新增單價(jià)審核管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司新增單價(jià)審核管理，規(guī)范審核流程，確保新增單價(jià)的合理性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，有效控制成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及新增單價(jià)的項(xiàng)目，包括但不限于工程建設(shè)、物資采購(gòu)、服務(wù)外包等業(yè)務(wù)活動(dòng)中新增單價(jià)的審核管理。（三）基本原則1.合法性原則：新增單價(jià)審核必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定。2.合理性原則：?jiǎn)蝺r(jià)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情、成本構(gòu)成、項(xiàng)目實(shí)際需求等因素進(jìn)行綜合評(píng)估，確保合理定價(jià)。3.準(zhǔn)確性原則：審核過程中應(yīng)準(zhǔn)確核實(shí)各項(xiàng)數(shù)據(jù)，保證單價(jià)計(jì)算的準(zhǔn)確性。4.公正性原則：審核人員應(yīng)秉持公正、客觀的態(tài)度，不受任何利益因素干擾，確保審核結(jié)果公平公正。二、審核管理職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)提出新增單價(jià)申請(qǐng)，詳細(xì)說明新增單價(jià)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格構(gòu)成等相關(guān)信息，并提供必要的支撐材料，如市場(chǎng)調(diào)研資料、成本核算明細(xì)等。2.配合審核部門開展審核工作，按照要求及時(shí)補(bǔ)充、完善相關(guān)資料，對(duì)審核過程中提出的疑問進(jìn)行解釋說明。3.根據(jù)審核結(jié)果，負(fù)責(zé)與供應(yīng)商或合作方進(jìn)行商務(wù)談判，簽訂合同，并確保合同執(zhí)行過程中嚴(yán)格按照審核后的單價(jià)執(zhí)行。（二）審核部門職責(zé)1.制定和完善新增單價(jià)審核流程及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，明確審核要點(diǎn)和方法。2.對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的新增單價(jià)申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)各項(xiàng)資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，評(píng)估單價(jià)的合理性。3.組織相關(guān)人員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研、成本分析等工作，必要時(shí)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，為審核提供依據(jù)。4.對(duì)審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，提出整改意見，并跟蹤整改情況。5.定期對(duì)新增單價(jià)審核工作進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)建議，不斷優(yōu)化審核管理工作。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.參與新增單價(jià)審核工作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)單價(jià)的合理性、成本效益等進(jìn)行分析評(píng)估。2.負(fù)責(zé)審核新增單價(jià)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算的影響，確保符合公司財(cái)務(wù)管理制度和預(yù)算安排。3.監(jiān)督合同執(zhí)行過程中的款項(xiàng)支付，確保按照審核后的單價(jià)進(jìn)行結(jié)算。三、審核流程（一）申請(qǐng)受理業(yè)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求，填寫《新增單價(jià)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明新增單價(jià)的項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、申請(qǐng)單價(jià)、價(jià)格構(gòu)成、申請(qǐng)理由等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料，如采購(gòu)報(bào)價(jià)單、成本預(yù)算表、市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告等，提交至審核部門。審核部門收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審查，如資料不齊全或不符合要求，及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充完善。（二）資料核實(shí)審核部門對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的申請(qǐng)資料進(jìn)行詳細(xì)核實(shí)，包括但不限于：1.核對(duì)申請(qǐng)單價(jià)與市場(chǎng)同類產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格的差異，分析價(jià)格波動(dòng)原因。2.審查成本構(gòu)成明細(xì)，核實(shí)各項(xiàng)成本費(fèi)用的合理性和準(zhǔn)確性，如原材料成本、人工成本、設(shè)備折舊等。3.檢查市場(chǎng)調(diào)研資料的真實(shí)性和可靠性，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研或向相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)咨詢。4.確認(rèn)申請(qǐng)單價(jià)是否符合公司內(nèi)部定價(jià)政策和相關(guān)規(guī)定。（三）市場(chǎng)調(diào)研對(duì)于價(jià)格波動(dòng)較大或市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的項(xiàng)目，審核部門組織相關(guān)人員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研。調(diào)研內(nèi)容包括但不限于：1.收集同行業(yè)類似產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格信息，分析市場(chǎng)價(jià)格水平和走勢(shì)。2.了解供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、成本結(jié)構(gòu)、定價(jià)策略等，評(píng)估其報(bào)價(jià)的合理性。3.考察市場(chǎng)供需關(guān)系，分析項(xiàng)目新增單價(jià)對(duì)市場(chǎng)的影響以及市場(chǎng)因素對(duì)單價(jià)的制約。（四）成本分析審核部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員對(duì)新增單價(jià)的成本進(jìn)行詳細(xì)分析，重點(diǎn)關(guān)注：1.成本核算方法的合理性，確保成本計(jì)算準(zhǔn)確反映項(xiàng)目實(shí)際消耗。2.各項(xiàng)成本費(fèi)用的變動(dòng)趨勢(shì)和影響因素，評(píng)估成本控制的空間和潛力。3.與歷史項(xiàng)目成本進(jìn)行對(duì)比分析，查找成本差異原因，總結(jié)成本控制經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。（五）審核決策審核部門根據(jù)資料核實(shí)、市場(chǎng)調(diào)研和成本分析結(jié)果，對(duì)新增單價(jià)申請(qǐng)進(jìn)行綜合評(píng)估，形成審核意見。審核意見分為同意、不同意、補(bǔ)充資料后再議三種情況：1.對(duì)于單價(jià)合理、資料齊全、符合相關(guān)規(guī)定的申請(qǐng)，審核部門出具同意審核意見，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對(duì)于單價(jià)過高、成本不合理、資料不完整或不符合規(guī)定的申請(qǐng)，審核部門出具不同意審核意見，詳細(xì)說明理由，并反饋給業(yè)務(wù)部門。3.對(duì)于部分資料需要進(jìn)一步核實(shí)或補(bǔ)充的申請(qǐng)，審核部門出具補(bǔ)充資料后再議審核意見，明確要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充的資料內(nèi)容和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。（六）審批執(zhí)行1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核部門提交的審核意見進(jìn)行審批。審批通過后，業(yè)務(wù)部門按照審核后的單價(jià)與供應(yīng)商或合作方簽訂合同，并嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。2.審批未通過的申請(qǐng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審核意見進(jìn)行整改，重新提交申請(qǐng)，審核部門按照審核流程再次進(jìn)行審核。四、審核要點(diǎn)（一）價(jià)格合理性1.對(duì)比市場(chǎng)同類產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格水平，分析申請(qǐng)單價(jià)是否處于合理區(qū)間。對(duì)于價(jià)格明顯高于或低于市場(chǎng)平均水平的情況，要深入調(diào)查原因，評(píng)估其合理性。2.考慮產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量、性能、品牌等因素對(duì)價(jià)格的影響，確保價(jià)格與質(zhì)量相匹配。3.關(guān)注市場(chǎng)供需關(guān)系變化對(duì)價(jià)格的影響，對(duì)于供大于求的產(chǎn)品或服務(wù)，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門提供合理的降價(jià)依據(jù)；對(duì)于供不應(yīng)求的產(chǎn)品或服務(wù)，要評(píng)估其價(jià)格上漲的合理性和可持續(xù)性。（二）成本準(zhǔn)確性1.審查成本核算方法是否符合行業(yè)規(guī)范和公司財(cái)務(wù)制度要求，成本計(jì)算是否準(zhǔn)確無誤。2.核實(shí)各項(xiàng)成本費(fèi)用的真實(shí)性和合理性，包括原材料采購(gòu)成本、生產(chǎn)加工成本、運(yùn)輸成本、人工成本、管理費(fèi)用等。對(duì)于成本過高或異常的項(xiàng)目，要深入分析原因，要求業(yè)務(wù)部門提供詳細(xì)的成本明細(xì)和解釋。3.檢查成本費(fèi)用的分?jǐn)偸欠窈侠?，是否存在成本轉(zhuǎn)嫁或不合理分?jǐn)偟那闆r。（三）市場(chǎng)調(diào)研充分性1.市場(chǎng)調(diào)研資料應(yīng)全面、準(zhǔn)確、及時(shí)，涵蓋同行業(yè)多家供應(yīng)商或服務(wù)提供商的價(jià)格信息、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平等方面。2.調(diào)研方法應(yīng)科學(xué)合理，包括實(shí)地考察、問卷調(diào)查、電話訪談、網(wǎng)絡(luò)搜索等多種方式相結(jié)合，確保調(diào)研結(jié)果具有代表性和可靠性。3.對(duì)于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大或新產(chǎn)品、新技術(shù)項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤調(diào)研，及時(shí)掌握市場(chǎng)變化情況，為審核提供最新依據(jù)。（四）合同條款合規(guī)性1.審核合同中關(guān)于單價(jià)的條款是否與審核結(jié)果一致，包括單價(jià)的明確表述、價(jià)格調(diào)整機(jī)制、付款方式、結(jié)算周期等內(nèi)容。2.檢查合同條款是否符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部合同管理規(guī)定，避免出現(xiàn)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。3.確保合同條款具有可操作性，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，便于合同執(zhí)行過程中的監(jiān)督和管理。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立新增單價(jià)審核工作監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)審核流程執(zhí)行情況、審核結(jié)果準(zhǔn)確性等進(jìn)行檢查。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向?qū)徍瞬块T反饋合同執(zhí)行過程中單價(jià)執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告。3.財(cái)務(wù)部門在款項(xiàng)支付審核過程中，如發(fā)現(xiàn)單價(jià)與合同約定不符或存在其他問題，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門和審核部門溝通核實(shí)。（二）考核辦法1.制定新增單價(jià)審核工作考核指標(biāo)體系，對(duì)審核部門、業(yè)務(wù)部門等相關(guān)人員的工作進(jìn)行量化考核?？己酥笜?biāo)包括審核準(zhǔn)確率、審核及時(shí)性、資料完整性、市場(chǎng)調(diào)研質(zhì)量、成本分析深度等方面。2.建立考核結(jié)果與績(jī)效掛鉤機(jī)制，對(duì)考核優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)考核不達(dá)標(biāo)或出現(xiàn)嚴(yán)重審核失誤的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰，如扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、通報(bào)批評(píng)等。3.定期對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，針對(duì)存在的問題