河北大學(xué)票據(jù)管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強河北大學(xué)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用行為，保障學(xué)校財務(wù)收支的合法性、真實性和準(zhǔn)確性，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于河北大學(xué)各單位在經(jīng)濟活動中涉及的各類票據(jù)的管理，包括財政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票及校內(nèi)自制票據(jù)等?；驹瓌t1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保票據(jù)使用合法合規(guī)。2.明確職責(zé)分工，實行歸口管理，做到責(zé)任清晰、流程規(guī)范。3.加強票據(jù)的購領(lǐng)、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)的管理，防止票據(jù)遺失、被盜用和濫用。4.強化監(jiān)督檢查，確保票據(jù)管理工作規(guī)范有序，保障學(xué)校資金安全。票據(jù)種類及適用范圍財政票據(jù)1.非稅收入類票據(jù)非稅收入通用票據(jù)：適用于收取除教育收費以外的非稅收入，如行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入等。非稅收入專用票據(jù)：包括教育收費票據(jù)等，用于特定非稅收入項目的收取，如學(xué)費、住宿費、考試費等。2.結(jié)算類票據(jù)資金往來結(jié)算票據(jù)：用于單位之間發(fā)生的暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟活動。稅務(wù)發(fā)票根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，開具相應(yīng)的稅務(wù)發(fā)票，如增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等。校內(nèi)自制票據(jù)校內(nèi)自制票據(jù)主要用于學(xué)校內(nèi)部經(jīng)濟活動的結(jié)算，如內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證、科研項目經(jīng)費報銷單等。校內(nèi)自制票據(jù)應(yīng)符合學(xué)校財務(wù)管理的要求，并報財務(wù)部門備案。票據(jù)管理職責(zé)分工財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)校票據(jù)管理制度，并組織實施。2.統(tǒng)一購領(lǐng)、保管、發(fā)放和核銷各類票據(jù)。3.指導(dǎo)和監(jiān)督各單位正確使用票據(jù)，定期檢查票據(jù)使用情況。4.負(fù)責(zé)與財政部門、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，辦理票據(jù)的購領(lǐng)、核銷等手續(xù)。各票據(jù)使用單位1.負(fù)責(zé)本單位票據(jù)的領(lǐng)購、保管、使用和核銷工作，并指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理。2.按照規(guī)定的用途和范圍正確使用票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實、完整、準(zhǔn)確。3.定期向財務(wù)部門報送票據(jù)使用情況報表，接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查。4.配合財務(wù)部門做好票據(jù)的年檢、換證等工作。票據(jù)購領(lǐng)與發(fā)放財政票據(jù)購領(lǐng)1.財務(wù)部門根據(jù)學(xué)校實際需要，按照財政部門規(guī)定的程序和要求，填寫《財政票據(jù)購領(lǐng)證申請表》，報財政部門審批。2.財政部門批準(zhǔn)后，財務(wù)部門憑《財政票據(jù)購領(lǐng)證》到指定的財政票據(jù)印制企業(yè)或代理機構(gòu)購領(lǐng)財政票據(jù)。3.購領(lǐng)財政票據(jù)時，財務(wù)部門應(yīng)核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保票據(jù)的真實性和完整性。稅務(wù)發(fā)票購領(lǐng)1.財務(wù)部門根據(jù)學(xué)校稅務(wù)登記情況，按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的程序和要求，辦理稅務(wù)發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)。2.領(lǐng)購稅務(wù)發(fā)票時，財務(wù)部門應(yīng)提供稅務(wù)登記證副本、發(fā)票專用章等相關(guān)資料，并填寫《發(fā)票領(lǐng)購簿申請表》。3.稅務(wù)機關(guān)審核后，發(fā)放《發(fā)票領(lǐng)購簿》，財務(wù)部門憑《發(fā)票領(lǐng)購簿》到指定的稅務(wù)機關(guān)購領(lǐng)稅務(wù)發(fā)票。校內(nèi)自制票據(jù)印制1.校內(nèi)自制票據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一設(shè)計格式，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，指定專人負(fù)責(zé)印制。2.印制校內(nèi)自制票據(jù)時，應(yīng)選用質(zhì)量可靠、安全防偽的紙張和印刷工藝，確保票據(jù)的質(zhì)量和安全性。3.印制完成的校內(nèi)自制票據(jù)應(yīng)及時交財務(wù)部門保管，并進(jìn)行編號登記。票據(jù)發(fā)放1.財務(wù)部門根據(jù)各單位的實際需要，按照規(guī)定的程序和數(shù)量發(fā)放票據(jù)。2.發(fā)放票據(jù)時，應(yīng)填寫《票據(jù)發(fā)放登記表》，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼、發(fā)放日期、領(lǐng)取人等信息。3.各單位票據(jù)管理人員領(lǐng)取票據(jù)時，應(yīng)簽字確認(rèn)，并妥善保管票據(jù)。票據(jù)使用與開具票據(jù)使用要求1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。2.票據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整、準(zhǔn)確，不得涂改、挖補、撕毀票據(jù)。3.開具票據(jù)時，應(yīng)按照順序號依次開具，填寫項目齊全，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫或打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。4.作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)次留存，并在票據(jù)使用情況報表中注明作廢原因。財政票據(jù)開具1.開具非稅收入類票據(jù)時，應(yīng)根據(jù)收費項目和標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確填寫票據(jù)內(nèi)容，并在票據(jù)上加蓋學(xué)校財務(wù)專用章。2.開具資金往來結(jié)算票據(jù)時，應(yīng)注明資金往來的性質(zhì)和用途，并嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍使用。稅務(wù)發(fā)票開具1.開具稅務(wù)發(fā)票時，應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，如實填寫發(fā)票內(nèi)容，包括購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息。2.對于增值稅專用發(fā)票的開具，應(yīng)嚴(yán)格按照增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定執(zhí)行，確保發(fā)票開具的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。校內(nèi)自制票據(jù)開具1.校內(nèi)自制票據(jù)應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的格式和內(nèi)容開具，用于學(xué)校內(nèi)部經(jīng)濟活動的結(jié)算。2.開具校內(nèi)自制票據(jù)時，應(yīng)注明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、金額、日期等信息，并加蓋學(xué)校財務(wù)專用章或相關(guān)部門印章。票據(jù)保管與核銷票據(jù)保管1.各單位應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的保險柜等安全設(shè)施，確保票據(jù)的安全存放。2.票據(jù)管理人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，定期對票據(jù)進(jìn)行盤點和核對，確保票據(jù)的賬實相符。3.已開具的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限保存，保存期滿后，經(jīng)財務(wù)部門審核批準(zhǔn)，方可銷毀。票據(jù)核銷1.財政票據(jù)核銷財務(wù)部門定期對已使用的財政票據(jù)進(jìn)行清理核對，填寫《財政票據(jù)核銷申請表》，報財政部門審批。財政部門審核后，辦理票據(jù)核銷手續(xù)，并在《財政票據(jù)購領(lǐng)證》上注明核銷情況。2.稅務(wù)發(fā)票核銷財務(wù)部門按照稅務(wù)機關(guān)的要求，定期對已使用的稅務(wù)發(fā)票進(jìn)行核銷。核銷稅務(wù)發(fā)票時，應(yīng)提供發(fā)票存根聯(lián)、發(fā)票領(lǐng)用存月報表等相關(guān)資料，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核后，辦理發(fā)票核銷手續(xù)。3.校內(nèi)自制票據(jù)核銷各單位定期將已使用的校內(nèi)自制票據(jù)交財務(wù)部門核銷。財務(wù)部門審核校內(nèi)自制票據(jù)的使用情況，核對票據(jù)的號碼、金額、用途等信息，辦理票據(jù)核銷手續(xù)。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門定期對各單位票據(jù)管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)。2.審計部門定期對學(xué)校票據(jù)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)管理是否符合法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度的要求。3.各單位應(yīng)自覺接受財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供票據(jù)管理的有關(guān)資料和情況。責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的單位和個人，學(xué)校將視情節(jié)輕重，給予批評教育、責(zé)令改正、通報批評等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任：未按規(guī)定購領(lǐng)、保管、使用票據(jù)的；轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)的；擅自銷毀票據(jù)的；