配套融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司配套融資行為，加強(qiáng)配套融資管理，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在進(jìn)行配套融資活動(dòng)時(shí)的管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：配套融資活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)，確保融資規(guī)模與公司經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力相匹配，有效控制融資風(fēng)險(xiǎn)。3.效益優(yōu)先原則：以提高資金使用效益為出發(fā)點(diǎn)，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、配套融資定義與范圍（一）定義配套融資是指公司在已有融資安排的基礎(chǔ)上，為滿足特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求，通過一定的融資方式籌集資金的行為。（二）范圍1.項(xiàng)目建設(shè)配套融資：用于公司新建、擴(kuò)建、改建等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的資金需求，包括項(xiàng)目前期籌備、工程建設(shè)、設(shè)備購(gòu)置等階段所需資金。2.業(yè)務(wù)拓展配套融資：為支持公司業(yè)務(wù)拓展，如市場(chǎng)開拓、新產(chǎn)品研發(fā)、并購(gòu)重組等活動(dòng)提供資金支持。3.流動(dòng)資金配套融資：補(bǔ)充公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)資金，確保公司運(yùn)營(yíng)的資金鏈穩(wěn)定。三、融資方式（一）銀行貸款1.根據(jù)公司資金需求及銀行信貸政策，選擇合適的貸款銀行及貸款產(chǎn)品。2.申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，需按照銀行要求提供完整、準(zhǔn)確的資料，包括公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等。3.與銀行簽訂貸款合同，明確貸款金額、期限、利率、還款方式等條款，并嚴(yán)格按照合同約定使用貸款資金，按時(shí)足額償還貸款本息。（二）發(fā)行債券1.符合國(guó)家債券發(fā)行政策及監(jiān)管要求的前提下，根據(jù)公司資金需求和市場(chǎng)情況，確定債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率等發(fā)行條款。2.聘請(qǐng)專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，如證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等，協(xié)助公司進(jìn)行債券發(fā)行工作。3.按照法定程序向相關(guān)部門申請(qǐng)債券發(fā)行核準(zhǔn)，并在核準(zhǔn)后進(jìn)行債券發(fā)行和上市交易。公司應(yīng)按照債券募集說明書的約定，及時(shí)披露債券發(fā)行及使用情況，保障債券投資者的合法權(quán)益。（三）股權(quán)融資1.吸收直接投資：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，吸引投資者直接投入資金，增加公司注冊(cè)資本。投資者可以是境內(nèi)外法人、自然人或其他組織。2.發(fā)行股票：通過公開發(fā)行或非公開發(fā)行股票的方式籌集資金。公開發(fā)行股票需符合證券監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，履行嚴(yán)格的審批程序；非公開發(fā)行股票則主要面向特定投資者，發(fā)行對(duì)象需符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的條件。3.股權(quán)融資過程中，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，辦理股權(quán)登記、變更等手續(xù)，明確股東權(quán)利和義務(wù)，保障公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定。（四）其他融資方式1.融資租賃：通過與租賃公司簽訂租賃合同，租入公司所需的設(shè)備、資產(chǎn)等，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目建設(shè)的需要。在租賃期內(nèi)，公司按照合同約定支付租金，租賃期滿后可根據(jù)合同約定選擇續(xù)租、留購(gòu)或退還租賃資產(chǎn)。2.商業(yè)信用：利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用，如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，緩解公司短期資金壓力。公司應(yīng)合理安排商業(yè)信用的使用期限，維護(hù)良好的商業(yè)信用關(guān)系。3.內(nèi)部融資：通過公司內(nèi)部積累，如留存收益、計(jì)提折舊等方式籌集資金。加強(qiáng)公司內(nèi)部資金管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，充分發(fā)揮內(nèi)部融資的作用。四、融資決策與審批（一）融資需求分析1.各部門、子公司根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提前編制年度融資需求計(jì)劃，詳細(xì)說明融資項(xiàng)目的背景、資金用途、金額、期限等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門、子公司提交的融資需求計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況、資金流情況以及償債能力，評(píng)估融資需求的合理性和必要性。（二）融資方案制定1.根據(jù)融資需求分析結(jié)果，由財(cái)務(wù)部門牽頭，會(huì)同相關(guān)部門制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本、還款計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。2.對(duì)于重大融資項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)專家或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證，充分評(píng)估融資方案的可行性和風(fēng)險(xiǎn)，確保融資方案符合公司利益和戰(zhàn)略目標(biāo)。（三）融資審批流程1.一般融資項(xiàng)目各部門、子公司將融資申請(qǐng)?zhí)峤恢霖?cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，融資申請(qǐng)?zhí)峤恢凉究偨?jīng)理辦公會(huì)審議?？偨?jīng)理辦公會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況和決策程序，對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行審議，并做出決策。2.重大融資項(xiàng)目除按照一般融資項(xiàng)目的審批流程外，重大融資項(xiàng)目還需提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過。董事會(huì)或股東大會(huì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注融資項(xiàng)目的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容，確保融資決策的科學(xué)性和合規(guī)性。3.融資申請(qǐng)獲批后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施融資工作，按照融資方案與相關(guān)融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行洽談、簽約等操作。五、融資資金使用與管理（一）資金使用計(jì)劃1.根據(jù)融資項(xiàng)目的資金需求和實(shí)施進(jìn)度，制定詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，明確各階段資金使用金額、用途及時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.資金使用計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金使用計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。（二）資金支付管理1.嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，所有資金支付必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批流程應(yīng)明確各級(jí)審批人員的職責(zé)和權(quán)限，確保資金支付的合規(guī)性和安全性。2.資金支付時(shí)，應(yīng)審核相關(guān)合同、發(fā)票、結(jié)算憑證等資料的真實(shí)性、完整性和合法性，確保資金支付與合同約定相符。3.對(duì)于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，加強(qiáng)對(duì)大額資金使用的風(fēng)險(xiǎn)控制。（三）資金監(jiān)控與核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全融資資金監(jiān)控體系，定期對(duì)融資資金的使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。2.加強(qiáng)融資資金的核算管理，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，準(zhǔn)確記錄融資資金的收支情況，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。3.定期編制融資資金使用情況報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)融資資金的使用效果、存在問題及改進(jìn)建議，為公司決策提供依據(jù)。六、融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面分析融資過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整融資策略，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)融資成本和資金獲取的影響。通過多元化融資渠道，分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)融資機(jī)構(gòu)的信用評(píng)估和管理，選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作。在融資合同中明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等風(fēng)險(xiǎn)防范條款，確保公司債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。3.利率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：合理安排融資期限和利率結(jié)構(gòu)，根據(jù)市場(chǎng)利率走勢(shì)，選擇合適的融資時(shí)機(jī)和利率類型。對(duì)于利率敏感性較高的融資項(xiàng)目，可通過利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融工具進(jìn)行套期保值，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。4.匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：對(duì)于涉及外幣融資的項(xiàng)目，密切關(guān)注匯率變動(dòng)情況，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，如簽訂遠(yuǎn)期外匯合約、購(gòu)買外匯期權(quán)等，減少匯率波動(dòng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：優(yōu)化公司資金配置，合理安排融資期限和還款計(jì)劃，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。建立流動(dòng)性預(yù)警機(jī)制，及時(shí)監(jiān)測(cè)公司資金流動(dòng)性狀況，提前做好資金儲(chǔ)備和應(yīng)急融資安排，應(yīng)對(duì)突發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，定期對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)融資風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒公司管理層采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果的跟蹤和評(píng)估，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系。七、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司信息披露制度的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司配套融資相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括融資方案、融資資金使用情況、融資風(fēng)險(xiǎn)狀況等，確保投資者和其他利益相關(guān)者能夠及時(shí)了解公司配套融資活動(dòng)的真實(shí)情況。3.通過公司官網(wǎng)、公告、定期報(bào)告等渠道進(jìn)行信息披露，保障信息披露的公開性和透明度。（二）檔案管理1.建立健全融資檔案管理制度，對(duì)融資活動(dòng)過程中形成的各類文件、資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.融資檔案包括融資申請(qǐng)文件、融資合同、資金使用憑證、還款記錄、