公司資產(chǎn)使用管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)的使用管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資產(chǎn)使用管理活動(dòng)。（三）定義1.公司資產(chǎn)：指公司擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（單位價(jià)值[X]元以上），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。3.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。4.無形資產(chǎn)：指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則。公司總部負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)使用管理的總體政策、制度和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行宏觀管理和監(jiān)督；各單位負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的具體使用管理工作。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。3.規(guī)范使用原則：資產(chǎn)使用部門和人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全與完整。4.定期清查原則：定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用管理中存在的問題，保證賬實(shí)相符。二、資產(chǎn)使用管理職責(zé)（一）公司總部職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)使用管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一調(diào)配和處置審批工作。3.負(fù)責(zé)組織公司資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行審核和處理。4.負(fù)責(zé)對(duì)各單位資產(chǎn)使用管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。（二）各單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)使用管理制度的制定和執(zhí)行，并報(bào)公司總部備案。2.負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的日常使用管理工作，包括資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、保管、維護(hù)、使用、清查等。3.負(fù)責(zé)提出本單位資產(chǎn)調(diào)配和處置申請，并按照公司總部的審批意見組織實(shí)施。4.負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)使用管理信息的統(tǒng)計(jì)和上報(bào)工作。（三）資產(chǎn)使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管工作，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，合理安排資產(chǎn)的使用，提高資產(chǎn)使用效率。3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)和維修工作，及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)告資產(chǎn)使用狀況和存在的問題。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。（四）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一管理工作，建立健全資產(chǎn)管理制度和臺(tái)賬。2.負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、登記、保管、發(fā)放等工作。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的調(diào)配、處置等工作，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。4.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，編制資產(chǎn)清查報(bào)告。5.負(fù)責(zé)資產(chǎn)使用管理信息的統(tǒng)計(jì)和分析工作，為公司決策提供依據(jù)。三、資產(chǎn)采購與驗(yàn)收（一）采購計(jì)劃1.各單位根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合資產(chǎn)存量情況，每年編制下一年度資產(chǎn)采購計(jì)劃，并報(bào)公司總部審批。2.資產(chǎn)采購計(jì)劃應(yīng)包括采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時(shí)間等內(nèi)容。（二）采購實(shí)施1.公司總部根據(jù)各單位上報(bào)的采購計(jì)劃，按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一組織資產(chǎn)采購工作。2.采購部門應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商進(jìn)行采購，簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.采購過程中應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的條款進(jìn)行，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收報(bào)告。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，直至達(dá)到驗(yàn)收要求。四、資產(chǎn)保管與維護(hù)（一）保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照資產(chǎn)的類別、性質(zhì)、用途等進(jìn)行分類存放，建立資產(chǎn)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、存放地點(diǎn)等信息。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管工作，確保資產(chǎn)的安全與完整。對(duì)于貴重資產(chǎn)和易損資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的防護(hù)措施。3.資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)保持安全、整潔、通風(fēng)良好，防止資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失、被盜等情況。（二）維護(hù)1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對(duì)于大型設(shè)備、精密儀器等關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并由專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。3.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門和維修部門進(jìn)行維修。維修部門應(yīng)及時(shí)組織維修人員進(jìn)行維修，確保資產(chǎn)盡快恢復(fù)正常使用。4.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，對(duì)維護(hù)保養(yǎng)工作不到位的部門和人員進(jìn)行督促和整改。五、資產(chǎn)使用（一）使用申請1.資產(chǎn)使用部門因工作需要使用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)使用申請表，注明使用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用時(shí)間、使用地點(diǎn)、使用用途等信息，并報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和庫存情況，對(duì)資產(chǎn)使用申請進(jìn)行審核，對(duì)于符合規(guī)定的申請予以批準(zhǔn)，并辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)；對(duì)于不符合規(guī)定的申請，應(yīng)說明理由，不予批準(zhǔn)。（二）使用登記1.資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取資產(chǎn)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上的信息，及時(shí)更新資產(chǎn)保管臺(tái)賬。2.資產(chǎn)使用過程中，使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣資產(chǎn)。如因工作需要確需轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣資產(chǎn)的，應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。（三）使用監(jiān)督1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資產(chǎn)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用。2.對(duì)于長期閑置不用的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)配，提高資產(chǎn)使用效率。六、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.公司總部每年制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等要求。2.各單位應(yīng)根據(jù)公司總部的清查盤點(diǎn)計(jì)劃，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本單位的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)實(shí)施方案，并報(bào)公司總部備案。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭組織，資產(chǎn)使用部門和財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門配合實(shí)施。2.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照規(guī)定的方法和程序，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、存放地點(diǎn)等進(jìn)行逐一核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.清查盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，并按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.公司總部對(duì)各單位上報(bào)的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行審核，根據(jù)審核結(jié)果下達(dá)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果處理意見。2.各單位應(yīng)按照公司總部的處理意見，對(duì)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行賬務(wù)處理和資產(chǎn)處置。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果，及時(shí)更新資產(chǎn)保管臺(tái)賬和相關(guān)信息系統(tǒng)，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.長期閑置不用且無使用價(jià)值的資產(chǎn)。5.其他符合規(guī)定的資產(chǎn)處置情況。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無法修復(fù)或無修復(fù)價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)公司總部批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售：對(duì)于仍有使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)公司總部批準(zhǔn)后進(jìn)行公開出售或協(xié)議轉(zhuǎn)讓。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合國家有關(guān)規(guī)定和公司發(fā)展戰(zhàn)略的資產(chǎn)，可以進(jìn)行捐贈(zèng)處理。4.其他：對(duì)于因其他原因需要處置的資產(chǎn)，按照國家有關(guān)規(guī)定和公司相關(guān)制度進(jìn)行處理。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等信息，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)公司總部審批。3.公司總部根據(jù)資產(chǎn)管理部門的審核意見，對(duì)資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)提交公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審議。4.資產(chǎn)處置申請經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作，并及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)將資產(chǎn)處置結(jié)果報(bào)公司總部備案，并進(jìn)行賬務(wù)處理。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司總部建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)公司資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、保管、使用、清查、盤點(diǎn)、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.各單位應(yīng)按照公司總部的要求，將本單位的資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保資產(chǎn)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）信息維護(hù)與更新1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.資產(chǎn)使用部門和人員在資產(chǎn)使用過程中發(fā)生信息變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行更新。（三）信息查詢與分析1.公司總部及各單位相關(guān)人員可以通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的基本信息、使用情況、清查盤點(diǎn)情況、處置情況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，進(jìn)行資產(chǎn)使用管理情況的分析和統(tǒng)計(jì)，為公司決策提供依據(jù)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司總部及各單位內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)使用管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益情況、資產(chǎn)安全情況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各單位資產(chǎn)使用管理工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。十、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因管理不善、使用不當(dāng)、違規(guī)操作等原因，導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失的，相關(guān)責(zé)任部門和人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.對(duì)于資產(chǎn)采購過程中存在的違規(guī)行為，采購部門和相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.對(duì)于資產(chǎn)保管過程中存在的問題，保管部門和保管人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。4.對(duì)于資產(chǎn)使用過程中存在的違規(guī)行為，使用部門和使用人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于因工作