建筑結(jié)算管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司建筑工程項(xiàng)目結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，合理控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司承接的各類建筑工程項(xiàng)目的結(jié)算管理，包括工程施工、設(shè)備采購(gòu)、安裝調(diào)試等相關(guān)費(fèi)用的結(jié)算。基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及合同約定。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映工程項(xiàng)目的實(shí)際成本和費(fèi)用支出。3.及時(shí)性原則：各部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，確保結(jié)算資料及時(shí)提交，結(jié)算款項(xiàng)及時(shí)支付。4.完整性原則：結(jié)算資料應(yīng)涵蓋工程項(xiàng)目的所有相關(guān)內(nèi)容，包括合同文件、施工圖紙、變更簽證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。5.公正性原則：結(jié)算過程應(yīng)公平、公正、公開，嚴(yán)禁任何形式的弄虛作假和不正當(dāng)行為。結(jié)算流程結(jié)算準(zhǔn)備1.項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)工程施工情況進(jìn)行全面清理，收集整理各類結(jié)算資料：合同文件：包括工程承包合同、補(bǔ)充協(xié)議、招投標(biāo)文件等。施工圖紙：施工過程中經(jīng)各方確認(rèn)的施工圖紙及變更圖紙。變更簽證：工程變更通知、技術(shù)核定單、現(xiàn)場(chǎng)簽證等。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告：工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、分項(xiàng)分部工程驗(yàn)收記錄等。其他相關(guān)資料：施工日志、材料設(shè)備采購(gòu)清單、付款憑證等。2.資料審核：項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)收集的結(jié)算資料進(jìn)行初步審核，確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性。將審核后的結(jié)算資料提交至公司造價(jià)管理部門進(jìn)行進(jìn)一步審核。造價(jià)審核1.造價(jià)管理部門收到結(jié)算資料后，應(yīng)安排專業(yè)造價(jià)人員進(jìn)行審核：依據(jù)合同文件、施工圖紙、變更簽證等資料，對(duì)工程量進(jìn)行計(jì)算和核對(duì)。對(duì)工程單價(jià)進(jìn)行審核，確保單價(jià)符合合同約定及市場(chǎng)行情。審查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否準(zhǔn)確，是否符合相關(guān)規(guī)定。2.現(xiàn)場(chǎng)勘查：必要時(shí)，造價(jià)人員應(yīng)會(huì)同項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，核實(shí)工程實(shí)際完成情況與結(jié)算資料是否一致。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)存在的問題進(jìn)行記錄，并要求相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行解釋和說明。3.審核意見反饋：造價(jià)管理部門在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目經(jīng)理溝通反饋，并提出修改意見。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)審核意見，組織相關(guān)人員對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行補(bǔ)充完善或調(diào)整。結(jié)算審批1.造價(jià)管理部門完成審核后，將審核后的結(jié)算報(bào)告提交至公司財(cái)務(wù)管理部門：財(cái)務(wù)管理部門對(duì)結(jié)算報(bào)告中的費(fèi)用金額進(jìn)行審核，確保結(jié)算款項(xiàng)的支付符合公司財(cái)務(wù)制度和資金狀況。審核無誤后，將結(jié)算報(bào)告提交至公司管理層進(jìn)行審批。2.管理層審批：公司管理層根據(jù)造價(jià)管理部門和財(cái)務(wù)管理部門的審核意見，對(duì)結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審批。審批通過后，結(jié)算報(bào)告生效，作為支付結(jié)算款項(xiàng)的依據(jù)。結(jié)算支付1.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)生效的結(jié)算報(bào)告，按照合同約定的支付方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行結(jié)算款項(xiàng)的支付：核對(duì)收款單位信息，確保支付款項(xiàng)準(zhǔn)確無誤。辦理支付手續(xù)，及時(shí)將款項(xiàng)支付給供應(yīng)商或施工單位。2.支付記錄與存檔：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)做好結(jié)算支付記錄，包括支付時(shí)間、金額、收款單位等信息。將結(jié)算資料及支付記錄進(jìn)行整理歸檔，以備后續(xù)查閱。結(jié)算資料管理資料分類1.合同類：工程承包合同、補(bǔ)充協(xié)議、招投標(biāo)文件等。2.技術(shù)類：施工圖紙、變更圖紙、技術(shù)核定單等。3.簽證類：工程變更通知、現(xiàn)場(chǎng)簽證等。4.驗(yàn)收類：工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、分項(xiàng)分部工程驗(yàn)收記錄等。5.其他類：施工日志、材料設(shè)備采購(gòu)清單、付款憑證等。資料歸檔1.項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)將結(jié)算資料按照分類進(jìn)行整理裝訂：資料應(yīng)編號(hào)清晰，目錄完整，便于查閱。確保資料的真實(shí)性和完整性，不得擅自修改或偽造資料。2.整理后的結(jié)算資料提交至公司檔案管理部門進(jìn)行歸檔保存：檔案管理部門應(yīng)建立專門的檔案目錄，對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行登記和管理。按照檔案管理規(guī)定，確定資料的保存期限，確保資料的安全性和可追溯性。資料查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱結(jié)算資料，應(yīng)填寫《結(jié)算資料查閱申請(qǐng)表》：注明查閱目的、查閱內(nèi)容、查閱時(shí)間等信息。經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批后，提交至檔案管理部門。2.檔案管理部門根據(jù)審批后的申請(qǐng)表，提供相應(yīng)的結(jié)算資料，并做好查閱記錄：查閱人員應(yīng)在指定地點(diǎn)查閱資料，不得擅自將資料帶出或轉(zhuǎn)借他人。查閱結(jié)束后，查閱人員應(yīng)及時(shí)歸還資料，確保資料的完整性。結(jié)算爭(zhēng)議處理爭(zhēng)議提出1.在結(jié)算過程中，如施工單位、供應(yīng)商等對(duì)結(jié)算結(jié)果存在異議，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)以書面形式向公司提出：說明爭(zhēng)議事項(xiàng)、理由及依據(jù)。提供相關(guān)的證據(jù)材料。2.公司收到爭(zhēng)議申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，并安排專人負(fù)責(zé)處理：爭(zhēng)議調(diào)查1.負(fù)責(zé)處理爭(zhēng)議的人員應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)：查閱合同文件、結(jié)算資料、施工記錄等相關(guān)資料。與爭(zhēng)議方進(jìn)行溝通協(xié)商，了解其訴求和意見。必要時(shí)，可組織現(xiàn)場(chǎng)勘查或?qū)＜艺撟C。2.調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)形成爭(zhēng)議調(diào)查報(bào)告，詳細(xì)說明爭(zhēng)議事項(xiàng)的調(diào)查情況、處理建議等：爭(zhēng)議協(xié)商1.根據(jù)爭(zhēng)議調(diào)查報(bào)告，組織爭(zhēng)議雙方進(jìn)行協(xié)商：明確雙方的責(zé)任和義務(wù)，尋求解決方案。協(xié)商過程中，應(yīng)充分聽取雙方的意見，尊重事實(shí)和合同約定。2.如協(xié)商達(dá)成一致意見，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，作為結(jié)算的補(bǔ)充依據(jù)：爭(zhēng)議仲裁或訴訟1.如協(xié)商無法達(dá)成一致意見，爭(zhēng)議雙方可根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決：公司應(yīng)積極配合爭(zhēng)議方按照法定程序進(jìn)行仲裁或訴訟。提供相關(guān)的證據(jù)材料和支持。2.仲裁或訴訟結(jié)果生效后，應(yīng)按照結(jié)果執(zhí)行結(jié)算：監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)建筑工程項(xiàng)目結(jié)算管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查：檢查結(jié)算流程是否規(guī)范，結(jié)算資料是否完整、真實(shí)。核實(shí)結(jié)算款項(xiàng)的支付是否合規(guī)，有無超付、誤付等情況。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改：考核評(píng)價(jià)1.建立建筑工程項(xiàng)目結(jié)算管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)參與結(jié)算管理的部門和人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)：考核內(nèi)容包括結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性，以及對(duì)爭(zhēng)議問題的處理能力等?？己私Y(jié)