地方國(guó)企管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本管理辦法旨在加強(qiáng)地方國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）的規(guī)范化管理，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全與增值，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，更好地服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。（二）適用范圍本辦法適用于地方政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)及其下屬各級(jí)子企業(yè)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及地方相關(guān)規(guī)章制度。2.產(chǎn)權(quán)清晰原則：明確企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬，界定出資人、企業(yè)及其他利益相關(guān)者的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。3.權(quán)責(zé)明確原則：合理劃分企業(yè)各治理主體、各部門及各崗位的職責(zé)權(quán)限，做到責(zé)任與權(quán)力相匹配。4.科學(xué)管理原則：運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)管理理念、方法和手段，提高企業(yè)管理水平和運(yùn)營(yíng)效率。5.監(jiān)督約束原則：建立健全監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督，確保企業(yè)規(guī)范運(yùn)作。二、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.組成與職責(zé)：股東會(huì)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其他出資方代表組成。股東會(huì)是企業(yè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定企業(yè)重大事項(xiàng)的職權(quán)，如決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事等。2.會(huì)議制度：股東會(huì)定期會(huì)議每年召開[X]次，由董事會(huì)召集。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上的董事、監(jiān)事會(huì)提議召開臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。（二）董事會(huì)1.組成與職責(zé)：董事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派或者由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，其中職工代表董事由企業(yè)職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案、制訂企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案等職權(quán)。2.董事長(zhǎng)職責(zé)：董事長(zhǎng)是企業(yè)的法定代表人，主持董事會(huì)會(huì)議，召集和主持股東會(huì)會(huì)議，組織實(shí)施董事會(huì)決議等。3.董事會(huì)會(huì)議制度：董事會(huì)定期會(huì)議每季度召開[X]次，由董事長(zhǎng)召集和主持。三分之一以上董事提議召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。（三）監(jiān)事會(huì)1.組成與職責(zé)：監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派，監(jiān)事會(huì)主席由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，檢查企業(yè)財(cái)務(wù)，對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督等。2.監(jiān)事會(huì)會(huì)議制度：監(jiān)事會(huì)定期會(huì)議每半年召開[X]次，由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持。監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)有三分之二以上監(jiān)事出席方可舉行。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò)。（四）經(jīng)理層1.組成與職責(zé)：經(jīng)理層由總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級(jí)管理人員組成?？偨?jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，組織實(shí)施董事會(huì)決議，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作等。2.聘任與解聘：經(jīng)理層人員由董事會(huì)聘任或者解聘。三、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃（一）戰(zhàn)略制定1.制定程序：企業(yè)應(yīng)結(jié)合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、地方發(fā)展戰(zhàn)略以及自身實(shí)際情況，制定中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略規(guī)劃制定過(guò)程應(yīng)廣泛征求意見，包括內(nèi)部各部門、職工代表以及外部專家等的意見。2.戰(zhàn)略評(píng)估與調(diào)整：企業(yè)應(yīng)定期對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。評(píng)估周期一般為[X]年。（二）規(guī)劃實(shí)施1.年度計(jì)劃編制：企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，明確年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、重點(diǎn)工作任務(wù)及保障措施等。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。2.資源配置：企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃合理配置人力、物力、財(cái)力等資源，確保各項(xiàng)工作任務(wù)順利完成。四、企業(yè)投資管理（一）投資決策程序1.投資項(xiàng)目立項(xiàng)：企業(yè)投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。重大投資項(xiàng)目應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。2.投資決策審批：投資項(xiàng)目按照投資金額大小實(shí)行分級(jí)審批。一般投資項(xiàng)目由企業(yè)董事會(huì)審批，重大投資項(xiàng)目需報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或備案。3.決策責(zé)任追究：對(duì)投資決策失誤造成重大損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：企業(yè)應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施：針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如合理確定投資規(guī)模、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)項(xiàng)目管理等。五、企業(yè)財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制：企業(yè)應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各個(gè)方面。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析。對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.預(yù)算考核：建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算考核制度，對(duì)各部門和所屬子企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與績(jī)效薪酬掛鉤。（二）資金管理1.資金籌集：企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。企業(yè)籌集資金應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，不得非法集資。2.資金使用：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金使用管理，確保資金安全、高效使用。嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。3.資金監(jiān)控：建立資金監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)資金流動(dòng)情況，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用控制：企業(yè)應(yīng)建立成本費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算與控制。制定成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。2.成本費(fèi)用分析與考核：定期對(duì)企業(yè)成本費(fèi)用情況進(jìn)行分析，查找成本費(fèi)用管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。對(duì)成本費(fèi)用控制成效顯著的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本費(fèi)用超支的進(jìn)行問(wèn)責(zé)。（四）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理：企業(yè)應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等全過(guò)程管理。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.流動(dòng)資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)等管理：加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)（如存貨、應(yīng)收賬款等）和無(wú)形資產(chǎn)（如商標(biāo)、專利等）的管理，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。建立健全資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提制度，合理計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。六、企業(yè)人力資源管理（一）人員招聘與配置1.招聘計(jì)劃制定：企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、人數(shù)、條件、招聘方式等。2.招聘流程：按照公開、公平、公正的原則，通過(guò)多種渠道進(jìn)行人員招聘。招聘流程包括發(fā)布招聘信息、報(bào)名、資格審查、筆試、面試、體檢、錄用等環(huán)節(jié)。3.人員配置：根據(jù)崗位需求和員工能力素質(zhì)，合理進(jìn)行人員配置，做到人崗匹配。（二）薪酬福利管理1.薪酬體系設(shè)計(jì)：建立以崗位價(jià)值為基礎(chǔ)、以績(jī)效為導(dǎo)向的薪酬體系。薪酬結(jié)構(gòu)包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等部分。2.薪酬調(diào)整：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)薪酬水平變化以及員工個(gè)人績(jī)效等情況，適時(shí)調(diào)整員工薪酬。3.福利管理：按照國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況，為員工提供完善的福利待遇，如社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利等。（三）績(jī)效考核與激勵(lì)1.績(jī)效考核制度：建立健全績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核周期和考核方式?？?jī)效考核應(yīng)涵蓋企業(yè)各級(jí)各類人員。2.考核結(jié)果應(yīng)用：將績(jī)效考核結(jié)果與員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、培訓(xùn)等掛鉤，充分發(fā)揮績(jī)效考核的激勵(lì)作用。3.激勵(lì)機(jī)制：設(shè)立多種激勵(lì)方式，如物質(zhì)激勵(lì)、精神激勵(lì)等，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。（四）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃制定：根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和員工職業(yè)發(fā)展需求，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間等。2.培訓(xùn)實(shí)施：按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開展各類培訓(xùn)活動(dòng)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。3.員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：為員工提供職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)，幫助員工制定個(gè)人職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，促進(jìn)員工與企業(yè)共同成長(zhǎng)。七、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面、系統(tǒng)地識(shí)別內(nèi)外部環(huán)境變化可能給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）內(nèi)部控制體系建設(shè)1.內(nèi)部控制制度制定：企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，明確各部門和各崗位的職責(zé)權(quán)限、業(yè)務(wù)流程和控制措施。2.內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督：嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。定期對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度，如加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同約定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略。八、企業(yè)信息化建設(shè)（一）信息化規(guī)劃1.規(guī)劃制定原則：企業(yè)信息化規(guī)劃應(yīng)遵循“統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施、注重實(shí)效、保障安全”的原則。2.規(guī)劃內(nèi)容：明確企業(yè)信息化建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)、重點(diǎn)項(xiàng)目、實(shí)施步驟、保障措施等。信息化規(guī)劃應(yīng)與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃相銜接。（二）信息系統(tǒng)建設(shè)與應(yīng)用1.系統(tǒng)選型與建設(shè)：根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求，選擇合適的信息系統(tǒng)進(jìn)行建設(shè)。信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)注重實(shí)用性、先進(jìn)性、安全性和可擴(kuò)展性。2.系統(tǒng)應(yīng)用推廣：加強(qiáng)信息系統(tǒng)的應(yīng)用推廣，提高員工對(duì)信息系統(tǒng)的操作熟練程度和應(yīng)用水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理信息化、數(shù)字化。（三）信息安全管理1.安全制度建設(shè)：建立健全信息安全管理制度，明確信息安全管理職責(zé)、信息安全標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范、信息安全事件應(yīng)急處置流程等。2.安全技術(shù)措施：采取防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等安全技術(shù)措施，保障企業(yè)信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。3.人員安全管理：加強(qiáng)對(duì)員工的信息安全培訓(xùn)和教育，提高員工的信息安全意識(shí)，規(guī)范員工信息安全行為。九、企業(yè)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)：企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，如審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。2.監(jiān)督方式與內(nèi)容：通過(guò)定期審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、日