油料物資管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司油料物資的管理，規(guī)范油料物資的采購、儲存、使用、核算等行為，確保油料物資的安全、合理使用，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及油料物資管理的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉儲部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對油料物資實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。2.合理儲備原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際需求，合理確定油料物資的儲備量，避免積壓和浪費(fèi)。3.安全第一原則：加強(qiáng)油料物資的儲存和使用管理，確保安全，防止發(fā)生火災(zāi)、爆炸等事故。4.成本控制原則：在保證油料物資質(zhì)量和供應(yīng)的前提下，降低采購成本、儲存成本和使用成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)制定油料物資的采購計(jì)劃，根據(jù)市場行情和公司需求，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.負(fù)責(zé)采購油料物資的質(zhì)量控制，確保所采購的油料物資符合國家標(biāo)準(zhǔn)和公司要求。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)處理采購過程中的問題，保證采購任務(wù)的順利完成。（二）倉儲部門1.負(fù)責(zé)建立油料物資的倉儲管理制度，規(guī)范倉儲作業(yè)流程，確保油料物資的安全儲存。2.負(fù)責(zé)油料物資的驗(yàn)收入庫、保管、發(fā)放等工作，做好庫存記錄，定期盤點(diǎn)庫存，保證賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)倉儲設(shè)施設(shè)備的維護(hù)和管理，確保其正常運(yùn)行。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理編制油料物資的使用計(jì)劃，并提交給采購部門。2.負(fù)責(zé)油料物資的領(lǐng)用和使用管理，嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用油料物資，提高使用效率，節(jié)約能源。3.負(fù)責(zé)對本部門使用的油料物資進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)反饋使用情況和存在的問題。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定油料物資的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，對油料物資的采購、儲存、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。2.負(fù)責(zé)審核油料物資的采購發(fā)票、報(bào)銷憑證等，確保財(cái)務(wù)支出的合理性和合法性。3.負(fù)責(zé)定期對油料物資的成本進(jìn)行核算和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.使用部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和實(shí)際需求，提前編制油料物資的月度、季度和年度采購計(jì)劃，并提交給采購部門。采購計(jì)劃應(yīng)包括油料物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購部門應(yīng)根據(jù)使用部門提交的采購計(jì)劃，結(jié)合庫存情況，進(jìn)行綜合平衡，制定詳細(xì)的采購計(jì)劃，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如因生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生變化需要調(diào)整采購計(jì)劃，使用部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門，采購部門應(yīng)重新編制采購計(jì)劃并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商。2.采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面。對考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施，如警告、暫停合作、取消合作等。3.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、評估結(jié)果、合作情況等內(nèi)容，以便于管理和查詢。（三）采購合同1.采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括合同編號、簽訂日期、雙方名稱、采購物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門、倉儲部門等相關(guān)部門備案。3.采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同的約定執(zhí)行，及時(shí)跟蹤合同的履行情況，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保合同的順利履行。（四）采購驗(yàn)收1.倉儲部門應(yīng)按照采購合同的約定，對采購的油料物資進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等方面。2.驗(yàn)收合格的油料物資應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫日期等內(nèi)容。3.驗(yàn)收不合格的油料物資，倉儲部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。四、儲存管理（一）倉庫規(guī)劃1.倉儲部門應(yīng)根據(jù)油料物資的性質(zhì)、特點(diǎn)和儲存要求，合理規(guī)劃倉庫布局，設(shè)置不同的儲存區(qū)域，如油品儲存區(qū)、化工原料儲存區(qū)等。2.倉庫應(yīng)配備必要的消防設(shè)施、通風(fēng)設(shè)備、照明設(shè)備、防盜設(shè)備等，確保倉庫的安全。3.倉庫應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，標(biāo)明儲存物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、危險(xiǎn)等級等信息。（二）入庫管理1.采購的油料物資到貨后，倉儲部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)按照規(guī)定的儲存區(qū)域進(jìn)行存放，并填寫入庫單。2.入庫物資應(yīng)分類存放，做到整齊有序，便于管理和查找。3.對易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（三）保管管理1.倉儲部門應(yīng)建立油料物資保管制度，定期對庫存物資進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保物資的安全和完好。2.倉庫應(yīng)保持通風(fēng)良好，溫度、濕度適宜，防止物資受潮、變質(zhì)、損壞等。3.對庫存物資應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期一般為每月或每季度。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)填寫盤點(diǎn)表，并與庫存臺賬進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（四）出庫管理1.使用部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到倉儲部門領(lǐng)取油料物資。2.倉儲部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單的內(nèi)容，對庫存物資進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后，辦理出庫手續(xù)，并填寫出庫單。3.出庫物資應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行發(fā)放，做到先進(jìn)先出，確保物資的質(zhì)量和使用安全。五、使用管理（一）使用計(jì)劃1.使用部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和實(shí)際需求，合理編制油料物資的使用計(jì)劃，并提交給采購部門。使用計(jì)劃應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等內(nèi)容。2.采購部門應(yīng)根據(jù)使用部門提交的使用計(jì)劃，結(jié)合庫存情況，進(jìn)行綜合平衡，制定采購計(jì)劃，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.使用計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如因生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生變化需要調(diào)整使用計(jì)劃，使用部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門，采購部門應(yīng)重新編制采購計(jì)劃并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）操作規(guī)程1.使用部門應(yīng)制定油料物資的操作規(guī)程，明確操作步驟、安全注意事項(xiàng)等內(nèi)容，并對操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保操作人員熟悉操作規(guī)程。2.操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用油料物資，不得違規(guī)操作，確保使用安全。3.在使用過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，防止事故擴(kuò)大。（三）節(jié)約使用1.使用部門應(yīng)加強(qiáng)對油料物資的管理，采取有效措施，節(jié)約使用油料物資，降低消耗。2.鼓勵(lì)員工提出節(jié)約使用油料物資的合理化建議，并對提出有效建議的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。3.對浪費(fèi)油料物資的行為，應(yīng)進(jìn)行批評教育，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處罰。六、核算管理（一）財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，對油料物資的采購、儲存、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，對油料物資的成本進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映油料物資的采購成本、儲存成本、使用成本等情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對油料物資的成本進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。（二）成本控制1.公司應(yīng)建立油料物資成本控制制度，明確成本控制目標(biāo)和措施，加強(qiáng)對油料物資采購、儲存、使用等環(huán)節(jié)的成本控制。2.采購部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式，選擇價(jià)格合理的供應(yīng)商，降低采購成本。3.倉儲部門應(yīng)合理控制庫存水平，減少庫存積壓和浪費(fèi)，降低儲存成本。4.使用部門應(yīng)加強(qiáng)對油料物資的使用管理，提高使用效率，節(jié)約能源，降低使用成本。（三）審計(jì)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對油料物資的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購、儲存、使用等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)建議和措施，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保油料物資管理工作的規(guī)范、高效運(yùn)行。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.公司應(yīng)建立油料物資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對油料物資管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，如市場風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)等。2.采購部門應(yīng)關(guān)注市場價(jià)格波動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整采購策略，降低市場風(fēng)險(xiǎn)。3.倉儲部門應(yīng)加強(qiáng)對庫存物資的管理，確保物資的質(zhì)量和安全，降低質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)。4.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商建立良好的合作關(guān)系，確保物資的及時(shí)供應(yīng)，降低供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.公司應(yīng)定期對油料物資管理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。3.對高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保公司的利益不受損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.針對市場風(fēng)險(xiǎn)，采購部門應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)研，及時(shí)掌握市場價(jià)格動(dòng)態(tài)，合理安排采購計(jì)劃，避免價(jià)格波動(dòng)帶來的損失。2.針對質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，采購部門應(yīng)嚴(yán)格控制采購物資的質(zhì)量，加強(qiáng)驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理，確保所采購的物資符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。3.針對安全風(fēng)險(xiǎn)，倉儲部門應(yīng)加強(qiáng)倉庫的安全管理，配備必要的消防設(shè)施和安全設(shè)備，定期進(jìn)行安全檢查，確保倉庫的安全。4.針對供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，簽訂供應(yīng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保物資的及時(shí)供應(yīng)。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對油料物資的管理情況進(jìn)行檢查，確保管理工作符合規(guī)定和要求。2.采購部門、倉儲部門、使用部門等應(yīng)定期對本部門的油料物資管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對油料物資的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查采購、儲存、使用等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，是否存在