經(jīng)營風險管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司經(jīng)營風險管理行為，識別、評估和應對經(jīng)營過程中可能面臨的各種風險，確保公司經(jīng)營活動的穩(wěn)健性和可持續(xù)性，保護公司及股東的利益，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的經(jīng)營活動風險管理。涵蓋公司的市場拓展、銷售與營銷、采購與供應鏈、生產(chǎn)運營、財務管理、人力資源管理等各個業(yè)務領域。（三）基本原則1.全面性原則經(jīng)營風險管理應貫穿公司經(jīng)營活動的全過程，涵蓋所有業(yè)務部門和業(yè)務環(huán)節(jié)，確保不留風險管理死角。2.審慎性原則對經(jīng)營活動中的各類風險進行充分識別、準確評估，并采取審慎有效的應對措施，避免風險的擴大和惡化。3.動態(tài)性原則經(jīng)營風險是動態(tài)變化的，風險管理應根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整策略和措施，保持風險管理的有效性。4.成本效益原則在風險管理過程中，應權(quán)衡風險管理成本與收益，確保風險管理措施的實施能夠為公司帶來合理的效益，避免過度風險管理導致成本過高。5.全員參與原則經(jīng)營風險管理是全體員工的共同責任，公司應通過培訓、宣傳等方式，提高全體員工的風險意識，鼓勵員工積極參與風險管理工作。二、風險識別與評估（一）風險識別1.市場風險市場需求變化風險：市場需求受宏觀經(jīng)濟、消費者偏好、技術發(fā)展等因素影響，可能出現(xiàn)波動，導致公司產(chǎn)品或服務銷售不暢。市場競爭風險：同行業(yè)競爭對手的競爭策略、新產(chǎn)品推出、價格戰(zhàn)等可能對公司市場份額和盈利能力造成沖擊。市場價格波動風險：原材料價格、產(chǎn)品或服務價格的波動可能影響公司成本和收益。2.信用風險客戶信用風險：客戶可能因經(jīng)營不善、財務狀況惡化等原因無法按時支付貨款或履行合同義務，給公司帶來應收賬款回收風險。供應商信用風險：供應商可能因自身問題無法按時、按質(zhì)、按量供應原材料或服務，影響公司生產(chǎn)運營。3.操作風險流程風險：公司業(yè)務流程設計不合理、執(zhí)行不規(guī)范，可能導致工作效率低下、錯誤頻發(fā)，甚至引發(fā)重大損失。人員風險：員工的專業(yè)能力不足、工作失誤、違規(guī)操作等可能給公司帶來風險。系統(tǒng)風險：信息系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露、網(wǎng)絡攻擊等可能影響公司正常運營，造成業(yè)務中斷或信息安全事故。4.法律合規(guī)風險法律法規(guī)變化風險：國家法律法規(guī)、政策的調(diào)整可能對公司經(jīng)營活動產(chǎn)生不利影響，如行業(yè)準入標準變化、環(huán)保要求提高等。合同風險：合同條款不明確、簽訂不規(guī)范、履行過程中出現(xiàn)糾紛等可能給公司帶來法律風險和經(jīng)濟損失。5.戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略決策失誤風險：公司在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，對市場趨勢、競爭態(tài)勢、自身優(yōu)勢等判斷不準確，導致戰(zhàn)略方向錯誤，影響公司長期發(fā)展。戰(zhàn)略執(zhí)行不力風險：公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定后，在執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差，無法有效落地實施，導致戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)。（二）風險評估1.風險可能性評估根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗、專家判斷等，對識別出的各類風險發(fā)生的可能性進行評估，分為高、中、低三個等級。2.風險影響程度評估評估風險發(fā)生后對公司財務狀況、經(jīng)營業(yè)績、聲譽等方面的影響程度，分為重大、較大、一般、輕微四個等級。3.風險矩陣繪制將風險可能性和風險影響程度進行交叉分析，繪制風險矩陣，直觀展示各類風險的風險水平，以便確定風險管理的重點和優(yōu)先順序。三、風險應對策略（一）風險規(guī)避對于風險水平高且無法通過其他措施有效降低的風險，公司應采取風險規(guī)避策略，停止相關業(yè)務活動或退出風險領域。（二）風險降低1.市場風險降低措施加強市場調(diào)研與分析，及時掌握市場需求變化趨勢，優(yōu)化產(chǎn)品或服務結(jié)構(gòu)，以適應市場需求。制定差異化的競爭策略，提升公司產(chǎn)品或服務的競爭力，如加強品牌建設、提高產(chǎn)品質(zhì)量、優(yōu)化客戶服務等。建立價格預警機制，密切關注原材料價格和產(chǎn)品市場價格波動，通過套期保值、簽訂長期合同等方式鎖定價格，降低價格波動風險。2.信用風險降低措施建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面、準確的評估，根據(jù)評估結(jié)果制定合理的信用政策，如信用額度、信用期限等。加強應收賬款管理，建立應收賬款跟蹤和催收機制，及時與客戶溝通，確保貨款按時回收。與重要供應商建立長期穩(wěn)定的合作關系，簽訂明確的合作協(xié)議，加強對供應商的管理和監(jiān)督，確保原材料和服務的穩(wěn)定供應。3.操作風險降低措施優(yōu)化業(yè)務流程，明確各環(huán)節(jié)的職責和操作規(guī)范，加強流程的執(zhí)行和監(jiān)督，確保流程的順暢運行。加強員工培訓與教育，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和風險意識，規(guī)范員工操作行為。建立健全信息系統(tǒng)安全管理制度，加強信息系統(tǒng)的維護和管理，定期進行安全評估和漏洞修復，防范信息系統(tǒng)故障和網(wǎng)絡攻擊。4.法律合規(guī)風險降低措施設立法律合規(guī)部門或聘請專業(yè)法律顧問，及時關注國家法律法規(guī)和政策的變化，為公司經(jīng)營活動提供法律合規(guī)咨詢和指導。加強合同管理，規(guī)范合同簽訂流程，嚴格審核合同條款，確保合同的合法性、完整性和有效性。在合同履行過程中，加強跟蹤和監(jiān)督，及時處理合同糾紛。5.戰(zhàn)略風險降低措施建立科學的戰(zhàn)略規(guī)劃體系，加強戰(zhàn)略研究和分析，充分考慮市場趨勢、競爭態(tài)勢、自身資源和能力等因素，制定合理、可行的戰(zhàn)略規(guī)劃。加強戰(zhàn)略執(zhí)行過程的監(jiān)控和評估，及時發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略執(zhí)行過程中的偏差，采取有效措施進行調(diào)整和糾正，確保戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（三）風險轉(zhuǎn)移對于部分風險，公司可通過購買保險、簽訂免責條款等方式將風險轉(zhuǎn)移給第三方。（四）風險接受對于風險水平較低、影響較小的風險，公司可選擇風險接受策略，在風險發(fā)生時采取相應的應對措施進行處理。四、風險管理組織與職責（一）風險管理委員會公司設立風險管理委員會，作為公司風險管理的決策機構(gòu)。風險管理委員會由公司高層管理人員組成，負責審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度，審批重大風險應對方案，監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況等。（二）風險管理部門公司設立獨立的風險管理部門，負責組織實施公司的風險管理工作。風險管理部門的職責包括：制定風險管理工作計劃和流程；組織開展風險識別、評估和分析；提出風險應對建議；監(jiān)控風險狀況；協(xié)調(diào)各部門的風險管理工作等。（三）各業(yè)務部門各業(yè)務部門是本部門經(jīng)營風險管理的責任主體，負責識別、評估本部門業(yè)務活動中的風險，制定并執(zhí)行相應的風險應對措施，及時向風險管理部門報告風險情況。（四）內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門負責對公司風險管理工作進行審計監(jiān)督，檢查風險管理體系的有效性，評估風險應對措施的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。五、風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控1.風險管理部門應定期對公司面臨的各類風險進行監(jiān)控，收集風險相關信息，分析風險狀況的變化情況。2.各業(yè)務部門應及時向風險管理部門報告本部門風險狀況的重大變化，包括風險事件的發(fā)生、風險應對措施的執(zhí)行效果等。（二）風險預警1.風險管理部門根據(jù)風險監(jiān)控結(jié)果，設定風險預警指標和閾值。當風險指標接近或達到預警閾值時，及時發(fā)出風險預警信號。2.風險預警信號分為紅色、橙色、黃色、藍色四個等級，分別對應重大風險、較大風險、一般風險和輕微風險。根據(jù)預警信號的等級，采取相應的風險應對措施。六、風險管理信息系統(tǒng)公司應建立完善的風險管理信息系統(tǒng)，用于收集、存儲、分析和報告風險相關信息。風險管理信息系統(tǒng)應具備以下功能：1.風險數(shù)據(jù)采集功能：能夠自動采集來自公司各業(yè)務部門、財務系統(tǒng)、市場信息系統(tǒng)等的數(shù)據(jù)，確保風險數(shù)據(jù)的及時、準確和完整。2.風險評估功能：根據(jù)設定的風險評估模型和方法，對采集到的數(shù)據(jù)進行分析，評估各類風險的可能性和影響程度。3.風險預警功能：按照預設的風險預警指標和閾值，自動發(fā)出風險預警信號，并生成風險預警報告。4.風險應對管理功能：記錄和跟蹤風險應對措施的制定、執(zhí)行和效果評估情況，為風險管理決策提供支持。5.風險報告功能：定期生成風險管理報告，向公司管理層、風險管理委員會等匯報公司風險狀況、風險管理工作進展及存在的問題等。七、風險管理培訓與宣傳（一）風險管理培訓1.公司應定期組織風險管理培訓，提高全體員工的風險意識和風險管理能力。培訓內(nèi)容包括風險管理基礎知識、風險識別方法、風險評估技巧、風險應對策略等。2.根據(jù)不同崗位的職責和風險特點，有針對性地開展