日常養(yǎng)護資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司日常養(yǎng)護資金的管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保公司各項養(yǎng)護工作的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內所有涉及日常養(yǎng)護資金的收支管理活動，包括但不限于各類資產(chǎn)、設施設備、場地環(huán)境等方面的養(yǎng)護資金。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.預算控制原則：日常養(yǎng)護資金的使用應納入年度預算管理，嚴格按照預算安排執(zhí)行，確保資金使用的計劃性和合理性。3.?？顚Ｓ迷瓌t：各類養(yǎng)護資金應專項用于對應的養(yǎng)護項目，不得挪作他用。4.效益性原則：在保障養(yǎng)護工作質量的前提下，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，降低養(yǎng)護成本。5.透明性原則：資金管理過程應公開透明，接受公司內部監(jiān)督和相關部門檢查。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)本部門負責的養(yǎng)護工作內容和實際需求，于每年年底前編制下一年度的日常養(yǎng)護資金預算。預算編制應詳細列出各項養(yǎng)護項目的名稱、內容、預計費用等。2.預算編制應充分考慮物價變動、設備更新、養(yǎng)護標準調整等因素，確保預算的準確性和前瞻性。3.各部門編制的預算經(jīng)部門負責人審核后，提交至公司財務部門。財務部門會同相關職能部門對各部門預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度日常養(yǎng)護資金預算草案。（二）預算審批1.公司年度日常養(yǎng)護資金預算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，提交公司董事會審批。2.董事會應重點審查預算的合理性、可行性以及與公司整體戰(zhàn)略目標的契合度。審批通過后的預算作為公司年度日常養(yǎng)護資金管理的依據(jù)。（三）預算執(zhí)行與調整1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行日常養(yǎng)護資金支出。財務部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應由提出調整預算的部門填寫預算調整申請表，詳細說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排。3.預算調整申請表經(jīng)部門負責人審核、財務部門復核后，按照預算審批程序進行審批。未經(jīng)批準，不得擅自調整預算。三、資金收入管理（一）收入來源1.公司日常養(yǎng)護資金的收入主要包括以下幾個方面：公司年度預算安排的養(yǎng)護資金撥款；各類資產(chǎn)出租、轉讓等產(chǎn)生的收入；因養(yǎng)護項目獲得的政府補貼、專項獎勵等收入；其他與日常養(yǎng)護相關的合法收入。2.各項收入應按照國家相關法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定及時足額入賬，不得隱瞞、截留或挪用。（二）收入核算與管理1.財務部門應按照會計制度的要求，對日常養(yǎng)護資金收入進行準確核算，設置相應的會計科目，詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息。2.對于各類收入，應建立健全的票據(jù)管理制度。收款時應開具合法有效的票據(jù)，并妥善保管票據(jù)存根。票據(jù)的領用、使用、核銷等環(huán)節(jié)應嚴格按照規(guī)定程序進行，確保票據(jù)的安全和完整。3.加強對收入資金的管理，定期對收入資金進行清查盤點，確保賬實相符。發(fā)現(xiàn)收入資金存在差異的，應及時查明原因并進行處理。四、資金支出管理（一）支出范圍日常養(yǎng)護資金主要用于以下方面的支出：1.各類資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)費用，包括設備維修、設施修繕、場地清潔等；2.養(yǎng)護所需的材料、物資采購費用；3.養(yǎng)護人員的薪酬、福利等費用；4.與日常養(yǎng)護相關的技術咨詢、培訓費用；5.其他與日常養(yǎng)護工作直接相關的合理支出。（二）支出審批流程1.一般支出審批流程費用報銷人填寫費用報銷單，詳細注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關的發(fā)票、合同等證明材料。部門負責人對費用報銷單進行審核，確認支出的合理性和必要性，并簽署審核意見。財務部門對費用報銷單進行復核，重點審核票據(jù)的真實性、合法性、完整性以及支出是否符合預算和財務制度規(guī)定。復核無誤后，財務負責人簽署復核意見。公司管理層根據(jù)審批權限對費用報銷單進行審批。審批通過后，費用報銷人方可到財務部門辦理報銷手續(xù)。2.重大支出審批流程對于金額較大或涉及重要養(yǎng)護項目的支出，除按照一般支出審批流程進行審批外，還需經(jīng)過公司專項會議審議通過，并報公司董事會備案。重大支出的界定標準由公司根據(jù)實際情況另行規(guī)定。（三）支出方式1.日常養(yǎng)護資金支出應根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，包括但不限于銀行轉賬、支票、現(xiàn)金等。對于金額較大的支出，應優(yōu)先采用銀行轉賬方式支付。2.在采用現(xiàn)金支付方式時，應嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金支付的安全性和合規(guī)性。（四）支出控制1.嚴格控制日常養(yǎng)護資金支出，確保每一筆支出都符合預算安排和相關規(guī)定。對于超預算支出或無預算支出，財務部門有權拒絕支付。2.加強對支出的跟蹤和監(jiān)督，定期對已發(fā)生的支出進行分析和評估，檢查支出是否達到預期效果。如發(fā)現(xiàn)支出存在不合理或浪費現(xiàn)象，應及時采取措施進行糾正。五、資金核算與財務報告（一）資金核算1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的要求，對日常養(yǎng)護資金進行獨立核算，設置專門的會計賬簿，準確記錄資金的收支情況。2.定期對日常養(yǎng)護資金進行賬務處理，編制記賬憑證，登記賬簿，確保賬目清晰、準確。3.按照規(guī)定的會計期間結賬，編制月度、季度和年度財務報表，如實反映日常養(yǎng)護資金的收支狀況和財務成果。（二）財務報告1.財務部門應定期向公司管理層和相關部門提供日常養(yǎng)護資金的財務報告。財務報告應包括資金收支情況表、預算執(zhí)行情況分析表、財務指標分析等內容，為公司決策提供依據(jù)。2.財務報告應做到數(shù)據(jù)真實、內容完整、報送及時。報告編制完成后，應經(jīng)財務負責人審核簽字后報出。六、資金監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對日常養(yǎng)護資金的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金預算執(zhí)行情況、收支合規(guī)性、財務核算準確性等方面的內容。2.審計部門應根據(jù)審計結果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。3.各部門應積極配合內部審計部門的工作，如實提供相關資料和信息，不得拒絕、阻礙審計工作的開展。（二）外部檢查1.接受政府相關部門、審計機構等外部單位對公司日常養(yǎng)護資金管理情況的檢查和審計。對于外部檢查和審計提出的意見和建議，公司應認真對待，及時整改落實。2.根據(jù)外部檢查和審計的要求，及時提供相關資料和信息，確保檢查和審計工作的順利進行。七、責任追究（一）責任界定1.在日常養(yǎng)護資金管理過程中，如因違反本辦法規(guī)定或其他相關法律法規(guī)，導致資金損失、浪費或其他不良后果的，應追究相關責任人的責任。2.責任界定應根據(jù)問題的性質、情節(jié)輕重以及造成的影響程度等因素進行綜合判斷，明確直接責任人和間接責任人。（二）責任追究方式1.對于違反本辦法規(guī)定的責任人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。2.對于因違規(guī)行為給公司