企業(yè)資金貨幣管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金貨幣管理，規(guī)范資金貨幣收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構的資金貨幣管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金貨幣管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：強化資金安全意識，采取有效措施防范資金風險，保障資金安全完整。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率和效益。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統一調配資金，增強公司資金的整體調控能力。二、資金貨幣管理職責分工（一）財務部門職責1.負責制定和完善公司資金貨幣管理制度，并組織實施。2.負責公司資金的日常核算和管理，編制資金報表，及時反映資金狀況。3.負責資金的籌集、調配和使用，合理安排資金，確保公司生產經營活動的資金需求。4.負責銀行賬戶的開立、變更和撤銷，加強銀行賬戶管理。5.負責資金收付的審核和監(jiān)督，確保資金收付的真實性、合法性和準確性。6.負責資金風險管理，定期進行資金風險評估，制定風險防控措施。（二）業(yè)務部門職責1.負責本部門業(yè)務范圍內資金收支的預算編制和執(zhí)行，合理控制費用支出。2.負責按照公司資金管理規(guī)定，及時辦理資金收付業(yè)務，并提供相關資料。3.負責對本部門資金使用情況進行分析和反饋，協助財務部門做好資金管理工作。（三）審批部門職責1.負責對資金收支業(yè)務進行審批，確保審批事項符合公司規(guī)定和相關法律法規(guī)要求。2.對重大資金支出事項進行集體決策，防范資金風險。三、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和業(yè)務計劃，編制本部門年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、支出預算、資金籌集預算等內容，做到全面、準確、合理。3.預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，經部門負責人審核后報財務部門。（二）預算審核與調整1.財務部門對各部門上報的資金預算進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。2.經批準的資金預算應嚴格執(zhí)行，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應按照批準的資金預算組織實施，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。2.財務部門負責對資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期分析預算執(zhí)行差異原因，及時采取措施進行調整。3.公司建立預算執(zhí)行考核制度，對預算執(zhí)行情況進行考核評價，確保預算目標的實現。四、資金籌集管理（一）籌集方式1.公司可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等方式籌集資金。2.籌集資金應根據公司資金需求和市場情況，選擇合適的籌集方式，優(yōu)化資本結構。（二）籌資決策1.公司重大籌資事項應進行可行性研究和論證，制定籌資方案。2.籌資方案應包括籌資方式、籌資規(guī)模、籌資成本、籌資期限、還款計劃等內容。3.籌資方案經公司領導審批后實施，確?；I資活動合法合規(guī)、風險可控。（三）籌資管理1.財務部門負責籌集資金的具體操作，與相關金融機構保持密切溝通，確保資金及時足額到位。2.加強對籌資資金的管理，嚴格按照籌資方案使用資金，不得擅自改變資金用途。3.定期對籌資資金的使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現和解決問題。五、資金收付管理（一）收款管理1.公司應建立健全收款管理制度，明確收款流程和責任。2.業(yè)務部門負責及時催收款項，確?？铐棸磿r足額收回。3.財務部門負責對收款情況進行核對和記錄，確保收款信息準確無誤。4.對于收到的現金、支票、匯票等款項，應及時送存銀行，不得坐支現金。（二）付款管理1.公司應建立嚴格的付款審批制度，明確付款流程和審批權限。2.付款申請應注明付款事由、金額、付款方式等內容，并附相關證明材料。3.業(yè)務部門負責人、財務部門負責人、審批部門負責人應按照職責權限進行審批，確保付款事項真實、合法、合規(guī)。4.財務部門根據審批后的付款申請辦理付款手續(xù)，嚴格審核付款憑證，確保付款金額準確無誤。5.對于重大資金支出，應實行集體決策，并按照規(guī)定進行公示。六、銀行賬戶管理（一）賬戶開立1.公司因業(yè)務需要開立銀行賬戶，應按照國家法律法規(guī)和銀行相關規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.開戶申請應報財務部門審核，經公司領導審批后辦理。3.開戶時應與銀行簽訂相關協議，明確雙方權利義務。（二）賬戶使用1.公司應按照銀行賬戶管理規(guī)定使用賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。2.銀行賬戶的資金收付應通過公司財務部門統一辦理，嚴禁私自設立小金庫。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。（三）賬戶變更與撤銷1.銀行賬戶信息發(fā)生變更時，應及時辦理變更手續(xù)。2.因業(yè)務調整等原因需要撤銷銀行賬戶時，應按照規(guī)定程序辦理銷戶手續(xù)。3.銷戶前應清理賬戶余額，核對賬戶往來款項，確保賬戶資金安全。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司資金風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素。2.資金風險評估應包括市場風險、信用風險、流動性風險等方面。3.根據風險評估結果，制定相應的風險防控措施。（二）風險防控措施1.加強市場風險防控，密切關注市場動態(tài)，合理安排資金，降低市場波動對公司資金的影響。2.加強信用風險管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進行評估，防范信用風險。3.加強流動性風險管理，合理安排資金，確保公司資金流動性充足，防范流動性風險。4.建立資金風險預警機制，及時發(fā)現和預警資金風險，采取有效措施進行處置。八、資金內部控制（一）不相容崗位分離1.公司應建立資金業(yè)務不相容崗位分離制度，明確各崗位的職責權限。2.資金業(yè)務不相容崗位包括：資金收付審批與執(zhí)行、資金保管與賬務記錄、資金結算與審核等。3.嚴禁一人兼任不相容崗位，確保資金業(yè)務的相互制約和監(jiān)督。（二）授權審批控制1.公司應建立資金授權審批制度，明確授權審批的范圍、權限、程序和責任。2.資金收付業(yè)務應嚴格按照授權審批制度執(zhí)行，未經授權不得辦理資金收付業(yè)務。3.加強對授權審批制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保授權審批制度有效執(zhí)行。（三）會計系統控制1.公司應按照國家統一的會計準則和會計制度，規(guī)范資金核算和賬務處理。2.加強對資金會計憑證、賬簿、報表等資料的管理，確保會計信息真實、準確、完整。3.定期進行財務審計，對資金內部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，及時發(fā)現和糾正問題。九、監(jiān)督檢查與考核評價（一）監(jiān)督檢查1.公司應建立資金監(jiān)督檢查制度，定期對資金管理情況進行檢查。2.監(jiān)督檢查內容包括資金預算執(zhí)行情況、資金收付管理情況、銀行賬戶管理情況、資金風險管理情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改。（二）考核評價1.公司應建立資金管理考核評價制度，對各部門資金管理