存貨規(guī)劃管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司存貨的規(guī)劃與管理，確保存貨的安全完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低存貨成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：存貨管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證存貨滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本，提高存貨運(yùn)營(yíng)效益。3.準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄、計(jì)量、核算等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。4.安全性原則：采取有效措施確保存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。二、存貨的分類與定義（一）原材料指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本原料，如鋼材、木材、塑料顆粒等。（二）在產(chǎn)品處于生產(chǎn)過程中尚未完工的產(chǎn)品，包括正在加工的零部件、半成品等。（三）產(chǎn)成品已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過程并驗(yàn)收入庫(kù)，可以對(duì)外銷售的產(chǎn)品。（四）周轉(zhuǎn)材料企業(yè)能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價(jià)值但仍保持原有形態(tài)不確認(rèn)為固定資產(chǎn)的材料，如包裝物、低值易耗品等。（五）委托加工物資公司委托外單位加工的各種物資。三、存貨規(guī)劃管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制存貨采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。2.負(fù)責(zé)采購(gòu)訂單的跟蹤與執(zhí)行，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量采購(gòu)到所需存貨。3.協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過程中的問題，如供應(yīng)商交貨延遲、質(zhì)量不合格等。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)出配送等工作。2.建立健全存貨保管制度，確保存貨安全，定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)清查。3.對(duì)存貨的出入庫(kù)情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，及時(shí)反饋存貨庫(kù)存信息。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)，確定原材料、在產(chǎn)品等存貨的需求數(shù)量和時(shí)間。2.控制生產(chǎn)過程中的存貨消耗，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。3.協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)部門做好在產(chǎn)品的盤點(diǎn)工作。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定存貨核算制度，準(zhǔn)確核算存貨的采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等。2.定期對(duì)存貨進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策支持。3.參與存貨盤點(diǎn)工作，監(jiān)督盤點(diǎn)過程，審核盤點(diǎn)結(jié)果。（五）質(zhì)量部門1.制定存貨質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和流程，對(duì)采購(gòu)的原材料、產(chǎn)成品等進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。2.對(duì)不合格存貨提出處理意見，跟蹤不合格存貨的處理情況。四、存貨采購(gòu)規(guī)劃管理（一）采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)等，結(jié)合現(xiàn)有存貨庫(kù)存情況，編制年度、季度和月度存貨采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)存貨的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估。2.選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改或淘汰。（三）采購(gòu)合同管理1.采購(gòu)合同應(yīng)符合法律法規(guī)要求，明確采購(gòu)存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。2.采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)，及時(shí)跟蹤合同履行情況，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決。3.合同執(zhí)行完畢后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)合同進(jìn)行歸檔管理。（四）采購(gòu)成本控制1.采購(gòu)部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式，選擇性價(jià)比高的供應(yīng)商，降低采購(gòu)成本。2.合理控制采購(gòu)批量和采購(gòu)時(shí)間，避免因采購(gòu)過多或過早導(dǎo)致存貨積壓，增加成本。3.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)費(fèi)用的管理，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等各項(xiàng)采購(gòu)費(fèi)用支出。五、存貨驗(yàn)收入庫(kù)規(guī)劃管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉(cāng)儲(chǔ)部門在收到采購(gòu)部門的到貨通知后，應(yīng)做好驗(yàn)收前的準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉存貨的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程，掌握相關(guān)的檢驗(yàn)知識(shí)和技能。（二）驗(yàn)收程序1.對(duì)采購(gòu)的存貨進(jìn)行數(shù)量驗(yàn)收，核對(duì)到貨數(shù)量與采購(gòu)合同或送貨單是否一致。2.對(duì)存貨的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，按照質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和流程，檢查存貨的外觀、規(guī)格、型號(hào)、性能等是否符合要求。3.對(duì)存貨的包裝進(jìn)行檢查，確保包裝完好無損，能夠有效保護(hù)存貨。4.驗(yàn)收合格的存貨，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）入庫(kù)手續(xù)辦理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，填寫入庫(kù)單，詳細(xì)記錄存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、存放地點(diǎn)等信息。2.入庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別送交采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門按照入庫(kù)單的要求，將存貨存放至指定的倉(cāng)庫(kù)區(qū)域，并進(jìn)行標(biāo)識(shí)管理。六、存貨存儲(chǔ)規(guī)劃管理（一）倉(cāng)庫(kù)布局規(guī)劃1.根據(jù)存貨的類別、特點(diǎn)、出入庫(kù)頻率等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、周轉(zhuǎn)材料區(qū)等。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明各存儲(chǔ)區(qū)域的名稱、存貨類別等信息，便于存貨的查找和管理。（二）存貨存儲(chǔ)方式1.根據(jù)存貨的性質(zhì)和特點(diǎn)，選擇合適的存儲(chǔ)方式，如貨架存儲(chǔ)、堆垛存儲(chǔ)、露天存儲(chǔ)等。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)存貨，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（三）存貨保管措施1.建立健全存貨保管制度，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限，確保存貨的安全完整。2.定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理存貨的損壞、變質(zhì)、過期等問題。3.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全管理，配備必要的消防器材和安全設(shè)施，防止火災(zāi)、盜竊等事故的發(fā)生。4.做好倉(cāng)庫(kù)的防潮、防蟲、防霉等工作，確保存貨的質(zhì)量不受影響。七、存貨領(lǐng)用規(guī)劃管理（一）領(lǐng)用計(jì)劃編制1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，編制月度、周度存貨領(lǐng)用計(jì)劃，明確領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息。2.領(lǐng)用計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)，確保領(lǐng)用數(shù)量合理、用途明確。（二）領(lǐng)用審批程序1.生產(chǎn)部門員工填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并簽字確認(rèn)。2.領(lǐng)料單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，送交倉(cāng)儲(chǔ)部門。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)料單進(jìn)行存貨發(fā)放，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。4.對(duì)于貴重存貨或限量領(lǐng)用的存貨，領(lǐng)用審批程序應(yīng)更加嚴(yán)格，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）領(lǐng)用記錄與核算1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)建立存貨領(lǐng)用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員、領(lǐng)用數(shù)量、用途等信息。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)料單和存貨領(lǐng)用臺(tái)賬，及時(shí)進(jìn)行存貨成本的核算和賬務(wù)處理。八、存貨盤點(diǎn)規(guī)劃管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門，制定年度存貨盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員分工等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）盤點(diǎn)方法選擇1.根據(jù)存貨的特點(diǎn)和管理要求，選擇合適的盤點(diǎn)方法，如實(shí)地盤點(diǎn)法、永續(xù)盤存法等。2.對(duì)于價(jià)值較高、數(shù)量較少的存貨，應(yīng)采用逐一盤點(diǎn)的方法；對(duì)于價(jià)值較低、數(shù)量較多的存貨，可以采用抽樣盤點(diǎn)的方法。（三）盤點(diǎn)實(shí)施1.按照盤點(diǎn)計(jì)劃組織盤點(diǎn)人員進(jìn)行盤點(diǎn)工作，確保盤點(diǎn)過程的準(zhǔn)確性和公正性。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等信息，并做好記錄。3.對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤盈盤虧報(bào)告單。（四）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤盈盤虧報(bào)告單，進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整存貨賬面價(jià)值。2.對(duì)于盤盈的存貨，應(yīng)查明原因后，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；對(duì)于盤虧的存貨，應(yīng)區(qū)分不同情況，由責(zé)任人賠償、保險(xiǎn)公司賠償或計(jì)入當(dāng)期損益等。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)存貨的庫(kù)存信息進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。九、存貨報(bào)廢與處置規(guī)劃管理（一）報(bào)廢鑒定1.對(duì)于已損壞、變質(zhì)、過期等無法使用的存貨，由倉(cāng)儲(chǔ)部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，并填寫存貨報(bào)廢申請(qǐng)表。2.質(zhì)量部門對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的存貨進(jìn)行質(zhì)量鑒定，確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)廢存貨的賬面價(jià)值進(jìn)行核實(shí)。（二）報(bào)廢審批1.存貨報(bào)廢申請(qǐng)表經(jīng)質(zhì)量部門、財(cái)務(wù)部門審核簽字后，送交公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)審批權(quán)限，對(duì)存貨報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)廢處理。（三）報(bào)廢處置1.對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)廢的存貨，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，如出售、銷毀等。2.在報(bào)廢處置過程中，應(yīng)做好記錄，確保處置過程的合規(guī)性和透明度。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)廢處置結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷存貨賬面價(jià)值。十、存貨信息化管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的存貨信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的信息化管理。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備存貨信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，為公司管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)的存貨信息支持。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與更新1.明確信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)人員的職責(zé)和權(quán)限，確保存貨信息的及時(shí)、準(zhǔn)確錄入和更新。2.定期對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。3.加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法操作。十一、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)存貨規(guī)劃管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）績(jī)效考核1.建立存貨規(guī)劃管理績(jī)效考核制度，對(duì)采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、