慈善捐贈管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本管理辦法旨在規(guī)范公司/組織的慈善捐贈行為，確保捐贈活動合法、有序、透明地開展，充分發(fā)揮慈善捐贈在社會公益事業(yè)中的積極作用，提升公司/組織的社會形象與責任感，促進社會和諧發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部涉及慈善捐贈的所有部門、員工以及相關(guān)活動。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標準，確保慈善捐贈活動在法律框架內(nèi)進行。2.自愿自主原則捐贈行為應(yīng)基于公司/組織自身意愿，不得受到任何外部非法干預(yù)或強制。3.公開透明原則捐贈信息應(yīng)及時、準確、全面地向社會公開，接受公眾監(jiān)督，確保捐贈資金和物資的使用去向清晰、合理。4.?？顚Ｓ迷瓌t明確捐贈資金和物資的用途，確保其專門用于所指定的慈善項目，不得挪作他用。5.效益最大化原則通過科學規(guī)劃和有效管理，使慈善捐贈能夠?qū)崿F(xiàn)最大的社會效益，切實幫助到需要幫助的群體。二、捐贈決策程序（一）捐贈意向提出1.公司/組織內(nèi)部各部門、員工或相關(guān)利益方若發(fā)現(xiàn)符合公司/組織慈善理念的捐贈機會或項目需求，可向公司/組織的慈善管理部門提出捐贈意向。2.捐贈意向應(yīng)包括捐贈項目的基本情況、受贈方信息、預(yù)計捐贈金額或物資數(shù)量、捐贈目的及預(yù)期效果等內(nèi)容。（二）可行性評估1.慈善管理部門收到捐贈意向后，應(yīng)及時組織相關(guān)人員對捐贈項目進行可行性評估。評估內(nèi)容包括但不限于受贈方的資質(zhì)與信譽、項目的真實性與必要性、捐贈資金和物資的使用計劃及預(yù)期效益、潛在風險等。2.可通過查閱受贈方的官方資料、實地考察、與相關(guān)機構(gòu)或人士溝通等方式進行評估。對于重大捐贈項目，可委托專業(yè)的評估機構(gòu)進行評估，并形成可行性評估報告。（三）決策審批1.根據(jù)可行性評估報告，慈善管理部門應(yīng)提出明確的決策建議，提交公司/組織的管理層進行審批。2.審批流程應(yīng)根據(jù)公司/組織的內(nèi)部管理規(guī)定執(zhí)行，一般需經(jīng)過部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)等多層審批。審批過程中，應(yīng)充分考慮公司/組織的財務(wù)狀況、戰(zhàn)略規(guī)劃、社會影響等因素。3.對于涉及金額較大、影響范圍較廣的捐贈項目，應(yīng)提交公司/組織的決策機構(gòu)（如董事會、理事會等）進行審議決策。決策機構(gòu)應(yīng)在充分討論的基礎(chǔ)上，以投票表決等方式做出最終決定。（四）決策記錄與存檔1.捐贈決策過程中的相關(guān)文件、資料，如捐贈意向書、可行性評估報告、審批意見等，應(yīng)進行詳細記錄，并妥善存檔。2.存檔資料應(yīng)按照公司/組織的檔案管理規(guī)定進行分類、編號、保管，以便日后查閱和審計。三、捐贈方式與渠道（一）資金捐贈1.銀行轉(zhuǎn)賬通過公司/組織的銀行賬戶，將捐贈資金直接轉(zhuǎn)賬至受贈方指定的銀行賬戶。轉(zhuǎn)賬時應(yīng)注明捐贈用途、捐贈單位/個人名稱等信息，并妥善保存轉(zhuǎn)賬憑證。2.支票捐贈開具支票給受贈方，支票上應(yīng)清晰填寫受贈方名稱、金額、用途等內(nèi)容。交付支票時，應(yīng)要求受贈方簽收，并留存簽收記錄。3.電子支付利用電子支付平臺（如網(wǎng)上銀行、第三方支付等）進行捐贈資金的劃轉(zhuǎn)。操作過程中應(yīng)確保支付信息的準確無誤，并保存相關(guān)支付記錄。（二）物資捐贈1.直接捐贈將公司/組織自有或采購的物資直接送達受贈方指定地點。物資送達時，應(yīng)要求受贈方出具物資接收清單，清單上應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、捐贈日期等信息。2.通過慈善組織捐贈委托具有資質(zhì)的慈善組織進行物資捐贈。公司/組織應(yīng)與慈善組織簽訂委托捐贈協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、物資種類與數(shù)量、捐贈用途等內(nèi)容。慈善組織應(yīng)按照協(xié)議要求，將物資及時、準確地送達受贈方，并向公司/組織反饋捐贈情況。（三）捐贈渠道管理1.建立捐贈渠道清單慈善管理部門應(yīng)定期收集、整理各類合法、可靠的捐贈渠道信息，包括受贈方聯(lián)系方式、捐贈流程、注意事項等，并建立捐贈渠道清單。清單應(yīng)實時更新，確保信息的準確性和有效性。2.渠道評估與選擇在選擇捐贈渠道時，應(yīng)優(yōu)先考慮知名度高、信譽良好、管理規(guī)范的慈善組織或受贈方。對新的捐贈渠道，應(yīng)進行嚴格的盡職調(diào)查和風險評估，確保捐贈資金和物資能夠安全、有效地到達受贈方手中。3.渠道溝通與協(xié)調(diào)與選定的捐贈渠道保持密切溝通與協(xié)調(diào)，及時了解捐贈進展情況，解決捐贈過程中出現(xiàn)的問題。對于受贈方反饋的意見和建議，應(yīng)認真對待，積極改進捐贈工作。四、捐贈物資管理（一）物資采購1.采購計劃制定根據(jù)捐贈項目需求和實際情況，制定物資采購計劃。采購計劃應(yīng)明確物資種類、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標準、采購預(yù)算等內(nèi)容。2.供應(yīng)商選擇按照公司/組織的采購管理規(guī)定，通過招標、詢價、比價等方式選擇合格的供應(yīng)商。選擇供應(yīng)商時，應(yīng)重點考察其信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等因素。3.采購合同簽訂與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，合同中應(yīng)明確物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等條款。確保合同條款清晰、明確，具有可操作性，以保障雙方的合法權(quán)益。（二）物資驗收1.驗收標準制定明確的物資驗收標準，包括物資的外觀、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等方面。驗收標準應(yīng)符合國家相關(guān)標準和行業(yè)規(guī)范，以及捐贈項目的具體要求。2.驗收流程物資到貨后，由公司/組織的相關(guān)部門（如采購部門、質(zhì)量控制部門、慈善管理部門等）組成驗收小組，按照驗收標準進行驗收。驗收合格的物資應(yīng)出具驗收報告，驗收報告上應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、驗收日期、驗收人員等信息；驗收不合格的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其限期整改或退換貨。（三）物資存儲1.存儲場所選擇根據(jù)物資的特性和數(shù)量，選擇合適的存儲場所。存儲場所應(yīng)具備安全、防潮、防火、防盜等條件，確保物資的質(zhì)量不受影響。2.物資分類存放對捐贈物資進行分類存放，標識清晰，便于管理和查找。不同種類、規(guī)格、用途的物資應(yīng)分開存放，并建立物資臺賬，詳細記錄物資的出入庫情況。3.庫存盤點定期對捐贈物資進行庫存盤點，確保賬實相符。盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。（四）物資發(fā)放1.發(fā)放計劃制定根據(jù)捐贈項目的實施進度和受贈方的需求，制定物資發(fā)放計劃。發(fā)放計劃應(yīng)明確物資發(fā)放的時間、地點、數(shù)量、發(fā)放對象等內(nèi)容。2.發(fā)放流程物資發(fā)放時，應(yīng)按照發(fā)放計劃進行操作。發(fā)放過程中，應(yīng)要求受贈方簽字確認，留存發(fā)放記錄。發(fā)放記錄應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)放日期、發(fā)放對象、發(fā)放人員等信息。3.發(fā)放監(jiān)督對物資發(fā)放過程進行監(jiān)督，確保物資準確、及時地發(fā)放到受贈方手中，防止出現(xiàn)截留、挪用等違規(guī)行為。對于重大捐贈項目的物資發(fā)放，可邀請第三方機構(gòu)進行監(jiān)督。五、捐贈信息管理（一）信息收集1.捐贈前信息收集在捐贈決策前，應(yīng)收集受贈方的相關(guān)信息，包括基本情況、資質(zhì)證明、項目介紹、財務(wù)狀況等。同時，收集公司/組織內(nèi)部關(guān)于捐贈項目的討論記錄、決策文件等信息。2.捐贈過程信息收集在捐贈過程中，及時收集捐贈資金和物資的流轉(zhuǎn)信息，如轉(zhuǎn)賬憑證、物資接收清單、發(fā)放記錄等。同時，收集受贈方反饋的捐贈項目實施進展情況、受益方情況等信息。3.捐贈后信息收集捐贈項目結(jié)束后，收集受贈方提交的捐贈項目總結(jié)報告、審計報告等信息。同時，收集社會公眾對公司/組織捐贈行為的評價和反饋信息。（二）信息整理與分析1.信息整理對收集到的捐贈信息進行分類、匯總、整理，建立捐贈信息檔案。檔案內(nèi)容應(yīng)包括捐贈項目基本情況、捐贈決策過程、捐贈方式與渠道、物資管理情況、信息收集記錄等。2.信息分析定期對捐贈信息進行分析，評估捐贈項目的實施效果、社會效益、存在問題等。通過數(shù)據(jù)分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓，為今后的捐贈決策和項目管理提供參考依據(jù)。（三）信息公開1.公開內(nèi)容按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求，及時、準確、全面地向社會公開捐贈信息。公開內(nèi)容應(yīng)包括捐贈項目名稱、捐贈金額、捐贈物資種類與數(shù)量、受贈方信息、捐贈用途、項目實施進展情況、資金使用情況、物資發(fā)放情況、項目效果評估等。2.公開渠道通過公司/組織官方網(wǎng)站、社交媒體平臺、新聞媒體等渠道進行捐贈信息公開。同時，可在公司/組織辦公場所顯著位置設(shè)置捐贈信息公示欄，方便員工和社會公眾查閱。3.公開時間捐贈信息應(yīng)在捐贈行為發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)進行公開。對于重大捐贈項目，應(yīng)實時公開項目進展情況，確保公眾知情權(quán)。六、監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.設(shè)立監(jiān)督崗位或小組公司/組織應(yīng)設(shè)立專門的慈善捐贈監(jiān)督崗位或小組，負責對慈善捐贈活動進行全程監(jiān)督。監(jiān)督崗位或小組成員應(yīng)具備專業(yè)知識和技能，熟悉慈善捐贈相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)流程。2.監(jiān)督內(nèi)容監(jiān)督捐贈決策程序是否合規(guī)、捐贈資金和物資的管理是否規(guī)范、信息公開是否及時準確、項目實施是否符合預(yù)期目標等。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.監(jiān)督方式通過定期檢查、不定期抽查、查閱資料、實地走訪等方式對慈善捐贈活動進行監(jiān)督。同時，鼓勵員工和社會公眾對捐贈活動中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。（二）外部審計1.委托審計機構(gòu)定期委托具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所或?qū)徲嫏C構(gòu)對公司/組織的慈善捐贈活動進行審計。審計機構(gòu)應(yīng)按照國家相關(guān)審計準則和行業(yè)規(guī)范，對捐贈資金和物資的收支情況、使用效益等進行全面審計。2.審計報告審計機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)出具審計報告，審計報告應(yīng)客觀、公正地反映公司/組織慈善捐贈活動的真實情況。公司/組織應(yīng)將審計報告向社會公開，并根據(jù)審計意見及時進行整改。七、法律責任與風險防范（一）法律責任1.公司/組織及其員工在慈善捐贈活動中，應(yīng)嚴格遵守法律法規(guī)，如因違反法律法規(guī)導(dǎo)致的法律糾紛或法律責任，由相關(guān)責任主體承擔。2.對于在慈善捐贈活動中存在弄虛作假、挪用捐贈資金和物資、損害公司/組織聲譽等違法違規(guī)行為的個人，公司/組織將依法依規(guī)追究其責任，情節(jié)嚴重的將移交司法機關(guān)處理。（二）風險防范1.風險識別與評估定期對慈善捐贈活動可能面臨的風險進行識別與評估，包括法律風險、財務(wù)風險、聲譽風險、操作風險等。針對不同類型的風險，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。2.風險應(yīng)對措施加強法律法規(guī)學習，提高法律意識，確保捐贈活動合法合規(guī)