情況、融資資金的使用情況、風(fēng)險防范措施的落實情況等。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改