日常財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)報(bào)銷。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。二、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)填寫《費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并按照公司審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對(duì)于預(yù)算內(nèi)的常規(guī)費(fèi)用支出，由部門負(fù)責(zé)人審批；對(duì)于預(yù)算外或金額較大的費(fèi)用支出，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并按照要求粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上。2.報(bào)銷憑證應(yīng)具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等。3.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得涂改、偽造。4.員工應(yīng)在《費(fèi)用報(bào)銷單》上如實(shí)填寫報(bào)銷金額、報(bào)銷事由、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。5.將填寫完整的《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)附件按照公司審批流程提交審批。（三）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，簽署審批意見。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核無誤后簽署審核意見。3.對(duì)于預(yù)算外或金額較大的費(fèi)用支出，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。4.審批通過的報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷支付。（四）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的報(bào)銷單據(jù)，按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷支付。2.報(bào)銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況確定。3.對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并說明理由。三、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用員工乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。因特殊情況需要乘坐飛機(jī)頭等艙、火車軟臥等交通工具的，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。市內(nèi)交通費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況憑有效票據(jù)報(bào)銷。2.住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用應(yīng)根據(jù)出差地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)根據(jù)同性人員住宿標(biāo)準(zhǔn)合并安排住宿，如因特殊情況需要分別住宿的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.餐飲補(bǔ)貼員工出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不再報(bào)銷其他餐飲費(fèi)用。餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、有效的發(fā)票和詳細(xì)的招待事由說明。3.招待客戶應(yīng)本著勤儉節(jié)約、務(wù)實(shí)高效的原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。（三）辦公用品費(fèi)1.辦公用品的采購(gòu)應(yīng)按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行，由行政部門統(tǒng)一采購(gòu)或指定采購(gòu)地點(diǎn)。2.辦公用品的報(bào)銷應(yīng)提供有效的發(fā)票和清單，清單上應(yīng)注明辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。3.對(duì)于金額較大的辦公用品采購(gòu)，應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，并按照合同約定進(jìn)行支付。（四）通訊費(fèi)1.員工的通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行，分為不同職級(jí)和崗位。2.員工應(yīng)提供真實(shí)、有效的通訊費(fèi)用發(fā)票，發(fā)票上的姓名應(yīng)與報(bào)銷人一致。3.通訊費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)銷周期進(jìn)行，不得跨期報(bào)銷。四、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得涂改、偽造。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.對(duì)于發(fā)票金額較大或存在疑問的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求報(bào)銷人提供其他相關(guān)證明材料，如合同、協(xié)議、清單等。（二）收據(jù)要求1.收據(jù)必須是由財(cái)政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得涂改、偽造。2.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.對(duì)于行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等項(xiàng)目，應(yīng)提供財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)。（三）其他憑證要求1.對(duì)于無法取得發(fā)票或收據(jù)的費(fèi)用支出，如小額零星支出等，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，如收款憑證、內(nèi)部審批單等。2.證明材料應(yīng)能夠證明費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性，并有經(jīng)辦人的簽名或蓋章。3.對(duì)于自制的原始憑證，如工資表、獎(jiǎng)金表等，應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或相關(guān)部門印章。五、報(bào)銷期限（一）一般規(guī)定員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，超過規(guī)定期限的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）特殊情況1.因特殊原因無法在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，員工應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后方可延長(zhǎng)報(bào)銷期限。2.對(duì)于涉及跨年的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)在次年[X]月[X]日前辦理完畢，逾期不再受理。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為1.虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用的；2.提供虛假報(bào)銷憑證的；3.未經(jīng)審批擅自報(bào)銷費(fèi)用的；4.違反報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定報(bào)銷費(fèi)用的；5.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并追回已報(bào)銷的費(fèi)用。2.對(duì)于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，公司將給予警告、批評(píng)教育等處理；對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)行為，公司將給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，直至解除勞動(dòng)合同，并依法追究相關(guān)法律責(zé)任。3.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將要