小企業(yè)公司財產管理制度總則制定目的本財產管理制度旨在規(guī)范小企業(yè)公司財產的管理，確保公司財產的安全與完整，提高財產使用效率，保障公司正常運營，維護公司及全體員工的合法權益。適用范圍本制度適用于本小企業(yè)公司內所有部門及員工涉及的各類財產，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保公司財產管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障公司財產的安全，防止財產損失、損壞或被盜。3.效益性原則：合理配置公司財產，提高財產使用效率，實現(xiàn)公司經濟效益最大化。4.權責明確原則：明確各部門及員工在財產管理中的職責和權限，做到責任到人。財產管理職責分工公司管理層職責1.審批公司財產管理制度、年度財產預算及重大財產購置、處置等事項。2.監(jiān)督公司財產管理工作的執(zhí)行情況，確保制度有效落實。財務部門職責1.負責制定公司財產核算辦法，建立健全財產賬目，進行準確的財務核算。2.參與公司財產的清查盤點工作，對財產的增減變動及時進行賬務處理。3.審核財產購置、處置等相關費用，監(jiān)督財產資金的使用情況。資產管理部門職責（如有）1.負責公司固定資產的實物管理，包括資產的購置、驗收、登記、保管、維護、調配、清查等工作。2.定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)并處理資產存在的問題。3.制定固定資產的維護保養(yǎng)計劃，提高資產使用壽命和性能。使用部門職責1.負責本部門財產的日常使用和保管，確保財產安全、完整、正常使用。2.配合資產管理部門做好財產清查盤點工作，及時反饋財產使用過程中的問題。3.根據(jù)工作需要，合理申請財產的購置、調配等。財產分類及管理固定資產管理1.定義及標準：固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值標準按照國家相關規(guī)定及公司實際情況確定，一般為[X]元以上（含[X]元）。2.購置使用部門根據(jù)工作需要提出固定資產購置申請，填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等。申請表經部門負責人審核后，報財務部門審核資金預算，再報公司管理層審批。審批通過后，由采購部門負責按照規(guī)定的采購流程進行采購。固定資產購置后，采購部門應及時通知資產管理部門（如有）及使用部門進行驗收。驗收合格后，資產管理部門（如有）負責填寫《固定資產驗收單》，辦理資產登記入賬手續(xù)。3.日常管理資產管理部門（如有）應建立固定資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、使用部門、存放地點等信息。使用部門應指定專人負責固定資產的日常保管，確保資產安全、完整。對資產的使用狀況進行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。財務部門應按照固定資產折舊政策，定期計提折舊，并進行賬務處理。4.折舊與攤銷：固定資產折舊方法采用[具體折舊方法，如直線法等]，折舊年限根據(jù)國家相關規(guī)定及資產實際使用情況確定。無形資產按照規(guī)定進行攤銷，攤銷方法和年限按照相關會計準則執(zhí)行。5.清查盤點公司定期（每年至少一次）對固定資產進行清查盤點。清查盤點工作由資產管理部門（如有）牽頭，財務部門、使用部門等相關人員參與。清查盤點結束后，應編制《固定資產清查盤點報告》，對清查結果進行詳細記錄。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應查明原因，提出處理意見，報公司管理層審批后進行賬務調整。6.處置固定資產因報廢、出售、轉讓等原因需要處置時，使用部門應提出申請，填寫《固定資產處置申請表》，說明處置原因、資產狀況等。申請表經部門負責人審核后，報資產管理部門（如有）審核資產情況，再報財務部門審核賬面價值及處置價格，最后報公司管理層審批。審批通過后，按照規(guī)定的處置程序進行處理。處置收入應及時足額上繳公司財務，處置過程中發(fā)生的相關費用從處置收入中扣除。處置完成后，資產管理部門（如有）和財務部門應及時進行賬務處理。流動資產1.貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款等。公司應嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制庫存現(xiàn)金限額，確保貨幣資金安全。財務部門應建立健全貨幣資金管理制度，加強對貨幣資金收支的核算和監(jiān)督。每日終了，應對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)并處理未達賬項。2.應收賬款銷售部門負責應收賬款的管理，應建立客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進行評估，制定合理的信用政策。財務部門應對應收賬款進行核算和監(jiān)控，定期編制應收賬款賬齡分析表，及時提醒銷售部門催收賬款。對逾期賬款，應采取有效措施進行催收，必要時可通過法律途徑解決。3.存貨采購部門負責存貨的采購管理，應根據(jù)市場需求和庫存情況，合理制定采購計劃，確保存貨供應。倉庫管理部門負責存貨的驗收、入庫、保管、出庫等工作。應建立健全存貨管理制度，定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。財務部門應按照存貨計價方法，對存貨進行準確核算。對存貨的盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，進行賬務處理。無形資產1.定義及范圍：無形資產是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.取得無形資產的取得方式包括外購、自行研發(fā)、接受投資等。外購無形資產應按照實際支付的價款入賬；自行研發(fā)的無形資產，符合資本化條件的，按照開發(fā)過程中發(fā)生的實際成本入賬；接受投資取得的無形資產，按照評估價值入賬。3.日常管理財務部門應建立無形資產臺賬，記錄無形資產的名稱、取得方式、入賬價值、攤銷期限等信息。無形資產的攤銷應按照規(guī)定的方法和期限進行，攤銷費用計入相關成本或費用。4.處置無形資產因轉讓、出售、報廢等原因需要處置時，按照固定資產處置的相關程序進行申請、審批和處理。處置收入應及時足額上繳公司財務，處置過程中發(fā)生的相關費用從處置收入中扣除。處置完成后，財務部門應及時進行賬務處理。財產清查盤點清查盤點計劃1.公司應制定年度財產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員、方法等。2.清查盤點計劃應報公司管理層審批后實施。清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，組織相關人員對公司財產進行全面清查盤點。2.清查盤點過程中，應如實記錄財產的實際情況，包括數(shù)量、質量、存放地點等。3.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時查明原因，提出處理意見。清查盤點報告1.清查盤點結束后，應編制《財產清查盤點報告》，詳細說明清查盤點的情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見。2.《財產清查盤點報告》應經相關人員簽字確認后，報公司管理層審批。3.根據(jù)公司管理層的審批意見，對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改處理，確保公司財產賬實相符。財產預算管理預算編制1.各部門應根據(jù)本部門的工作需要和公司發(fā)展規(guī)劃，編制年度財產預算。財產預算應包括固定資產購置預算、流動資產預算、無形資產預算等。2.預算編制應遵循“實事求是、合理預測、統(tǒng)籌兼顧”的原則，確保預算的科學性和合理性。3.各部門編制的財產預算經部門負責人審核后，報財務部門匯總。財務部門對各部門的預算進行審核和平衡，編制公司年度財產預算草案。預算審批1.公司年度財產預算草案報公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標、財務狀況等因素，對預算草案進行審核和調整，形成公司年度財產預算。預算執(zhí)行與控制1.各部門應嚴格按照公司年度財產預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門應加強對財產預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評價。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請、審批。財產風險管理風險識別與評估1.公司應定期對財產管理過程中可能存在的風險進行識別和評估，包括但不限于財產損失風險、市場風險、信用風險等。2.風險識別和評估應采用科學的方法和工具，如問卷調查、數(shù)據(jù)分析、專家咨詢等。風險應對措施1.根據(jù)風險識別和評估的結果，制定相應的風險應對措施。風險應對措施包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.針對不同的風險，應采取具體的應對措施。如對于財產損失風險，可通過加強財產保管、購買保險等方式進行防范；對于市場風險，可通過合理的市場預測和決策進行應對。風險監(jiān)控與預警