報(bào)銷如何管理辦法報(bào)銷管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，特制定本報(bào)銷管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)過(guò)程中發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需要，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免逾期。二、報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)職級(jí)和實(shí)際出差需要，按照經(jīng)濟(jì)艙標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；疖嚻保喊凑諏?shí)際購(gòu)買票價(jià)報(bào)銷，但不得超過(guò)相應(yīng)等級(jí)的高鐵二等座票價(jià)。長(zhǎng)途汽車票：實(shí)報(bào)實(shí)銷。市內(nèi)交通費(fèi)：根據(jù)出差地區(qū)不同，按照以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。出差期間如有出租車票，需注明事由并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.住宿費(fèi)用根據(jù)職級(jí)和出差地區(qū)不同，按照以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。同性兩人一同出差的，應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，如因特殊情況需單獨(dú)住宿的，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.餐飲補(bǔ)貼按照出差自然天數(shù)，每人每天補(bǔ)貼[X]元，不再報(bào)銷出差期間的餐飲費(fèi)用，但招待客戶的餐飲費(fèi)用除外。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.因業(yè)務(wù)需要招待客戶的，應(yīng)提前填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，單次招待費(fèi)用超過(guò)[X]元的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、消費(fèi)清單及《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，發(fā)票上應(yīng)注明招待事項(xiàng)、招待對(duì)象等信息。（三）辦公用品費(fèi)1.辦公用品由公司行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)和管理，各部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要填寫(xiě)《辦公用品申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到行政部門(mén)領(lǐng)取。2.報(bào)銷辦公用品費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、購(gòu)物清單及《辦公用品申請(qǐng)表》，發(fā)票上應(yīng)注明辦公用品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。（四）通訊費(fèi)1.公司根據(jù)員工職級(jí)給予相應(yīng)的通訊補(bǔ)貼，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：[職級(jí)1]：[X]元/月，[職級(jí)2]：[X]元/月，[職級(jí)3]：[X]元/月……2.員工憑通訊費(fèi)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，超出部分自理。（五）車輛費(fèi)用1.車輛購(gòu)置：公司購(gòu)置車輛需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，按照公司固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行核算和管理。2.車輛保險(xiǎn)：按照公司規(guī)定的保險(xiǎn)范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行購(gòu)買，憑保險(xiǎn)發(fā)票報(bào)銷。3.車輛維修保養(yǎng)：車輛維修保養(yǎng)需到公司指定的維修廠進(jìn)行，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供維修發(fā)票、維修清單及《車輛維修申請(qǐng)表》，經(jīng)車輛管理部門(mén)審核后報(bào)銷。4.燃油費(fèi)：實(shí)報(bào)實(shí)銷，員工應(yīng)提供加油發(fā)票，并注明加油日期、車輛牌號(hào)等信息。（六）會(huì)議費(fèi)1.召開(kāi)會(huì)議需提前填寫(xiě)《會(huì)議申請(qǐng)表》，注明會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可召開(kāi)。2.會(huì)議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到表、會(huì)議費(fèi)用明細(xì)清單等。（七）培訓(xùn)費(fèi)1.員工參加外部培訓(xùn)需提前填寫(xiě)《培訓(xùn)申請(qǐng)表》，注明培訓(xùn)名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、培訓(xùn)內(nèi)容、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可參加。2.培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、培訓(xùn)通知、培訓(xùn)證書(shū)等。三、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)相應(yīng)的申請(qǐng)表，如《差旅費(fèi)申請(qǐng)表》、《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》、《辦公用品申請(qǐng)表》等，注明費(fèi)用事由、預(yù)計(jì)金額、支付方式等信息，并按照審批權(quán)限提交審批。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出合理、必要，并簽署審核意見(jiàn)。（二）費(fèi)用發(fā)生及報(bào)銷1.員工在費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的報(bào)銷憑證，并按照公司財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行整理和粘貼。2.報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單、合同等，發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛開(kāi)發(fā)票。3.員工將整理好的報(bào)銷憑證及填寫(xiě)完整的《費(fèi)用報(bào)銷單》一并提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行再次審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性及合規(guī)性，并簽署審核意見(jiàn)。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到員工提交的報(bào)銷憑證及《費(fèi)用報(bào)銷單》后，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)審核的內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性，審批手續(xù)的完備性等。3.對(duì)于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知員工進(jìn)行補(bǔ)充或更正；對(duì)于不符合規(guī)定的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷。（四）審批報(bào)銷1.經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的報(bào)銷憑證及《費(fèi)用報(bào)銷單》，按照公司審批權(quán)限提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批流程如下：部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理審批（根據(jù)費(fèi)用金額大小確定是否需要總經(jīng)理審批）。3.各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保公司資金安全。（五）報(bào)銷支付1.經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的報(bào)銷申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行支付。2.支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等，具體支付方式根據(jù)公司規(guī)定及實(shí)際情況確定。3.對(duì)于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的報(bào)銷款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在審批通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成轉(zhuǎn)賬操作；對(duì)于采用現(xiàn)金支付方式的報(bào)銷款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在審批通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)通知員工到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現(xiàn)金。四、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)及時(shí)退回開(kāi)票單位重新開(kāi)具。（二）收據(jù)1.收據(jù)必須是由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。2.收據(jù)內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括收據(jù)名稱、收據(jù)號(hào)碼、開(kāi)票日期、交款單位、收款項(xiàng)目、金額等信息。3.除財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)外，其他收據(jù)不得作為報(bào)銷憑證。（三）清單1.對(duì)于購(gòu)買商品或接受服務(wù)較多的，應(yīng)提供詳細(xì)的清單，清單應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。2.清單內(nèi)容應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容一致，包括商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。（四）合同1.對(duì)于涉及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的報(bào)銷，應(yīng)提供相關(guān)合同，合同應(yīng)加蓋雙方單位公章或合同專用章。2.合同內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括合同名稱、合同編號(hào)、簽訂日期、雙方當(dāng)事人名稱、地址、電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)、合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、解決爭(zhēng)議的方法等信息。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，超過(guò)規(guī)定時(shí)間的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差返回后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，逾期未報(bào)的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)按照公司規(guī)定扣除相應(yīng)的補(bǔ)貼。（三）其他費(fèi)用報(bào)銷對(duì)于其他費(fèi)用報(bào)銷，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)用等，應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，具體時(shí)間要求由財(cái)務(wù)部門(mén)另行通知。六、報(bào)銷監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性，審批手續(xù)的完備性等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)的日常檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與相關(guān)部門(mén)和人員溝通，提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵(lì)全體員工對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)報(bào)銷行為，可向公司財(cái)務(wù)部門(mén)或?qū)徲?jì)部門(mén)舉報(bào)，公司將對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)報(bào)銷人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。七、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本辦法規(guī)定的報(bào)