批量資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司批量資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的批量資產(chǎn)的管理。批量資產(chǎn)是指單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，使用期限超過一年，并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，以及單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用期限在一年以上的大批同類物資。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理原則。公司對批量資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門、分支機(jī)構(gòu)按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門、本機(jī)構(gòu)批量資產(chǎn)的具體管理工作。2.合理配置、高效使用原則。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置批量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。3.規(guī)范操作、安全完整原則。嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，規(guī)范批量資產(chǎn)的購置、使用、處置等操作流程，確保資產(chǎn)安全完整。4.績效管理、責(zé)任追究原則。建立批量資產(chǎn)績效管理機(jī)制，對資產(chǎn)使用部門和個人進(jìn)行考核評價，對因管理不善等原因造成資產(chǎn)損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。二、管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批公司批量資產(chǎn)管理的相關(guān)制度、政策和規(guī)劃。2.決策重大批量資產(chǎn)的購置、處置等事項。3.監(jiān)督檢查公司批量資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況。（二）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司批量資產(chǎn)管理的具體制度和流程。2.組織開展公司批量資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計等工作，建立資產(chǎn)臺賬和檔案。3.審核批量資產(chǎn)的購置、處置等申請，辦理相關(guān)手續(xù)。4.監(jiān)督檢查各部門、分支機(jī)構(gòu)批量資產(chǎn)的使用和管理情況。5.定期對公司批量資產(chǎn)進(jìn)行評估和分析，提出優(yōu)化配置建議。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門批量資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)安全完整、正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、登記等工作，及時報送資產(chǎn)變動信息。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出批量資產(chǎn)的購置、處置等申請，并對申請的真實性和合理性負(fù)責(zé)。4.按照規(guī)定對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。（四）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核批量資產(chǎn)購置、處置等費(fèi)用預(yù)算，做好財務(wù)核算工作。2.監(jiān)督檢查批量資產(chǎn)購置、處置等資金的使用情況。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、評估等工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。三、資產(chǎn)購置（一）購置計劃1.各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年定期編制批量資產(chǎn)購置計劃，明確購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等內(nèi)容。2.購置計劃應(yīng)經(jīng)本部門、本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門對各部門、分支機(jī)構(gòu)的購置計劃進(jìn)行審核和綜合平衡，提出公司年度批量資產(chǎn)購置計劃草案，報公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，因特殊情況需要調(diào)整的，應(yīng)按原審批程序辦理。（二）采購方式1.批量資產(chǎn)采購應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、金額大小等因素，按照國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，選擇合適的采購方式，包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.對于納入政府采購范圍的資產(chǎn)，應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.采購部門應(yīng)按照規(guī)定的采購方式和程序組織采購活動，確保采購過程公開、公平、公正。（三）驗收與入賬1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否符合合同要求。2.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，并及時登記資產(chǎn)臺賬。使用部門憑入庫單到財務(wù)部門辦理入賬手續(xù)。3.對于驗收不合格的資產(chǎn)，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商解決辦法，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。四、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.使用部門領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用單上注明資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息，并發(fā)放資產(chǎn)。3.使用人員應(yīng)妥善保管和使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣資產(chǎn)。因工作需要確需轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（二）日常維護(hù)1.使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計劃，定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修、保養(yǎng)等工作。2.對于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)建立專門的維護(hù)保養(yǎng)檔案，記錄設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)情況。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促使用部門進(jìn)行整改。（三）資產(chǎn)調(diào)配1.公司內(nèi)部各部門、分支機(jī)構(gòu)之間因工作需要進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配的，應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配單，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字后，報資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)調(diào)配單，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬。3.資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)遵循合理、高效的原則，確保資產(chǎn)得到充分利用。五、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.批量資產(chǎn)處置方式包括報廢、出售、捐贈、轉(zhuǎn)讓等。2.對于已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理報廢手續(xù)。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.對于閑置、不需用的資產(chǎn)，在確保資產(chǎn)安全完整的前提下，可以通過出售、捐贈、轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置。出售資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評估和公開交易，確保資產(chǎn)價值得到合理體現(xiàn)。4.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定上繳國庫或納入公司預(yù)算管理。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、數(shù)量、價值等情況，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見。對于重大資產(chǎn)處置事項，應(yīng)報公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門組織實施。處置過程中應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方式進(jìn)行操作，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬。財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。六、資產(chǎn)清查（一）清查范圍公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的所有批量資產(chǎn)。（二）清查周期1.公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查工作。2.各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對本部門、本機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)進(jìn)行清查，清查周期由各部門、分支機(jī)構(gòu)自行確定，但每年至少一次。（三）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、存放地點(diǎn)等基本情況。2.資產(chǎn)的使用狀況，包括在用、閑置、出租、出借等情況。3.資產(chǎn)的賬面價值與實際價值是否相符。4.資產(chǎn)的購置、使用、處置等相關(guān)手續(xù)是否齊全。（四）清查方法1.采用實地盤點(diǎn)、賬實核對等方法進(jìn)行清查。2.對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見，并按照規(guī)定進(jìn)行整改。（五）清查報告1.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，詳細(xì)說明資產(chǎn)清查的情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)匯總各部門、分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)清查報告，編制公司資產(chǎn)清查報告，報公司管理層審批。3.公司應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，對資產(chǎn)管理制度和流程進(jìn)行完善和優(yōu)化，加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作。七、資產(chǎn)統(tǒng)計與報告（一）統(tǒng)計內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、價值、類別、分布等基本情況。2.資產(chǎn)的購置、使用、處置等變動情況。3.資產(chǎn)的清查結(jié)果及分析情況。（二）統(tǒng)計周期1.各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向資產(chǎn)管理部門報送資產(chǎn)統(tǒng)計報表，統(tǒng)計周期為月度、季度和年度。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)匯總各部門、分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)統(tǒng)計報表，編制公司資產(chǎn)統(tǒng)計報告，報公司管理層及相關(guān)部門。（三）報告要求1.資產(chǎn)統(tǒng)計報告應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。2.報告應(yīng)包括資產(chǎn)統(tǒng)計報表、分析說明等內(nèi)容，對資產(chǎn)的變動情況、使用效益等進(jìn)行分析和評價。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對公司資產(chǎn)狀況進(jìn)行分析和總結(jié)，為公司決策提供依據(jù)。八、監(jiān)督檢查與績效評價（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全批量資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對各部門、分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等操作流程的合規(guī)性、資產(chǎn)安全完整情況等。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，責(zé)令相關(guān)部門、分支機(jī)構(gòu)限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（二）績效評價1.公司建