境外企業(yè)管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)對(duì)本公司境外企業(yè)的管理，規(guī)范境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)境外企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司在中華人民共和國(guó)境外設(shè)立的全資子公司、控股子公司、參股公司及其他形式的境外企業(yè)（以下統(tǒng)稱境外企業(yè)）?；驹瓌t境外企業(yè)的管理遵循依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、效益優(yōu)先、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的原則。確保境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)境外企業(yè)與公司整體協(xié)同發(fā)展。境外企業(yè)設(shè)立與變更設(shè)立條件與程序1.設(shè)立條件境外企業(yè)的設(shè)立應(yīng)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)布局需要，具有明確的經(jīng)營(yíng)目的和業(yè)務(wù)范圍。具備與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的資金、技術(shù)、人才等資源條件。遵守所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)，具備良好的投資環(huán)境和市場(chǎng)前景。2.設(shè)立程序由公司相關(guān)部門或境外企業(yè)提出設(shè)立申請(qǐng)，提交可行性研究報(bào)告、公司章程草案、擬任負(fù)責(zé)人任職文件等資料。公司職能部門對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司批準(zhǔn)后，按照所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)辦理相關(guān)設(shè)立手續(xù)。變更管理1.變更情形境外企業(yè)的變更包括但不限于名稱、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人等事項(xiàng)的變更。2.變更程序境外企業(yè)應(yīng)提前向公司提交變更申請(qǐng)，說(shuō)明變更事項(xiàng)的原因、內(nèi)容及對(duì)公司的影響。公司職能部門對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，必要時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行實(shí)地調(diào)研或論證。審核通過(guò)后報(bào)公司管理層審批，涉及重大變更事項(xiàng)的，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。境外企業(yè)按照所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)辦理變更登記手續(xù)，并及時(shí)將變更情況報(bào)告公司。境外企業(yè)治理結(jié)構(gòu)組織架構(gòu)設(shè)置境外企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需要，合理設(shè)置組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)權(quán)限，確保高效運(yùn)作。一般應(yīng)設(shè)立董事會(huì)（或類似決策機(jī)構(gòu)）、管理層、職能部門等。董事會(huì)職責(zé)1.戰(zhàn)略決策負(fù)責(zé)制定境外企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃，審議決定重大投資、融資、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)。2.監(jiān)督管理監(jiān)督管理層的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對(duì)境外企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等進(jìn)行定期審查，確保公司利益不受損害。3.人員任免決定境外企業(yè)高級(jí)管理人員的任免，對(duì)其薪酬、考核、獎(jiǎng)懲等提出建議。管理層職責(zé)1.組織實(shí)施負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)決議，制定具體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)施方案，確保境外企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.日常管理負(fù)責(zé)境外企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)管理，包括市場(chǎng)營(yíng)銷、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等工作。3.風(fēng)險(xiǎn)防控識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)境外企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理1.經(jīng)營(yíng)策略制定境外企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境和自身實(shí)際情況，制定科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)策略，明確業(yè)務(wù)發(fā)展方向和重點(diǎn)。2.市場(chǎng)開拓與營(yíng)銷積極開拓所在國(guó)家（地區(qū)）及周邊市場(chǎng)，加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)，提高產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)占有率。3.生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理建立健全生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度，優(yōu)化生產(chǎn)流程，加強(qiáng)質(zhì)量管理，確保產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)和客戶需求。財(cái)務(wù)管理1.財(cái)務(wù)制度建設(shè)境外企業(yè)應(yīng)按照所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理行為。2.預(yù)算管理編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)公司審批后嚴(yán)格執(zhí)行。定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整預(yù)算偏差。3.資金管理合理安排資金，優(yōu)化資金配置，確保資金安全。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)、資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。4.稅務(wù)管理依法納稅，加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，合理降低稅務(wù)成本。及時(shí)了解所在國(guó)家（地區(qū)）稅收政策變化，確保稅務(wù)合規(guī)。人力資源管理1.人員招聘與配置根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定合理的人員招聘計(jì)劃，招聘符合崗位要求的各類人才。優(yōu)化人員配置，提高工作效率。2.薪酬福利管理制定具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬福利體系，激勵(lì)員工積極性。根據(jù)所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)和公司政策，合理確定薪酬水平和福利待遇。3.培訓(xùn)與發(fā)展建立完善的培訓(xùn)體系，為員工提供持續(xù)學(xué)習(xí)和發(fā)展的機(jī)會(huì)。加強(qiáng)員工職業(yè)規(guī)劃指導(dǎo)，促進(jìn)員工個(gè)人成長(zhǎng)與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)。4.績(jī)效管理建立科學(xué)合理的績(jī)效管理制度，對(duì)員工工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，實(shí)施獎(jiǎng)懲措施，激勵(lì)員工不斷提高工作績(jī)效。境外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別境外企業(yè)應(yīng)定期對(duì)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括但不限于政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用科學(xué)合理的方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)或退出特定市場(chǎng)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過(guò)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、購(gòu)買保險(xiǎn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如通過(guò)簽訂合同條款將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商、客戶或保險(xiǎn)公司等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司決定承受該風(fēng)險(xiǎn)，并密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)境外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門采取應(yīng)對(duì)措施。境外企業(yè)監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)制公司建立健全境外企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等對(duì)境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督內(nèi)容監(jiān)督檢查境外企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的情況，確保境外企業(yè)規(guī)范運(yùn)作。外部審計(jì)1.審計(jì)要求境外企業(yè)應(yīng)按照所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)和公司要求，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)，并及時(shí)將審計(jì)報(bào)告報(bào)送公司。2.審計(jì)結(jié)果應(yīng)用公司對(duì)外部審計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析和研究，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促境外企業(yè)及時(shí)整改，完善內(nèi)部管理制度。境外企業(yè)信息管理信息報(bào)告制度1.定期報(bào)告境外企業(yè)應(yīng)定期向公司報(bào)送經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、年度工作總結(jié)等資料，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.重大事項(xiàng)報(bào)告境外企業(yè)發(fā)生重大事項(xiàng)，如重大投資、重大合同簽訂、重大訴訟仲裁、重大安全事故等，應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，不得隱瞞或延誤。信息保密管理1.保密制度境外企業(yè)應(yīng)建立健全信息保密制度，明確保密范圍、保密措施和保密責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)公司商業(yè)秘密、國(guó)家秘密等信息的保護(hù)。2.人員管理加強(qiáng)對(duì)員工的保密教育，提高員工保密意識(shí)。與員工簽訂保密協(xié)議，明確員工保密義務(wù)和違約責(zé)任。境外企業(yè)考核與獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)與方法1.考核指標(biāo)建立境外企業(yè)考核指標(biāo)體系，包括經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)等。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)主要考核境外企業(yè)營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)保值增值等情況；風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)主要考核境外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果；合規(guī)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)主要考核境外企業(yè)遵守法律法規(guī)和公司制度情況。2.考核方法采用定量與定性相結(jié)合的考核方法，定期對(duì)境外企業(yè)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。定量考核以各項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況為依據(jù)，定性考核以境外企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況等為依據(jù)。獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)考核結(jié)果優(yōu)秀的境外企業(yè)及其負(fù)責(zé)人給