票據(jù)保理管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司票據(jù)保理業(yè)務(wù)操作，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及票據(jù)保理業(yè)務(wù)的各部門及相關(guān)人員，包括但不限于業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）定義1.票據(jù)保理：是指公司作為保理商，受讓供應(yīng)商因向購(gòu)貨商銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，并在此基礎(chǔ)上為供應(yīng)商提供貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理及催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)，同時(shí)以供應(yīng)商所持有并轉(zhuǎn)讓給公司的商業(yè)匯票作為還款保障的業(yè)務(wù)。2.應(yīng)收賬款：指供應(yīng)商因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)向購(gòu)貨商收取的款項(xiàng)，包括但不限于貨款、服務(wù)費(fèi)、租金等。3.商業(yè)匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。（四）基本原則1.依法合規(guī)原則：票據(jù)保理業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制機(jī)制，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，應(yīng)保持審慎態(tài)度，充分評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益，確保業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。4.真實(shí)性原則：應(yīng)收賬款及商業(yè)匯票必須真實(shí)、合法、有效，不得虛構(gòu)或偽造交易背景。二、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.供應(yīng)商向公司業(yè)務(wù)部門提出票據(jù)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)，提交相關(guān)資料，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、應(yīng)收賬款明細(xì)、商業(yè)匯票復(fù)印件等。2.業(yè)務(wù)部門對(duì)供應(yīng)商提交的資料進(jìn)行初步審核，核實(shí)資料的完整性、真實(shí)性和合法性。如發(fā)現(xiàn)資料不全或存在疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)要求供應(yīng)商補(bǔ)充或說(shuō)明。（二）盡職調(diào)查1.業(yè)務(wù)部門會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)供應(yīng)商及購(gòu)貨商進(jìn)行盡職調(diào)查，了解交易背景、雙方經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等信息。2.調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：供應(yīng)商與購(gòu)貨商之間的交易合同、發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等，以核實(shí)應(yīng)收賬款的真實(shí)性和合法性；供應(yīng)商及購(gòu)貨商的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、信用記錄等，評(píng)估其還款能力和信用風(fēng)險(xiǎn)。3.通過(guò)實(shí)地走訪、電話訪談、查詢公開(kāi)信息等方式收集相關(guān)資料，并形成盡職調(diào)查報(bào)告。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，對(duì)票據(jù)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)包括但不限于：購(gòu)貨商信用風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款質(zhì)量、商業(yè)匯票風(fēng)險(xiǎn)、交易背景真實(shí)性等。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施和建議，為業(yè)務(wù)決策提供參考依據(jù)。（四）業(yè)務(wù)審批1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，填寫(xiě)業(yè)務(wù)審批表，提交公司內(nèi)部審批流程。2.審批流程按照公司授權(quán)制度執(zhí)行，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等進(jìn)行審批。3.審批人員應(yīng)認(rèn)真審查業(yè)務(wù)資料，充分考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益，做出審批決策。如審批通過(guò)，應(yīng)明確業(yè)務(wù)金額、期限、融資利率等關(guān)鍵要素；如審批不通過(guò)，應(yīng)說(shuō)明原因并提出改進(jìn)建議。（五）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見(jiàn)，與供應(yīng)商簽訂票據(jù)保理合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.合同內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：業(yè)務(wù)金額、期限、融資利率、還款方式、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓條款、商業(yè)匯票質(zhì)押條款、違約責(zé)任等。3.在簽訂合同前，應(yīng)確保供應(yīng)商已將應(yīng)收賬款合法有效地轉(zhuǎn)讓給公司，并已將商業(yè)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給公司。（六）融資發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定，在滿足放款條件后，向供應(yīng)商發(fā)放融資款項(xiàng)。2.放款條件包括但不限于：合同已簽訂并生效、相關(guān)手續(xù)已辦理完畢、風(fēng)險(xiǎn)防控措施已落實(shí)等。3.融資款項(xiàng)應(yīng)按照合同約定的用途使用，不得挪作他用。（七）應(yīng)收賬款管理及催收1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理，定期與購(gòu)貨商核對(duì)賬目，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。2.如發(fā)現(xiàn)購(gòu)貨商出現(xiàn)逾期付款等異常情況，應(yīng)及時(shí)采取催收措施，包括但不限于發(fā)送催款函、電話催收、上門催收等。3.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)或催收難度較大的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，維護(hù)公司合法權(quán)益。（八）商業(yè)匯票管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)受讓的商業(yè)匯票進(jìn)行保管，確保票據(jù)的安全。2.在商業(yè)匯票到期前，應(yīng)及時(shí)辦理托收手續(xù)，確保資金按時(shí)收回。3.如商業(yè)匯票出現(xiàn)掛失、止付、凍結(jié)等異常情況，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，保障公司利益。（九）業(yè)務(wù)結(jié)清1.當(dāng)應(yīng)收賬款全部收回或商業(yè)匯票到期兌付后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理業(yè)務(wù)結(jié)清手續(xù)。2.結(jié)清手續(xù)包括但不限于：核銷應(yīng)收賬款、解除商業(yè)匯票質(zhì)押、退還相關(guān)資料等。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)將業(yè)務(wù)結(jié)清情況及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)解除。三、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.建立購(gòu)貨商信用評(píng)估體系，定期對(duì)購(gòu)貨商進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，評(píng)估其信用狀況和還款能力。2.根據(jù)信用評(píng)級(jí)結(jié)果，設(shè)定不同的信用額度和融資條件，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)較高的購(gòu)貨商采取謹(jǐn)慎的業(yè)務(wù)策略。3.加強(qiáng)對(duì)購(gòu)貨商的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)1.嚴(yán)格審核應(yīng)收賬款的真實(shí)性和合法性，確保交易背景真實(shí)可靠。2.對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和質(zhì)量評(píng)估，關(guān)注應(yīng)收賬款的集中度和周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。3.加強(qiáng)與購(gòu)貨商的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解應(yīng)收賬款的回收情況，防范應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險(xiǎn)。（三）商業(yè)匯票風(fēng)險(xiǎn)1.對(duì)受讓的商業(yè)匯票進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保票據(jù)的真實(shí)性、有效性和合規(guī)性。2.加強(qiáng)商業(yè)匯票的保管和托收管理，防范票據(jù)丟失、被盜、偽造等風(fēng)險(xiǎn)。3.關(guān)注商業(yè)匯票承兌人的信用狀況和經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)承兌風(fēng)險(xiǎn)變化情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)1.建立健全業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，防范操作失誤和違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。3.定期對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。（五）法律風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。2.在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，及時(shí)咨詢法律顧問(wèn)意見(jiàn)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.妥善保管業(yè)務(wù)相關(guān)合同、文件等資料，以備法律糾紛時(shí)使用。四、內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.明確業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等在票據(jù)保理業(yè)務(wù)中的崗位設(shè)置和職責(zé)分工，確保各部門之間相互制約、相互監(jiān)督。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)受理、盡職調(diào)查、合同簽訂、應(yīng)收賬款管理及催收等工作；風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制等工作；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)融資發(fā)放、商業(yè)匯票管理、賬務(wù)處理等工作。（二）授權(quán)管理1.制定公司票據(jù)保理業(yè)務(wù)授權(quán)制度，明確各級(jí)管理人員的業(yè)務(wù)審批權(quán)限。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)操作。如遇特殊情況需要超出授權(quán)范圍的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（三）檔案管理1.建立健全票據(jù)保理業(yè)務(wù)檔案管理制度，對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中形成的各類文件、資料進(jìn)行分類整理、歸檔保管。2.檔案內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：業(yè)務(wù)申請(qǐng)資料、盡職調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、業(yè)務(wù)審批表、合同文本、融資憑證、商業(yè)匯票復(fù)印件、催收記錄等。3.檔案保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定要求，確保檔案資料的完整性和可追溯性。（四）監(jiān)督檢查1.定期對(duì)票據(jù)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。2.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.建立健全監(jiān)督檢查結(jié)果通報(bào)和考核機(jī)制，將監(jiān)督檢查結(jié)果與部門和個(gè)人績(jī)效考核掛鉤。五、信息披露（一）信息披露原則1.遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，向相關(guān)利益方披露票據(jù)保理業(yè)務(wù)信息。2.信息披露應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，不得泄露公司商業(yè)秘密。（二）信息披露內(nèi)容1.向供應(yīng)商披露業(yè)務(wù)金額、期限、融資利率、還款方式、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓條款、商業(yè)匯票質(zhì)押條款等合同主要條款。2.向購(gòu)貨商披露應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓情況及相關(guān)權(quán)利義務(wù)。3.向監(jiān)管部門及其他外部機(jī)構(gòu)按照要求披露業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。（三）信息披露方式1.通過(guò)公司內(nèi)部網(wǎng)站、業(yè)務(wù)系統(tǒng)等渠道向供應(yīng)商和購(gòu)貨商披露相關(guān)信息。2.按照監(jiān)管要求，定期向監(jiān)管部門報(bào)送業(yè)務(wù)報(bào)表和報(bào)告