南京大學(xué)資產(chǎn)管理辦法一、引言資產(chǎn)管理對(duì)于南京大學(xué)的穩(wěn)健運(yùn)營和可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。合理有效的資產(chǎn)管理能夠確保學(xué)校資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效率，為教學(xué)、科研等各項(xiàng)工作提供堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)保障。本辦法旨在依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，建立一套科學(xué)、規(guī)范、完善的資產(chǎn)管理體系，希望大家共同遵守，以提升學(xué)校資產(chǎn)管理水平。二、資產(chǎn)管理的目標(biāo)與原則（一）目標(biāo)1.保障學(xué)校資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失。2.提高資產(chǎn)使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)的功能。3.優(yōu)化資產(chǎn)配置，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的合理流動(dòng)與共享。4.確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)和完整，為決策提供可靠依據(jù)。（二）原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)管理。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，采取必要的防范措施，防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生。3.效益性原則：注重資產(chǎn)的使用效益，提高資產(chǎn)的利用效率，避免資源閑置浪費(fèi)。4.規(guī)范化原則：建立健全資產(chǎn)管理規(guī)章制度，規(guī)范資產(chǎn)管理流程，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化。5.信息化原則：利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，加強(qiáng)資產(chǎn)信息化管理，提高資產(chǎn)管理工作的效率和透明度。三、資產(chǎn)分類與登記（一）資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。3.無形資產(chǎn)：指學(xué)校擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。4.對(duì)外投資：指學(xué)校以貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等向其他單位的投資，包括長期投資和短期投資。（二）資產(chǎn)登記1.學(xué)校設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的統(tǒng)一登記工作。各部門、各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的登記和管理，并及時(shí)將資產(chǎn)變動(dòng)情況報(bào)資產(chǎn)管理部門備案。2.資產(chǎn)登記應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、購置價(jià)格、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。對(duì)于固定資產(chǎn)，還應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，實(shí)行一物一卡管理。3.新購置的資產(chǎn)應(yīng)在驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理登記手續(xù)；資產(chǎn)處置、調(diào)撥、捐贈(zèng)等變動(dòng)情況應(yīng)在變動(dòng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行登記變更。四、資產(chǎn)購置與驗(yàn)收（一）資產(chǎn)購置1.各部門、各單位根據(jù)工作需要和學(xué)校預(yù)算安排，提出資產(chǎn)購置申請。申請應(yīng)詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門的資產(chǎn)購置申請進(jìn)行匯總審核，結(jié)合學(xué)校資產(chǎn)狀況和預(yù)算情況，提出購置意見，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置申請，由學(xué)校采購部門按照相關(guān)規(guī)定組織采購。采購過程應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和學(xué)校采購制度，確保采購的公正、公平、公開。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行認(rèn)真檢查。2.對(duì)于固定資產(chǎn)，驗(yàn)收合格后應(yīng)填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單應(yīng)包括資產(chǎn)的基本信息、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。3.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與合同不符等情況，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。整改或退換貨完成后，重新進(jìn)行驗(yàn)收，直至驗(yàn)收合格為止。五、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。對(duì)于大型設(shè)備、貴重設(shè)備等，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作和管理。3.學(xué)校鼓勵(lì)各部門、各單位之間開展資產(chǎn)共享共用，提高資產(chǎn)使用效率。對(duì)于閑置資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)資產(chǎn)管理部門進(jìn)行調(diào)劑使用或處置。（二）資產(chǎn)維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)維護(hù)管理制度，定期組織對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)存在的問題。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的特點(diǎn)和使用情況，制定合理的維護(hù)計(jì)劃，并組織實(shí)施。對(duì)于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系學(xué)校指定的維修單位進(jìn)行維修。3.學(xué)校應(yīng)安排必要的資產(chǎn)維護(hù)經(jīng)費(fèi)，確保資產(chǎn)維護(hù)工作的順利開展。同時(shí)，鼓勵(lì)各部門、各單位通過自籌資金等方式，對(duì)本部門使用的資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和更新。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.因?qū)W校分立、合并、撤銷等原因需要處置的資產(chǎn)。6.依照國家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行處置的其他資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清理，殘值收入應(yīng)及時(shí)上繳學(xué)校財(cái)務(wù)。2.轉(zhuǎn)讓：對(duì)于閑置資產(chǎn)或因其他原因需要轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，以合理價(jià)格轉(zhuǎn)讓，并及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并做好記錄。4.其他：對(duì)于因?qū)W校分立、合并、撤銷等原因需要處置的資產(chǎn)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，并詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、購置價(jià)格、處置原因等信息。申請經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)提交學(xué)校資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。處置過程應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定，確保處置工作的公正、公平、公開。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置結(jié)果報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門備案。七、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等要求。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。2.清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)涵蓋學(xué)校所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對(duì)外投資等。清查盤點(diǎn)內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.學(xué)校成立資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作小組，負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。工作小組由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員組成。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作小組應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，組織各部門、各單位開展資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。各部門、各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，并如實(shí)填報(bào)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表。3.在清查盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)填寫資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表，經(jīng)審批后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整和資產(chǎn)處置。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告1.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作小組應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括清查盤點(diǎn)的基本情況、清查盤點(diǎn)結(jié)果、存在的問題及整改建議等內(nèi)容。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)上級(jí)主管部門備案。同時(shí)，學(xué)校應(yīng)根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、完整。八、資產(chǎn)信息化管理（一）信息化管理系統(tǒng)建設(shè)1.學(xué)校應(yīng)建立健全資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置、清查盤點(diǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和操作技能。（二）資產(chǎn)信息錄入與更新1.各部門、各單位應(yīng)按照資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的要求，及時(shí)將本部門資產(chǎn)的相關(guān)信息錄入系統(tǒng)。資產(chǎn)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保與實(shí)際情況一致。2.資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，如購置、處置、調(diào)撥、捐贈(zèng)等，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行信息更新，確保系統(tǒng)信息與資產(chǎn)實(shí)際情況同步。（三）資產(chǎn)信息查詢與統(tǒng)計(jì)分析1.學(xué)校各部門、各單位可通過資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)查詢本部門資產(chǎn)的相關(guān)信息，包括資產(chǎn)明細(xì)、使用狀況、變動(dòng)情況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)利用資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)提供的統(tǒng)計(jì)分析功能，定期對(duì)學(xué)校資產(chǎn)的總量、結(jié)構(gòu)、分布、使用效益等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為學(xué)校資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校建立健全資產(chǎn)管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理工作的日常監(jiān)督檢查。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門、各單位的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的監(jiān)督，確保資產(chǎn)賬務(wù)處理的準(zhǔn)確、規(guī)范。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)學(xué)校資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題依法進(jìn)行處理。（二）外部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)自覺接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時(shí)報(bào)送資產(chǎn)管理相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于上級(jí)主管部門、財(cái)政部門等提出的整改意見，學(xué)校應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位，并將整改情況報(bào)告上級(jí)主管部門。十、責(zé)任追究1.對(duì)于在資產(chǎn)管理工作中違反本辦法規(guī)定，造成資產(chǎn)損失或浪費(fèi)的部門和個(gè)人，學(xué)校將