市政結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司市政工程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，合理控制工程成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的所有市政工程項(xiàng)目的結(jié)算管理工作，包括道路、橋梁、排水、照明等各類市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算文件的合法性和有效性。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映工程實(shí)際情況，嚴(yán)禁虛報(bào)、漏報(bào)和瞞報(bào)。3.及時(shí)性原則：各相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，確保工程款項(xiàng)及時(shí)支付和項(xiàng)目順利交付。4.公正性原則：結(jié)算過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，維護(hù)公司和各參建方的合法權(quán)益。二、結(jié)算流程（一）工程竣工報(bào)告1.工程項(xiàng)目完工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交工程竣工報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括工程概況、施工過程、工程質(zhì)量、完成工程量等。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)竣工報(bào)告進(jìn)行審核，確認(rèn)工程已按合同要求完成，具備竣工驗(yàn)收條件。（二）竣工驗(yàn)收1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和合同約定，組織相關(guān)部門對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程資料、工程實(shí)體等。2.驗(yàn)收合格后，應(yīng)形成竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并由參與驗(yàn)收的各方簽字確認(rèn)。（三）結(jié)算資料提交1.施工單位應(yīng)在竣工驗(yàn)收合格后規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向公司提交完整的結(jié)算資料，包括工程竣工結(jié)算書、工程量計(jì)算書、工程變更資料、簽證單、材料設(shè)備采購發(fā)票等。2.結(jié)算資料應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求編制，確保資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。（四）結(jié)算資料審核1.公司造價(jià)管理部門收到施工單位提交的結(jié)算資料后，應(yīng)及時(shí)組織審核。審核內(nèi)容包括結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性，單價(jià)套用的合理性，費(fèi)用計(jì)取的正確性等。2.審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與施工單位溝通，要求其補(bǔ)充或修正資料。施工單位應(yīng)積極配合，按時(shí)提供相關(guān)資料。（五）結(jié)算報(bào)告編制1.造價(jià)管理部門根據(jù)審核結(jié)果，編制工程竣工結(jié)算報(bào)告。結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算范圍、結(jié)算金額、審核情況等內(nèi)容。2.結(jié)算報(bào)告編制完成后，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（六）結(jié)算金額確認(rèn)1.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后的結(jié)算報(bào)告，作為最終結(jié)算金額的依據(jù)。結(jié)算金額確認(rèn)后，應(yīng)及時(shí)通知施工單位。2.如施工單位對(duì)結(jié)算金額有異議，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出書面意見，并提供相關(guān)證據(jù)。公司應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行復(fù)核，如復(fù)核后確需調(diào)整結(jié)算金額，應(yīng)重新履行審批程序。（七）結(jié)算款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)確認(rèn)的結(jié)算金額，按照合同約定和公司資金管理制度，及時(shí)支付工程款項(xiàng)。2.支付工程款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)手續(xù)，確保支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。三、結(jié)算資料管理（一）資料分類結(jié)算資料應(yīng)按照以下類別進(jìn)行分類整理：1.工程竣工結(jié)算書：包括封面、目錄、結(jié)算匯總表、分部分項(xiàng)工程結(jié)算表、措施項(xiàng)目結(jié)算表、其他項(xiàng)目結(jié)算表、規(guī)費(fèi)稅金結(jié)算表等。2.工程量計(jì)算書：詳細(xì)記錄各分部分項(xiàng)工程的工程量計(jì)算過程和依據(jù)。3.工程變更資料：包括工程變更通知、變更圖紙、變更費(fèi)用計(jì)算書等。4.簽證單：記錄工程施工過程中發(fā)生的現(xiàn)場簽證事項(xiàng)，包括簽證原因、簽證內(nèi)容、簽證金額等。5.材料設(shè)備采購發(fā)票：提供工程所使用的材料設(shè)備的采購發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與結(jié)算資料中的材料設(shè)備明細(xì)一致。6.其他相關(guān)資料：如施工組織設(shè)計(jì)、施工方案、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等。（二）資料歸檔1.施工單位提交的結(jié)算資料應(yīng)一式多份，分別提交給公司造價(jià)管理部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目管理部門等相關(guān)部門。2.各部門應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行歸檔保存，確保資料的完整性和可追溯性。3.結(jié)算資料的歸檔期限應(yīng)符合國家和公司的相關(guān)規(guī)定，一般為工程竣工結(jié)算完成后[X]年。（三）資料保管1.結(jié)算資料應(yīng)妥善保管，存放于安全、干燥、通風(fēng)的場所，防止資料損壞、丟失或泄露。2.對(duì)于電子文檔形式的結(jié)算資料，應(yīng)進(jìn)行備份，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。3.查閱結(jié)算資料應(yīng)履行相應(yīng)的審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自查閱、復(fù)印或外借資料。四、結(jié)算審核管理（一）審核人員職責(zé)1.造價(jià)管理部門應(yīng)配備專業(yè)的結(jié)算審核人員，審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司相關(guān)規(guī)定。2.審核人員應(yīng)認(rèn)真履行審核職責(zé)，對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行全面、細(xì)致的審核，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。3.審核人員應(yīng)保守審核工作中涉及的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密，不得泄露相關(guān)信息。（二）審核方法1.全面審核法：對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行逐一核對(duì)，包括工程量計(jì)算、單價(jià)套用、費(fèi)用計(jì)取等方面，確保結(jié)算的準(zhǔn)確性。2.重點(diǎn)審核法：根據(jù)工程特點(diǎn)和結(jié)算的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)審核，提高審核效率。3.對(duì)比審核法：與類似工程的結(jié)算資料進(jìn)行對(duì)比分析，找出差異并進(jìn)行審核，以驗(yàn)證結(jié)算的合理性。（三）審核時(shí)間1.造價(jià)管理部門應(yīng)在收到施工單位提交的結(jié)算資料后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審工作，并將初審意見反饋給施工單位。2.施工單位應(yīng)在收到初審意見后[X]個(gè)工作日內(nèi)對(duì)初審意見進(jìn)行回復(fù)，并提交相關(guān)補(bǔ)充資料。3.造價(jià)管理部門應(yīng)在收到施工單位回復(fù)和補(bǔ)充資料后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成終審工作，并出具審核報(bào)告。（四）審核爭議處理1.如施工單位對(duì)審核結(jié)果有異議，應(yīng)在收到審核報(bào)告后[X]個(gè)工作日內(nèi)提出書面異議，并提供相關(guān)證據(jù)。2.公司應(yīng)組織造價(jià)管理部門、項(xiàng)目管理部門、施工單位等相關(guān)人員進(jìn)行協(xié)商，對(duì)爭議問題進(jìn)行核實(shí)和處理。3.如協(xié)商不成，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定，鑒定結(jié)果作為最終結(jié)算的依據(jù)。鑒定費(fèi)用由責(zé)任方承擔(dān)。五、結(jié)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)市政工程結(jié)算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保結(jié)算工作符合法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)檢查結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，審核過程的公正性、透明性，以及結(jié)算款項(xiàng)支付的及時(shí)性、準(zhǔn)確性等。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核辦法1.建立市政工程結(jié)算工作考核制度，對(duì)參與結(jié)算工作的各部門和人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核內(nèi)容包括結(jié)算工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，資料管理情況，審核爭議處理情況等。3.考核結(jié)果與部門和個(gè)人的