逾期資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司逾期資產(chǎn)的管理，規(guī)范逾期資產(chǎn)處置流程，降低逾期資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及逾期資產(chǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)部門(mén)和人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保逾期資產(chǎn)處置活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在處置逾期資產(chǎn)過(guò)程中，充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施，控制風(fēng)險(xiǎn)敞口，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。3.及時(shí)高效原則：對(duì)逾期資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行跟蹤、分析和處置，提高處置效率，減少資產(chǎn)損失。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)和人員在逾期資產(chǎn)管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到位。二、逾期資產(chǎn)定義與分類(lèi)（一）逾期資產(chǎn)定義本辦法所稱(chēng)逾期資產(chǎn)，是指公司各類(lèi)業(yè)務(wù)中，債務(wù)人未能按照合同約定按時(shí)足額履行還款義務(wù)的相關(guān)資產(chǎn)，包括但不限于貸款、應(yīng)收賬款、票據(jù)等。（二）逾期資產(chǎn)分類(lèi)1.按逾期期限分類(lèi)逾期130天為輕度逾期。逾期3190天為中度逾期。逾期91天以上為重度逾期。2.按業(yè)務(wù)類(lèi)型分類(lèi)貸款逾期：包括個(gè)人貸款逾期、企業(yè)貸款逾期等。應(yīng)收賬款逾期：因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等形成的應(yīng)收賬款超過(guò)約定付款期限未收回的情況。票據(jù)逾期：商業(yè)匯票、銀行承兌匯票等票據(jù)到期未能兌付的情況。三、管理職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定逾期資產(chǎn)管理政策、制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.定期對(duì)逾期資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置建議。3.協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的工作，推動(dòng)逾期資產(chǎn)處置工作順利進(jìn)行。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.作為逾期資產(chǎn)的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)對(duì)逾期資產(chǎn)進(jìn)行前期催收工作，及時(shí)了解債務(wù)人的還款能力和還款意愿。2.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)開(kāi)展逾期資產(chǎn)處置工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息和資料。3.根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)逾期資產(chǎn)處置方案提出建議和意見(jiàn)。（三）法務(wù)部門(mén)1.為逾期資產(chǎn)處置提供法律支持和咨詢(xún)服務(wù)，審查相關(guān)合同和法律文件的合法性和有效性。2.協(xié)助制定逾期資產(chǎn)處置法律策略，處理涉及法律訴訟、仲裁等法律事務(wù)。3.對(duì)逾期資產(chǎn)處置過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和防范。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)逾期資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和統(tǒng)計(jì)分析，準(zhǔn)確反映逾期資產(chǎn)的賬面價(jià)值和損失情況。2.配合其他部門(mén)制定逾期資產(chǎn)處置方案，做好相關(guān)財(cái)務(wù)處理工作。3.對(duì)逾期資產(chǎn)處置后的財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行審核和監(jiān)督。四、逾期資產(chǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控機(jī)制1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全逾期資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆逾期資產(chǎn)的基本信息、逾期情況、催收進(jìn)展等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期從業(yè)務(wù)部門(mén)獲取逾期資產(chǎn)數(shù)據(jù)，進(jìn)行匯總分析，及時(shí)掌握逾期資產(chǎn)的總體情況和變化趨勢(shì)。3.利用信息化系統(tǒng)對(duì)逾期資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，設(shè)置關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)警閾值，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。（二）預(yù)警處理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)收到預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即組織相關(guān)人員進(jìn)行分析評(píng)估，確定預(yù)警級(jí)別。2.根據(jù)預(yù)警級(jí)別，采取相應(yīng)的措施。對(duì)于輕度預(yù)警，向業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)出提示函，要求加強(qiáng)催收力度；對(duì)于中度預(yù)警，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究制定催收方案和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；對(duì)于重度預(yù)警，啟動(dòng)應(yīng)急處置機(jī)制，全面部署逾期資產(chǎn)處置工作。五、逾期資產(chǎn)催收管理（一）催收流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)在逾期資產(chǎn)發(fā)生后，應(yīng)立即啟動(dòng)催收工作，按照先電話(huà)催收、再上門(mén)催收、最后法律催收的順序進(jìn)行。2.電話(huà)催收：通過(guò)電話(huà)與債務(wù)人溝通，了解逾期原因，督促其盡快還款，并記錄催收情況。3.上門(mén)催收：對(duì)于電話(huà)催收效果不佳的逾期資產(chǎn)，安排專(zhuān)人上門(mén)催收，向債務(wù)人當(dāng)面送達(dá)催款通知，了解其還款能力和還款計(jì)劃，同時(shí)收集相關(guān)證據(jù)。4.法律催收：當(dāng)逾期資產(chǎn)逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大且其他催收方式無(wú)效時(shí)，及時(shí)啟動(dòng)法律程序，通過(guò)訴訟、仲裁等方式維護(hù)公司權(quán)益。（二）催收策略1.根據(jù)逾期資產(chǎn)的分類(lèi)和特點(diǎn)，制定差異化的催收策略。對(duì)于輕度逾期資產(chǎn)，以提醒和溝通為主，爭(zhēng)取債務(wù)人主動(dòng)還款；對(duì)于中度逾期資產(chǎn)，加大催收力度，采取多種方式施加壓力，促使債務(wù)人還款；對(duì)于重度逾期資產(chǎn)，采取強(qiáng)硬的法律手段，依法追討債務(wù)。2.針對(duì)不同行業(yè)、不同類(lèi)型的債務(wù)人，分析其還款能力和還款意愿，制定個(gè)性化的催收方案。例如，對(duì)于有還款能力但故意拖欠的債務(wù)人，采取法律威懾措施；對(duì)于暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難但有發(fā)展?jié)摿Φ膫鶆?wù)人，協(xié)商制定分期還款計(jì)劃。（三）催收記錄與報(bào)告1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)做好每次催收工作的記錄，包括催收時(shí)間、方式、對(duì)象、內(nèi)容、結(jié)果等，形成催收檔案。2.定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告催收工作進(jìn)展情況，提交催收工作報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括逾期資產(chǎn)基本情況、催收措施及效果、存在問(wèn)題及下一步工作計(jì)劃等。六、逾期資產(chǎn)處置方式（一）協(xié)商還款1.對(duì)于有還款意愿但暫時(shí)資金困難的債務(wù)人，業(yè)務(wù)部門(mén)可與其協(xié)商制定還款計(jì)劃，包括延長(zhǎng)還款期限、分期還款等方式。2.協(xié)商還款應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確還款金額、還款時(shí)間、違約責(zé)任等條款，并要求債務(wù)人提供有效的擔(dān)保措施。（二）資產(chǎn)處置1.以物抵債：對(duì)于無(wú)法通過(guò)現(xiàn)金還款的債務(wù)人，經(jīng)評(píng)估和協(xié)商，可采取以物抵債的方式。接收的抵債資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行妥善管理和處置，確保資產(chǎn)價(jià)值最大化。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)簩⒂馄谫Y產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給第三方，包括債權(quán)轉(zhuǎn)讓、不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓等方式。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和市場(chǎng)規(guī)則，確保轉(zhuǎn)讓過(guò)程合法合規(guī)、公平公正。3.重組：對(duì)部分有重組價(jià)值的債務(wù)人，可通過(guò)債務(wù)重組的方式，調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低債務(wù)人還款壓力，同時(shí)保障公司債權(quán)安全。（三）法律訴訟與仲裁1.當(dāng)協(xié)商還款和資產(chǎn)處置無(wú)法解決問(wèn)題時(shí)，及時(shí)提起法律訴訟或仲裁。通過(guò)法律手段追討債務(wù)，維護(hù)公司合法權(quán)益。2.在法律訴訟和仲裁過(guò)程中，應(yīng)積極收集證據(jù)，配合律師做好訴訟和仲裁工作，爭(zhēng)取勝訴判決或裁決，并確保判決或裁決能夠有效執(zhí)行。七、逾期資產(chǎn)處置流程（一）處置申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)逾期資產(chǎn)的實(shí)際情況，認(rèn)為需要采取處置措施時(shí)，填寫(xiě)逾期資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明逾期資產(chǎn)基本情況、處置原因、處置方式建議等內(nèi)容。2.將申請(qǐng)表提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行審核。（二）審核評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)收到處置申請(qǐng)后，組織相關(guān)人員對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核評(píng)估。審核內(nèi)容包括逾期資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性、風(fēng)險(xiǎn)狀況、處置方式的可行性等。2.根據(jù)審核評(píng)估結(jié)果，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）審批決策1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)逾期資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審批決策。對(duì)于重大逾期資產(chǎn)處置事項(xiàng)，需提交公司管理層會(huì)議審議決定。2.審批通過(guò)后，下達(dá)逾期資產(chǎn)處置批復(fù)文件，明確處置方式、處置期限、責(zé)任部門(mén)等內(nèi)容。（四）處置實(shí)施1.責(zé)任部門(mén)按照批復(fù)文件要求，組織實(shí)施逾期資產(chǎn)處置工作。在處置過(guò)程中，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處置工作合法合規(guī)、有序進(jìn)行。2.定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告處置工作進(jìn)展情況，及時(shí)反饋處置過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和困難。（五）處置驗(yàn)收1.逾期資產(chǎn)處置完成后，責(zé)任部門(mén)應(yīng)提交處置結(jié)果報(bào)告，包括處置方式、處置金額、資產(chǎn)回收情況等內(nèi)容。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)對(duì)處置結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理相關(guān)手續(xù)，對(duì)逾期資產(chǎn)進(jìn)行核銷(xiāo)或賬務(wù)處理。八、檔案管理（一）檔案內(nèi)容逾期資產(chǎn)管理檔案應(yīng)包括逾期資產(chǎn)臺(tái)賬、催收記錄、處置申請(qǐng)及批復(fù)文件、處置合同及協(xié)議、法律文書(shū)、財(cái)務(wù)憑證等相關(guān)資料。（二）檔案整理與保管1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)產(chǎn)生的逾期資產(chǎn)管理檔案進(jìn)行整理和初步歸檔。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)各部門(mén)提交的檔案進(jìn)行審核和匯總，統(tǒng)一進(jìn)行整理和保管。檔案保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）檔案查閱與使用1.因工作需要查閱逾期資產(chǎn)管理檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)查閱。2.查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)制、涂改、銷(xiāo)毀檔案資料。如需借閱檔案，應(yīng)辦理借閱手續(xù)，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)逾期資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括逾期資產(chǎn)監(jiān)控情況、催收工作進(jìn)展、處置流程執(zhí)行情況等。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求責(zé)任部門(mén)限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)1