異地存貨管理辦法一、總則（一）目的為加強公司異地存貨的管理，確保存貨的安全、完整，提高存貨使用效率，降低存貨成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在異地設立的倉庫、辦事處等場所所存放的各類存貨，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品等。（三）基本原則1.合法性原則：存貨管理應符合國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準的要求。2.安全性原則：確保異地存貨的存儲安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.準確性原則：存貨的記錄應準確、及時，賬實相符。4.效益性原則：在保證存貨安全和正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，合理控制存貨庫存水平，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨成本。二、職責分工（一）倉儲部門1.負責異地倉庫的日常管理工作，包括存貨的出入庫、保管、盤點等。2.按照規(guī)定的存儲條件和要求，妥善保管存貨，確保存貨質(zhì)量不受損。3.定期對異地倉庫進行巡查，及時發(fā)現(xiàn)并處理存貨管理中存在的問題。4.配合財務部門進行存貨的清查盤點工作，提供準確的存貨信息。（二）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，合理安排異地存貨的采購計劃，確保存貨的及時供應。2.負責與供應商簽訂采購合同，明確存貨的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期等條款。3.跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題。4.參與異地存貨的驗收工作，確保采購的存貨符合質(zhì)量要求。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理領用異地存貨，確保生產(chǎn)的順利進行。2.負責對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、邊角料等進行清理和回收，及時辦理相關手續(xù)。3.配合倉儲部門做好存貨的盤點工作，提供生產(chǎn)過程中存貨的使用情況。（四）銷售部門1.根據(jù)銷售合同，及時安排異地存貨的發(fā)貨，確保貨物按時交付給客戶。2.負責與客戶溝通協(xié)調(diào)發(fā)貨事宜，解決發(fā)貨過程中出現(xiàn)的問題。3.跟蹤銷售訂單的執(zhí)行情況，及時反饋客戶對存貨的需求和意見。（五）財務部門1.負責異地存貨的賬務核算，準確記錄存貨的增減變動情況。2.定期對異地存貨進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。3.參與存貨的清查盤點工作，對盤點結果進行賬務處理。4.審核異地存貨的采購、銷售、領用等相關憑證，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性。（六）審計部門1.定期對異地存貨管理情況進行審計監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.協(xié)助公司完善異地存貨管理內(nèi)部控制制度，防范經(jīng)營風險。三、存貨入庫管理（一）采購入庫1.采購部門在收到供應商的發(fā)貨通知后，應及時通知倉儲部門做好收貨準備。2.倉儲部門根據(jù)采購訂單和送貨單，對到貨的存貨進行驗收。驗收內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等。如發(fā)現(xiàn)不符，應及時通知采購部門與供應商協(xié)商解決。3.驗收合格的存貨，倉儲部門應及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應注明存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期等信息，并由驗收人員、倉儲管理人員簽字確認。4.采購部門應及時將入庫單傳遞給財務部門，財務部門根據(jù)入庫單進行賬務處理。（二）生產(chǎn)入庫1.生產(chǎn)部門在完成產(chǎn)品生產(chǎn)后，應及時將產(chǎn)成品辦理入庫手續(xù)。2.倉儲部門對生產(chǎn)入庫的產(chǎn)成品進行驗收，驗收內(nèi)容包括產(chǎn)品的質(zhì)量、數(shù)量、包裝等。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時反饋給生產(chǎn)部門進行整改。3.驗收合格的產(chǎn)成品，倉儲部門填寫入庫單，入庫單應注明產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期等信息，并由生產(chǎn)部門負責人、倉儲管理人員簽字確認。4.生產(chǎn)部門應及時將入庫單傳遞給財務部門，財務部門根據(jù)入庫單進行賬務處理。（三）其他入庫1.因接受捐贈、盤盈等原因增加的異地存貨，應按照相關規(guī)定辦理入庫手續(xù)。2.倉儲部門對其他入庫的存貨進行驗收，驗收合格后填寫入庫單，并注明存貨的來源、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期等信息。3.相關部門應及時將入庫單傳遞給財務部門，財務部門根據(jù)入庫單進行賬務處理。四、存貨存儲管理（一）倉庫規(guī)劃1.倉儲部門應根據(jù)異地倉庫的實際情況，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等。2.對不同類型的存貨，應根據(jù)其特性和存儲要求，選擇合適的存儲方式和設備，如貨架、貨柜、托盤等。3.倉庫應設置明顯的標識牌，標明存儲區(qū)域、存貨名稱、規(guī)格、型號等信息，便于存貨的查找和管理。（二）存儲條件1.倉儲部門應根據(jù)存貨的特性，提供適宜的存儲條件，如溫度、濕度、通風等。對于有特殊存儲要求的存貨，應采取相應的防護措施。2.定期對倉庫的存儲條件進行檢查和監(jiān)測，確保符合要求。如發(fā)現(xiàn)存儲條件不符合規(guī)定，應及時采取措施進行調(diào)整。（三）存貨保管1.倉儲管理人員應定期對存貨進行巡查，檢查存貨的存儲狀態(tài)、數(shù)量、質(zhì)量等情況。如發(fā)現(xiàn)存貨有損壞、變質(zhì)、丟失等情況，應及時報告并采取相應的措施。2.對易受潮、易腐蝕、易變質(zhì)的存貨，應采取密封、防潮、防腐等措施進行保管。3.對貴重存貨、危險存貨等應實行專人專管，嚴格限制無關人員接觸。（四）庫存盤點1.倉儲部門應定期對異地存貨進行盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月、每季度或每半年進行一次全面盤點。2.盤點前，倉儲部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。3.盤點過程中，應認真核對存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并填寫盤點差異表。4.盤點結束后，倉儲部門應編制盤點報告，報告中應包括盤點情況、差異原因分析、處理建議等內(nèi)容。盤點報告經(jīng)相關部門負責人審核后，報公司管理層審批。5.財務部門根據(jù)盤點結果進行賬務調(diào)整，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。五、存貨出庫管理（一）生產(chǎn)領用1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，填寫領料單，注明領用存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.領料單經(jīng)生產(chǎn)部門負責人審批后，交倉儲部門辦理發(fā)貨手續(xù)。3.倉儲部門根據(jù)領料單，對存貨進行核對，確認無誤后發(fā)貨，并在領料單上簽字確認。4.倉儲部門應及時將發(fā)貨情況反饋給生產(chǎn)部門和財務部門，財務部門根據(jù)領料單進行賬務處理。（二）銷售發(fā)貨1.銷售部門根據(jù)銷售合同，填寫發(fā)貨通知單，注明發(fā)貨的存貨名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、客戶名稱等信息。2.發(fā)貨通知單經(jīng)銷售部門負責人審批后，交倉儲部門辦理發(fā)貨手續(xù)。3.倉儲部門根據(jù)發(fā)貨通知單，對存貨進行核對，確認無誤后發(fā)貨，并填寫出庫單。出庫單應注明存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、發(fā)貨日期、客戶名稱等信息，并由倉儲管理人員、發(fā)貨人員簽字確認。4.倉儲部門應及時將發(fā)貨情況反饋給銷售部門和財務部門，財務部門根據(jù)出庫單進行賬務處理。（三）其他出庫1.因?qū)ν饩栀?、盤虧等原因減少的異地存貨，應按照相關規(guī)定辦理出庫手續(xù)。2.倉儲部門對其他出庫的存貨進行核對，確認無誤后發(fā)貨，并填寫出庫單。出庫單應注明存貨的來源、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、出庫日期等信息。3.相關部門應及時將出庫單傳遞給財務部門，財務部門根據(jù)出庫單進行賬務處理。六、存貨核算與財務處理（一）賬務設置財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司的財務管理制度，設置異地存貨的總賬、明細賬、日記賬等賬簿，對存貨的收發(fā)存情況進行詳細記錄。（二）核算方法1.存貨的計價方法應符合國家相關規(guī)定和公司的實際情況，一經(jīng)確定不得隨意變更。如需變更，應經(jīng)公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。2.財務部門應按照存貨的實際成本進行核算，包括采購成本、加工成本、使存貨達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本等。3.對于發(fā)出存貨的計價方法，可根據(jù)實際情況選擇先進先出法、加權平均法、個別計價法等。（三）財務處理1.財務部門應根據(jù)入庫單、出庫單等相關憑證，及時進行賬務處理，記錄存貨的增減變動情況。2.每月末，財務部門應對異地存貨進行結賬，編制存貨報表，反映存貨的庫存數(shù)量、金額、成本等信息。3.定期對異地存貨進行財務分析，如存貨周轉(zhuǎn)率、存貨占比等，為公司決策提供依據(jù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計審計部門應定期對異地存貨管理情況進行內(nèi)部審計，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨的收發(fā)存記錄、庫存盤點情況等。對發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查1.倉儲部門應加強對異地倉庫的日常巡查，及時發(fā)現(xiàn)并處理存貨管理中存在的問題。2.各相關部門應定期對本部門負責的異地存貨管理工作進行自查，確保各