支付收款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司支付收款管理，規(guī)范支付收款行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的支付收款業(yè)務管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保支付收款業(yè)務合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障資金安全，防范支付風險和資金損失。3.準確性原則確保支付收款信息準確無誤，避免因信息錯誤導致的資金流轉(zhuǎn)不暢或其他問題。4.及時性原則及時處理支付收款業(yè)務，提高資金周轉(zhuǎn)效率，滿足公司正常經(jīng)營和業(yè)務發(fā)展需要。二、支付管理（一）支付申請1.各部門、各分支機構(gòu)在辦理支付業(yè)務前，應根據(jù)業(yè)務實際情況填寫支付申請表。支付申請表應包括以下內(nèi)容：支付事項說明，詳細描述支付的業(yè)務內(nèi)容、用途等。收款單位信息，包括名稱、賬號、開戶行等。支付金額，明確具體的支付金額。支付方式，如支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、電匯等。申請支付日期。申請人簽名及部門負責人審批意見。2.支付申請表應附相關(guān)證明材料，如合同協(xié)議、發(fā)票、費用報銷單等，確保支付業(yè)務真實、合法、有效。（二）支付審批1.支付申請表提交后，按照公司內(nèi)部審批流程進行審批。審批流程應根據(jù)支付金額大小、業(yè)務性質(zhì)等因素設定不同的審批層級。對于小額支付（具體金額標準由公司另行規(guī)定），一般由部門負責人審批后即可辦理支付。對于中等金額支付，需經(jīng)部門負責人審核、財務部門負責人復核后，報分管領(lǐng)導審批。對于大額支付（具體金額標準由公司另行規(guī)定），除上述審批環(huán)節(jié)外，還需經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批。2.審批人員應認真審核支付申請的真實性、合理性、合規(guī)性，對不符合要求的支付申請應及時退回，并說明理由。（三）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的支付申請，由財務部門負責辦理支付手續(xù)。財務人員應根據(jù)支付方式的不同，按照相應的操作規(guī)程進行操作。支票支付：財務人員應根據(jù)支付申請表填寫支票，確保支票內(nèi)容準確無誤。支票簽發(fā)后，應及時登記支票使用臺賬，記錄支票號碼、支付日期、收款單位、金額等信息。網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付：財務人員應登錄公司網(wǎng)銀系統(tǒng)，按照支付申請表錄入收款單位信息、支付金額等數(shù)據(jù)，并進行身份驗證和授權(quán)操作。轉(zhuǎn)賬成功后，應及時打印轉(zhuǎn)賬憑證，并與支付申請表、相關(guān)證明材料一并歸檔保存。電匯支付：財務人員應根據(jù)支付申請表填寫電匯憑證，確保電匯信息準確無誤。電匯憑證填寫完畢后，應加蓋公司財務專用章和法定代表人或授權(quán)代理人印章，并及時送交銀行辦理電匯手續(xù)。銀行受理電匯業(yè)務后，應及時獲取電匯回單，并與支付申請表、相關(guān)證明材料一并歸檔保存。2.在支付執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)支付信息有誤或其他異常情況，財務人員應立即停止支付操作，并及時與相關(guān)部門和人員溝通協(xié)調(diào)，采取相應的措施進行處理。（四）支付記錄與核對1.財務部門應建立健全支付記錄制度，對每一筆支付業(yè)務進行詳細記錄。支付記錄應包括支付日期、支付金額、收款單位、支付方式、支付用途、審批人員等信息。2.財務人員應定期與銀行對賬單進行核對，確保公司銀行賬戶余額與銀行對賬單余額一致。如發(fā)現(xiàn)不一致情況，應及時查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。3.同時，財務人員應定期與收款單位進行對賬，核對往來款項的金額、賬目等信息，確保雙方賬目一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時與收款單位溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進行處理。三、收款管理（一）收款渠道1.公司的收款渠道主要包括銀行賬戶收款、現(xiàn)金收款、電子支付收款等。銀行賬戶收款：公司應根據(jù)業(yè)務需要，合理開設銀行賬戶，并確保銀行賬戶信息準確無誤?？蛻敉ㄟ^銀行轉(zhuǎn)賬等方式將款項匯入公司指定的銀行賬戶。現(xiàn)金收款：對于部分業(yè)務，如零售業(yè)務、小額交易等，可采用現(xiàn)金收款方式。公司應制定現(xiàn)金收款管理制度，明確現(xiàn)金收款流程、收款人員職責等，確保現(xiàn)金收款安全、準確。電子支付收款：隨著信息技術(shù)的發(fā)展，電子支付方式越來越廣泛應用。公司應積極拓展電子支付收款渠道，如微信支付、支付寶支付、銀聯(lián)在線支付等，為客戶提供便捷的支付方式。同時，公司應加強電子支付收款的管理，確保電子支付信息安全、準確。2.公司應根據(jù)業(yè)務特點和客戶需求，合理選擇收款渠道，并制定相應的收款操作規(guī)程。（二）收款流程1.業(yè)務部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時，應明確收款方式、收款時間、收款金額等條款，并將相關(guān)信息及時傳遞給財務部門。2.銷售或業(yè)務人員在收到客戶款項后，應及時將收款信息傳遞給財務部門。收款信息應包括收款日期、收款金額、付款單位、付款方式等。3.財務部門收到收款信息后，應及時進行核對，并與銀行賬戶記錄或現(xiàn)金收款記錄進行比對。如核對無誤，應及時確認收款，并進行賬務處理。4.對于電子支付收款，財務人員應及時登錄電子支付平臺，查看收款記錄，并進行相應的操作。如確認收款成功，應及時將收款信息與業(yè)務部門傳遞的信息進行核對，并進行賬務處理。（三）收款監(jiān)控與催款1.財務部門應建立收款監(jiān)控機制，定期對公司的收款情況進行統(tǒng)計分析，及時掌握應收賬款的余額、賬齡、客戶分布等信息。2.對于逾期未收款的客戶，財務部門應及時與業(yè)務部門溝通協(xié)調(diào)，了解原因，并采取相應的催款措施。催款措施可包括電話催款、郵件催款、上門催款等。3.在催款過程中，財務人員應注意方式方法，避免給客戶造成不良影響。同時，應及時記錄催款情況，包括催款時間、催款方式、客戶反饋等信息。4.對于長期拖欠款項的客戶，公司應采取進一步的措施，如通過法律途徑追討欠款等。在采取法律措施前，公司應咨詢法律顧問的意見，確保追討欠款的行為合法合規(guī)。四、賬戶管理（一）銀行賬戶開設與變更1.公司因業(yè)務需要開設銀行賬戶時，應由財務部門提出申請，經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批后，按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶開設后，財務部門應及時將銀行賬戶信息（包括賬戶名稱、賬號、開戶行等）通知相關(guān)部門和人員，并確保銀行賬戶信息準確無誤。3.如因業(yè)務變更、銀行賬戶注銷等原因需要變更銀行賬戶信息時，財務部門應及時辦理相關(guān)手續(xù)，并將變更后的銀行賬戶信息通知相關(guān)部門和人員。（二）銀行賬戶使用與管理1.公司銀行賬戶只能用于公司正常的經(jīng)營業(yè)務收支，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。2.財務人員應妥善保管銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息，不得泄露給他人。3.銀行賬戶的資金應按照公司財務管理制度進行管理和使用，確保資金安全、合理、有效。4.財務人員應定期對銀行賬戶進行檢查和核對，確保銀行賬戶資金余額與銀行對賬單余額一致。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。（三）銀行賬戶銷戶1.當公司銀行賬戶不再使用時，財務部門應及時辦理銷戶手續(xù)。銷戶前，應確保銀行賬戶內(nèi)的資金已全部結(jié)清，無未處理的業(yè)務事項。2.辦理銷戶手續(xù)時，財務人員應按照銀行相關(guān)規(guī)定填寫銷戶申請表，并提交相關(guān)證明材料。銀行審核通過后，方可辦理銷戶手續(xù)。3.銷戶手續(xù)辦理完畢后，財務部門應及時將銷戶情況通知相關(guān)部門和人員，并對銷戶資料進行歸檔保存。五、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。（二）票據(jù)購買與保管1.財務部門應指定專人負責票據(jù)的購買、保管和使用。票據(jù)購買人員應按照公司實際業(yè)務需要，定期到銀行購買所需票據(jù)，并確保票據(jù)的真實性、完整性。2.票據(jù)保管人員應妥善保管票據(jù)，設立票據(jù)專用保險柜或?qū)９?，將票?jù)與印章分開保管。同時，應建立票據(jù)登記臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、使用情況、作廢情況等信息。3.票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)數(shù)量與登記臺賬一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況，應及時報告財務部門負責人，并采取相應的措施進行處理。（三）票據(jù)使用1.票據(jù)使用人員在使用票據(jù)時，應嚴格按照票據(jù)操作規(guī)程進行操作。支票使用時，應填寫完整、準確，加蓋公司財務專用章和法定代表人或授權(quán)代理人印章。匯票、本票使用時，應按照相關(guān)規(guī)定進行背書轉(zhuǎn)讓、提示付款等操作。2.票據(jù)使用人員應及時登記票據(jù)使用情況，包括票據(jù)號碼、支付日期、收款單位、金額等信息，并將票據(jù)存根聯(lián)與相關(guān)證明材料一并歸檔保存。3.對于作廢的票據(jù)，票據(jù)使用人員應在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一并妥善保管，定期進行銷毀。銷毀時，應編制作廢票據(jù)銷毀清單，由財務部門負責人和相關(guān)人員簽字確認。六、風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立支付收款風險管理機制，定期對支付收款業(yè)務進行風險識別與評估。風險識別應涵蓋支付收款業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，包括支付申請、審批、執(zhí)行、記錄與核對，收款渠道、流程、監(jiān)控與催款，賬戶管理，票據(jù)管理等。2.風險評估應根據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度，對識別出的風險進行分析和評價，確定風險等級。風險等級可分為高風險、中風險、低風險。（二）風險應對措施1.針對不同等級的風險，公司應制定相應的風險應對措施。對于高風險業(yè)務，應采取嚴格的審批流程、加強監(jiān)控、增加風險防范措施等方式進行管理。例如，對于大額支付業(yè)務，應實行雙人復核制度，加強對支付信息的審核和驗證，確保支付安全。對于中風險業(yè)務，應采取適當?shù)目刂拼胧缂訌妰?nèi)部審計、定期進行風險排查等。例如，對于銀行賬戶管理，應定期進行賬戶余額核對和賬戶信息檢查，防范賬戶風險。對于低風險業(yè)務，應保持適當?shù)年P(guān)注和管理，確保風險處于可控范圍內(nèi)。例如，對于小額現(xiàn)金收款業(yè)務，應加強對收款人員的培訓和監(jiān)督，確?，F(xiàn)金收款安全。2.公司應建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的風險。當風險指標達到設定的預警值時，應及時發(fā)出預警信號，提醒相關(guān)部門和人員采取相應的措施進行處理。（三）應急處理1.公司應制定支付收款業(yè)務應急預案，明確應急處理流程和責任分工。應急預案應包括風險事件發(fā)生時的應急響應措施、資金保障措施、信息報告與溝通機制等。2.在發(fā)生支付收款風險事件時，相關(guān)部門和人員應立即啟動應急預案，采取有效的應急措施進行處理，最大限度地降低風險損失。同時，應及時向上級領(lǐng)導報告風險事件的情況，以便公司及時做出決策和采取進一步的措施。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對支付收款業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查支付收款業(yè)務是否符合法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，是否存在違規(guī)操作、資金風險等問題。2.內(nèi)部審計人員應通過查閱相關(guān)文件、憑證、記錄，訪談相關(guān)人員，實地觀察等方式進行審計檢查，并形成審計報告。審計報告應包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、問題產(chǎn)生的原因、整改建議等內(nèi)容。3.對于內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應及時進行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計部門。內(nèi)部審計部門應對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)督1.公司應積極配合外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供支付收款業(yè)務相關(guān)資料和信