久懸?guī)艄芾磙k法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織久懸賬戶的管理，確保賬戶資金安全，維護(hù)金融秩序，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織在各金融機(jī)構(gòu)開立的各類銀行結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶等。（三）定義1.久懸賬戶：指連續(xù)一年以上未發(fā)生收付活動(dòng)（計(jì)結(jié)息入賬除外）且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶。2.賬戶余額：指久懸賬戶在金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)中記錄的存款余額及相關(guān)利息。3.賬戶狀態(tài)：包括正常、久懸、睡眠、銷戶等狀態(tài)，本辦法重點(diǎn)關(guān)注久懸賬戶狀態(tài)的認(rèn)定及管理。（四）基本原則1.依法合規(guī)原則：久懸賬戶管理嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)對(duì)久懸賬戶資金風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和防控，保障公司/組織資金安全。3.信息準(zhǔn)確原則：確保久懸賬戶信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，及時(shí)更新賬戶資料。4.效率優(yōu)先原則：在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，優(yōu)化久懸賬戶管理流程，提高工作效率。二、賬戶久懸狀態(tài)的認(rèn)定（一）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.單位銀行結(jié)算賬戶連續(xù)一年以上未發(fā)生收付活動(dòng)（計(jì)結(jié)息入賬除外）。2.賬戶未欠開戶銀行債務(wù)，包括但不限于貸款、利息、手續(xù)費(fèi)等。（二）認(rèn)定流程1.數(shù)據(jù)收集：各相關(guān)業(yè)務(wù)部門定期（每月末）向財(cái)務(wù)部門提供本部門涉及的銀行賬戶收付情況明細(xì)。財(cái)務(wù)部門匯總后，與各開戶銀行進(jìn)行核對(duì)，獲取賬戶實(shí)際收付數(shù)據(jù)。2.初步篩選：財(cái)務(wù)部門根據(jù)收集的數(shù)據(jù)，對(duì)連續(xù)一年以上未發(fā)生收付活動(dòng)（計(jì)結(jié)息入賬除外）的賬戶進(jìn)行初步篩選，并標(biāo)記為疑似久懸賬戶。3.核實(shí)確認(rèn)：財(cái)務(wù)部門向疑似久懸賬戶的開戶銀行發(fā)送《久懸賬戶核實(shí)函》，要求銀行核實(shí)賬戶是否欠繳債務(wù)，并確認(rèn)賬戶久懸狀態(tài)。銀行在收到核實(shí)函后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將核實(shí)結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部門。4.最終認(rèn)定：財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行反饋的核實(shí)結(jié)果，對(duì)疑似久懸賬戶進(jìn)行最終認(rèn)定。對(duì)于符合久懸賬戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，將其納入久懸賬戶管理，并在公司/組織內(nèi)部系統(tǒng)中進(jìn)行標(biāo)注。（三）特殊情況處理1.對(duì)于因不可抗力、系統(tǒng)故障等特殊原因?qū)е沦~戶暫時(shí)無法正常收付，但已向開戶銀行報(bào)備并經(jīng)銀行認(rèn)可的，可不認(rèn)定為久懸賬戶。待特殊情況消除后，賬戶恢復(fù)正常收付活動(dòng)，按照正常賬戶管理。2.對(duì)于賬戶雖連續(xù)一年以上未發(fā)生收付活動(dòng)，但因特殊業(yè)務(wù)需要（如定期支付社保費(fèi)用、代扣稅款等），且已與開戶銀行簽訂相關(guān)協(xié)議并持續(xù)履行的，可不認(rèn)定為久懸賬戶。三、久懸賬戶的管理措施（一）賬戶限制1.對(duì)于久懸賬戶，開戶銀行應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，限制其辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于支票支付、轉(zhuǎn)賬支付、現(xiàn)金支取等。2.久懸賬戶的資金只能進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃等特定操作，且必須按照法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)定的程序辦理。（二）信息維護(hù)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期更新久懸賬戶的信息，包括賬戶余額、賬戶狀態(tài)、開戶銀行聯(lián)系方式等，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.在久懸賬戶管理過程中，如發(fā)現(xiàn)賬戶信息發(fā)生變更（如單位名稱、法定代表人、地址等），財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知開戶銀行，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。（三）賬戶清理1.對(duì)于久懸賬戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（每季度末）進(jìn)行清理，評(píng)估賬戶的存在必要性和后續(xù)管理成本。對(duì)于確無保留價(jià)值的久懸賬戶，應(yīng)及時(shí)與開戶銀行溝通，辦理銷戶手續(xù)。2.在辦理久懸賬戶銷戶手續(xù)前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保賬戶資金已妥善處理，如轉(zhuǎn)入其他正常賬戶、上繳財(cái)政等。同時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，完成賬戶余額的核對(duì)、利息結(jié)算等工作。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)1.建立久懸賬戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，定期對(duì)久懸賬戶的資金變動(dòng)情況、賬戶狀態(tài)變化等進(jìn)行監(jiān)測(cè)。如發(fā)現(xiàn)異常情況（如賬戶資金被盜取、被冒用等），應(yīng)及時(shí)采取措施，保障公司/組織資金安全。2.加強(qiáng)與開戶銀行的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)獲取久懸賬戶的相關(guān)信息和風(fēng)險(xiǎn)提示。對(duì)于銀行反饋的久懸賬戶風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)認(rèn)真分析原因，采取有效措施進(jìn)行整改。四、與開戶銀行的協(xié)作（一）信息共享1.公司/組織財(cái)務(wù)部門應(yīng)與各開戶銀行建立定期信息共享機(jī)制，及時(shí)溝通久懸賬戶的相關(guān)信息，包括賬戶收付情況、賬戶狀態(tài)變化、風(fēng)險(xiǎn)事件等。2.開戶銀行應(yīng)按照本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的要求，定期向公司/組織提供久懸賬戶的詳細(xì)信息清單，包括賬戶名稱、賬號(hào)、開戶日期、久懸狀態(tài)、賬戶余額等，以便公司/組織進(jìn)行管理和核對(duì)。（二）協(xié)助處置1.對(duì)于久懸賬戶的管理和處置，公司/組織應(yīng)積極配合開戶銀行的工作，按照銀行要求提供相關(guān)資料和協(xié)助。2.開戶銀行在久懸賬戶管理過程中，如遇重大問題或風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)通知公司/組織，并共同研究制定解決方案。對(duì)于涉及法律糾紛或其他復(fù)雜問題的久懸賬戶，開戶銀行應(yīng)協(xié)助公司/組織通過法律途徑解決。（三）監(jiān)督檢查1.公司/組織應(yīng)定期對(duì)開戶銀行久懸賬戶管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)估銀行的管理水平和服務(wù)質(zhì)量。檢查內(nèi)容包括賬戶信息準(zhǔn)確性、賬戶限制執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作開展情況等。2.對(duì)于在久懸賬戶管理工作中存在問題的開戶銀行，公司/組織應(yīng)及時(shí)提出整改要求，并監(jiān)督其整改落實(shí)情況。如銀行整改不力或違反相關(guān)規(guī)定，公司/組織可考慮更換開戶銀行。五、內(nèi)部職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)久懸賬戶管理辦法的制定、修訂和解釋工作。2.組織實(shí)施久懸賬戶的認(rèn)定、管理和清理工作，定期向公司/組織管理層匯報(bào)久懸賬戶管理情況。3.與各開戶銀行進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，獲取久懸賬戶相關(guān)信息，辦理賬戶信息變更、銷戶等手續(xù)。4.負(fù)責(zé)久懸賬戶資金的核算和管理，確保賬戶資金安全。（二）相關(guān)業(yè)務(wù)部門1.協(xié)助財(cái)務(wù)部門收集本部門涉及的銀行賬戶收付情況明細(xì)，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息。2.配合財(cái)務(wù)部門對(duì)久懸賬戶進(jìn)行核實(shí)和清理，按照要求提供必要的協(xié)助。3.對(duì)于因業(yè)務(wù)需要涉及久懸賬戶資金使用或支付的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)久懸賬戶管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。2.參與久懸賬戶重大風(fēng)險(xiǎn)事件的處置工作，協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.定期對(duì)久懸賬戶管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有效落實(shí)。（四）審計(jì)部門1.對(duì)久懸賬戶管理情況進(jìn)行定期審計(jì)，檢查久懸賬戶認(rèn)定、管理和清理工作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.對(duì)久懸賬戶資金的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)建議和意見，促進(jìn)久懸賬戶管理水平的提升。六、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.制定久懸賬戶管理培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保員工熟悉久懸賬戶管理辦法及相關(guān)操作流程。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括久懸賬戶的定義、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、管理措施、與開戶銀行的協(xié)作要求、內(nèi)部職責(zé)分工等，同時(shí)結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行講解，提高培訓(xùn)效果。（二）培訓(xùn)方式1.采用集中培訓(xùn)、在線培訓(xùn)、專題講座等多種方式進(jìn)行培訓(xùn)，滿足不同人員的學(xué)習(xí)需求。2.邀請(qǐng)開戶銀行專業(yè)人員、法律專家等進(jìn)行授課，增強(qiáng)培訓(xùn)的專業(yè)性和權(quán)威性。（三）宣傳工作1.通過內(nèi)部網(wǎng)站、宣傳欄、郵件等多種渠道，向公司/組織員工宣傳久懸賬戶管理辦法的重要性和相關(guān)要求，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。2.制作久懸賬戶管理宣傳手冊(cè)，發(fā)放給員工，方便員工隨時(shí)查閱和學(xué)習(xí)。七、法律責(zé)任（一）違規(guī)責(zé)任1.對(duì)于在久懸賬戶管理過程中違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的單位和個(gè)人，公司/組織將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.如因違規(guī)行為給公司/組織造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）法律風(fēng)險(xiǎn)1.久懸賬戶管理過程中，如因操作不當(dāng)或違反法律法規(guī)，可能引發(fā)法律糾紛和風(fēng)險(xiǎn)，給公司/組織帶來不利影響。2