概算預算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司概算預算管理，規(guī)范概算預算編制、審核、執(zhí)行及調(diào)整等工作流程，合理確定和有效控制工程造價，提高公司資金使用效益，確保公司項目順利實施，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有新建、改建、擴建工程項目的概算預算管理，包括但不限于工程建設項目、技術(shù)改造項目、設備購置項目等。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家及地方有關法律法規(guī)、行業(yè)標準和規(guī)范，確保概算預算編制符合法律要求。2.準確性原則以科學的方法、合理的依據(jù)進行概算預算編制，保證造價數(shù)據(jù)準確可靠，真實反映項目建設成本。3.完整性原則全面涵蓋項目建設所需的各項費用，不得遺漏，確保概算預算的完整性。4.動態(tài)管理原則根據(jù)項目建設實際情況，對概算預算進行動態(tài)跟蹤和調(diào)整，及時反映工程造價變化。二、管理職責（一）公司管理層1.負責審批公司概算預算管理制度、重大項目概算預算方案及調(diào)整方案。2.協(xié)調(diào)解決概算預算管理過程中涉及的重大問題，保障項目順利推進。（二）項目管理部門1.負責組織項目前期調(diào)研、可行性研究等工作，為概算預算編制提供基礎資料。2.參與項目概算預算編制、審核及調(diào)整工作，對項目實施過程中的造價控制負責。3.監(jiān)督項目概算預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（三）財務部門1.負責審核項目概算預算中的財務費用，參與概算預算審核及調(diào)整工作。2.按照概算預算控制項目資金支付，對項目資金使用情況進行監(jiān)督和分析。3.協(xié)助項目管理部門進行成本核算和分析，提供財務數(shù)據(jù)支持。（四）造價管理部門1.負責制定公司概算預算編制的標準、規(guī)范和流程，指導項目單位編制概算預算。2.對項目概算預算進行審核，提出審核意見和建議。3.參與項目概算預算調(diào)整的審核工作，提供專業(yè)技術(shù)支持。（五）項目實施單位1.負責本單位項目概算預算的編制工作，確保編制依據(jù)充分、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確。2.嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的概算預算，控制項目成本支出，及時反饋預算執(zhí)行情況。3.配合相關部門做好項目概算預算審核、調(diào)整及結(jié)算等工作。三、概算預算編制（一）編制依據(jù)1.國家及地方有關法律法規(guī)、行業(yè)標準和規(guī)范。2.項目可行性研究報告、初步設計文件、施工圖設計文件等。3.市場價格信息、工程造價指標及類似項目的造價資料。4.公司內(nèi)部制定的概算預算編制標準和定額。（二）編制流程1.項目實施單位根據(jù)項目前期資料，組織相關人員進行概算預算編制工作。2.編制人員按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求，結(jié)合項目實際情況，合理確定各項費用。3.概算預算編制完成后，由項目實施單位內(nèi)部審核，審核通過后報項目管理部門。4.項目管理部門對概算預算進行初審，提出修改意見，返回項目實施單位進行修改完善。5.修改后的概算預算再次報項目管理部門，經(jīng)項目管理部門審核通過后，提交造價管理部門進行審核。（三）編制內(nèi)容1.工程費用包括建筑工程費、安裝工程費、設備購置費等，根據(jù)設計文件和市場價格信息進行計算。2.工程建設其他費用包括土地使用費、建設單位管理費、勘察設計費、監(jiān)理費、招投標費等，按照國家及地方有關規(guī)定和標準計算。3.預備費包括基本預備費和價差預備費，根據(jù)項目特點和風險因素合理確定。4.建設期利息根據(jù)項目資金來源、貸款金額、貸款利率及貸款期限等計算。四、概算預算審核（一）審核主體造價管理部門負責對項目概算預算進行全面審核，必要時可組織相關部門和專家進行會審。（二）審核內(nèi)容1.編制依據(jù)的合法性、準確性和完整性。2.項目建設規(guī)模、標準、內(nèi)容等是否符合可行性研究報告及初步設計要求。3.各項費用的計算是否準確、合理，是否符合國家及地方有關規(guī)定和標準。4.概算預算文件的格式、內(nèi)容是否規(guī)范、完整。（三）審核流程1.造價管理部門收到項目概算預算后，安排審核人員進行審核。2.審核人員按照審核內(nèi)容要求，對概算預算進行詳細審查，提出審核意見。3.審核意見反饋給項目實施單位，項目實施單位根據(jù)審核意見進行修改完善。4.修改后的概算預算再次提交造價管理部門，審核人員進行復核。5.經(jīng)復核通過的概算預算報公司管理層審批。五、概算預算執(zhí)行（一）預算下達經(jīng)公司管理層審批后的概算預算作為項目成本控制的依據(jù)，由項目管理部門下達給項目實施單位。（二）資金支付1.財務部門按照概算預算控制項目資金支付，審核項目實施單位提交的付款申請。2.付款申請應附相關合同、發(fā)票、驗收報告等證明文件，確保資金支付符合合同約定和概算預算要求。3.對于超概算預算的支出，必須經(jīng)過嚴格的審批程序，未經(jīng)批準不得支付。（三）成本核算1.項目實施單位應建立健全成本核算制度，定期對項目成本進行核算和分析。2.成本核算應按照規(guī)定的會計科目和核算方法進行，確保成本數(shù)據(jù)真實、準確。3.項目管理部門和財務部門應定期對項目成本核算情況進行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并解決成本核算中存在的問題。（四）預算執(zhí)行監(jiān)督1.項目管理部門負責對項目概算預算執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督，定期檢查項目實施進度和成本支出情況。2.發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行偏差時，應及時分析原因，采取有效措施進行糾正，確保項目成本控制在概算預算范圍內(nèi)。3.對于重大預算執(zhí)行偏差，應及時向公司管理層報告，并提出處理建議。六、概算預算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.項目建設規(guī)模、標準、內(nèi)容等發(fā)生重大變化。2.國家及地方有關政策法規(guī)、行業(yè)標準和規(guī)范發(fā)生重大調(diào)整。3.主要設備、材料價格波動超過一定幅度。4.其他不可抗力因素導致概算預算無法執(zhí)行。（二）調(diào)整流程1.項目實施單位提出概算預算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額。2.項目管理部門對調(diào)整申請進行初審，提出初審意見。3.造價管理部門對調(diào)整申請及初審意見進行審核，出具審核報告。4.審核報告報公司管理層審批，經(jīng)批準后進行概算預算調(diào)整。5.調(diào)整后的概算預算應按照本辦法規(guī)定的編制、審核流程進行重新編制和審核。七、竣工結(jié)算（一）結(jié)算依據(jù)1.經(jīng)批準的概算預算文件。2.合同文件、補充協(xié)議等。3.設計變更通知、工程簽證單等。4.工程竣工驗收報告。（二）結(jié)算流程1.項目竣工后，項目實施單位應及時整理結(jié)算資料，編制竣工結(jié)算報告。2.竣工結(jié)算報告應包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算范圍、結(jié)算金額等內(nèi)容，并附相關證明文件。3.項目實施單位將竣工結(jié)算報告提交項目管理部門，項目管理部門進行初審。4.