工程存量資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程存量資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保工程建設(shè)順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項(xiàng)目的存量資金管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資金管理合法合規(guī)。2.安全高效原則：保障資金安全，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。3.預(yù)算控制原則：以工程預(yù)算為依據(jù)，嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用合理。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及人員在資金管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到位。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定工程存量資金管理制度和流程，組織實(shí)施資金核算和監(jiān)督。2.定期對(duì)工程存量資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問(wèn)題。3.審核工程資金支出，確保支出符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。4.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理資金存儲(chǔ)、結(jié)算等業(yè)務(wù)。（二）工程管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)編制工程預(yù)算和資金使用計(jì)劃，經(jīng)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。2.按照工程進(jìn)度和合同約定，提出資金支付申請(qǐng)，確保資金使用合理合規(guī)。3.對(duì)工程資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用中的問(wèn)題。4.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好工程存量資金的盤(pán)點(diǎn)和清查工作。（三）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的整體管理，包括工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面。2.嚴(yán)格按照工程預(yù)算和資金使用計(jì)劃控制資金支出，確保資金專款專用。3.對(duì)工程資金使用的真實(shí)性、合法性和合理性負(fù)責(zé)，及時(shí)向公司報(bào)告資金使用情況。三、資金存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)銀行選擇1.公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為工程存量資金的存儲(chǔ)銀行。2.存儲(chǔ)銀行的選擇應(yīng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式進(jìn)行，確保選擇過(guò)程公正、公平、公開(kāi)。（二）存儲(chǔ)方式1.工程存量資金應(yīng)根據(jù)資金性質(zhì)和使用計(jì)劃，選擇合適的存儲(chǔ)方式，如活期存款、定期存款、協(xié)定存款等。2.定期存款的期限應(yīng)根據(jù)工程資金使用計(jì)劃合理確定，確保資金的流動(dòng)性和收益性。（三）資金收益管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)工程存量資金的收益情況進(jìn)行核算和分析，確保資金收益最大化。2.資金收益應(yīng)及時(shí)足額入賬，納入公司財(cái)務(wù)管理。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.工程管理部門(mén)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，提出資金支付申請(qǐng)，填寫(xiě)資金支付審批表。2.資金支付審批表應(yīng)包括支付金額、支付用途、支付對(duì)象等信息，并附相關(guān)合同、發(fā)票等證明材料。3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。4.工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。5.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付金額是否符合預(yù)算、支付用途是否合理、支付對(duì)象是否合法等。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。6.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理資金支付手續(xù)。（二）支出范圍1.工程存量資金的支出范圍應(yīng)嚴(yán)格按照工程預(yù)算和合同約定執(zhí)行，主要包括工程建設(shè)費(fèi)用、設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用、材料采購(gòu)費(fèi)用、人工費(fèi)用等。2.嚴(yán)禁將工程存量資金用于與工程建設(shè)無(wú)關(guān)的支出，如購(gòu)置辦公用品、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等。（三）支出憑證管理1.資金支出應(yīng)取得合法有效的憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.支出憑證應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核和管理，確保支出憑證的合法性和有效性。五、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.工程管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)計(jì)劃和合同約定，編制工程資金預(yù)算。2.工程資金預(yù)算應(yīng)包括工程建設(shè)各階段的資金需求、資金來(lái)源、資金使用計(jì)劃等內(nèi)容。3.工程資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照工程資金預(yù)算，嚴(yán)格控制資金支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.工程管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)工程資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.如因工程變更等原因需要調(diào)整工程資金預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.工程建設(shè)過(guò)程中，如因工程變更、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因需要調(diào)整工程資金預(yù)算的，工程管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，工程管理部門(mén)應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。六、資金監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)工程存量資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理是否符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資金存儲(chǔ)、支出、預(yù)算執(zhí)行等方面的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議和措施，督促相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)工程存量資金進(jìn)行檢查，檢查資金核算是否準(zhǔn)確、資金使用是否合規(guī)等。2.財(cái)務(wù)檢查應(yīng)采取定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行，確保檢查工作的有效性。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問(wèn)題，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受相關(guān)部門(mén)的外部監(jiān)督，如財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等的監(jiān)督檢查。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，公司應(yīng)認(rèn)真整改，及時(shí)反饋整改情況。七、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.公司應(yīng)建立工程存量資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)資金管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括資金存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)、資金支出風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資金收益風(fēng)險(xiǎn)等方面。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)工程存量資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行，確保評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和客觀性。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)具有可操作性和有效性，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。八、信息管理（一）信息收集1.財(cái)務(wù)部門(mén)、工程管理部門(mén)等應(yīng)及時(shí)收集與工程存量資金管理相關(guān)的信息，如資金存儲(chǔ)信息、資金支出信息、預(yù)算執(zhí)行信息等。2.信息收集應(yīng)確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息整理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收集到的工程存量資金管理信息進(jìn)行整理和分析，形成相關(guān)報(bào)表和報(bào)告。2.信息整理應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行，確保信息的規(guī)范性和可讀性。（三）信息傳遞1.財(cái)務(wù)