日常財務(wù)報銷管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項經(jīng)濟活動合法、合規(guī)、有序進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類費用報銷事項。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際發(fā)生情況。2.合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營活動的需要，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，嚴禁違規(guī)報銷。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出前，應(yīng)填寫《費用申請表》，詳細注明費用項目、金額、用途、預(yù)計發(fā)生時間等信息，并按照公司審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于預(yù)算內(nèi)的常規(guī)費用支出，由部門負責人審批；對于預(yù)算外或金額較大的費用支出，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。（二）費用報銷1.費用發(fā)生后，員工應(yīng)及時收集相關(guān)報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并按照要求粘貼在《費用報銷單》上。2.報銷憑證應(yīng)具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。3.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符，不得涂改、偽造。4.員工應(yīng)在《費用報銷單》上如實填寫報銷金額、報銷事由、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。5.將填寫完整的《費用報銷單》及相關(guān)附件按照公司審批流程提交審批。（三）審批流程1.部門負責人對本部門員工的費用報銷進行初審，重點審核費用的真實性、合理性和必要性，簽署審批意見。2.財務(wù)部門對報銷憑證的合規(guī)性、完整性進行審核，審核無誤后簽署審核意見。3.對于預(yù)算外或金額較大的費用支出，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。4.審批通過的報銷單據(jù)由財務(wù)部門進行報銷支付。（四）報銷支付1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的報銷單據(jù)，按照公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進行報銷支付。2.報銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式根據(jù)公司規(guī)定和實際情況確定。3.對于不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并說明理由。三、報銷標準（一）差旅費1.交通費用員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的標準執(zhí)行。因特殊情況需要乘坐飛機頭等艙、火車軟臥等交通工具的，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準。市內(nèi)交通費用根據(jù)實際情況憑有效票據(jù)報銷。2.住宿費用員工出差期間的住宿費用應(yīng)根據(jù)出差地區(qū)的標準執(zhí)行。兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)根據(jù)同性人員住宿標準合并安排住宿，如因特殊情況需要分別住宿的，需經(jīng)部門負責人批準。3.餐飲補貼員工出差期間的餐飲補貼按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，不再報銷其他餐飲費用。餐飲補貼標準根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次。（二）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。2.業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)提供真實、有效的發(fā)票和詳細的招待事由說明。3.招待客戶應(yīng)本著勤儉節(jié)約、務(wù)實高效的原則，嚴禁鋪張浪費。（三）辦公用品費1.辦公用品的采購應(yīng)按照公司規(guī)定的流程進行，由行政部門統(tǒng)一采購或指定采購地點。2.辦公用品的報銷應(yīng)提供有效的發(fā)票和清單，清單上應(yīng)注明辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。3.對于金額較大的辦公用品采購，應(yīng)簽訂采購合同，并按照合同約定進行支付。（四）通訊費1.員工的通訊費用報銷標準根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行，分為不同職級和崗位。2.員工應(yīng)提供真實、有效的通訊費用發(fā)票，發(fā)票上的姓名應(yīng)與報銷人一致。3.通訊費用報銷應(yīng)按照公司規(guī)定的報銷周期進行，不得跨期報銷。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符，不得涂改、偽造。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.對于發(fā)票金額較大或存在疑問的發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)要求報銷人提供其他相關(guān)證明材料，如合同、協(xié)議、清單等。（二）收據(jù)要求1.收據(jù)必須是由財政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符，不得涂改、偽造。2.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.對于行政事業(yè)性收費、政府性基金等項目，應(yīng)提供財政部門監(jiān)制的收據(jù)。（三）其他憑證要求1.對于無法取得發(fā)票或收據(jù)的費用支出，如小額零星支出等，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，如收款憑證、內(nèi)部審批單等。2.證明材料應(yīng)能夠證明費用支出的真實性、合理性和必要性，并有經(jīng)辦人的簽名或蓋章。3.對于自制的原始憑證，如工資表、獎金表等，應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，并加蓋財務(wù)專用章或相關(guān)部門印章。五、報銷期限（一）一般規(guī)定員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，超過規(guī)定期限的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。（二）特殊情況1.因特殊原因無法在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，員工應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)財務(wù)部門同意后方可延長報銷期限。2.對于涉及跨年的費用報銷，應(yīng)在次年[X]月[X]日前辦理完畢，逾期不再受理。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為1.虛報、冒領(lǐng)費用的；2.提供虛假報銷憑證的；3.未經(jīng)審批擅自報銷費用的；4.違反報銷標準和規(guī)定報銷費用的；5.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并追回已報銷的費用。2.對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，公司將給予警告、批評教育等處理；對于情節(jié)嚴重的違規(guī)行為，公司將給予相應(yīng)的紀律處分，直至解除勞動合同，并依法追究相關(guān)法律責任。3.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將要