成品油企業(yè)庫(kù)存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)成品油企業(yè)庫(kù)存管理，確保庫(kù)存油品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格、存儲(chǔ)安全，提高庫(kù)存運(yùn)營(yíng)效率，降低庫(kù)存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司所屬的各成品油儲(chǔ)存設(shè)施及相關(guān)庫(kù)存管理活動(dòng)，包括但不限于油庫(kù)、加油站等庫(kù)存環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)成品油管理的法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保庫(kù)存管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確反映實(shí)際油品數(shù)量和狀態(tài)，做到賬實(shí)相符。3.安全性原則：保障庫(kù)存油品存儲(chǔ)安全，防止發(fā)生火災(zāi)、爆炸、泄漏等安全事故。4.效益性原則：在保證庫(kù)存安全和供應(yīng)的前提下，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，降低庫(kù)存成本，提高庫(kù)存運(yùn)營(yíng)效益。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)油庫(kù)等儲(chǔ)存設(shè)施的日常管理，確保庫(kù)存油品存儲(chǔ)安全。2.按照規(guī)定進(jìn)行油品的收發(fā)、計(jì)量、盤點(diǎn)等操作，保證庫(kù)存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.維護(hù)儲(chǔ)存設(shè)施設(shè)備，確保其正常運(yùn)行，滿足庫(kù)存管理要求。（二）采購(gòu)部門1.根據(jù)市場(chǎng)需求和庫(kù)存狀況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，避免盲目采購(gòu)導(dǎo)致庫(kù)存積壓。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購(gòu)油品的質(zhì)量、數(shù)量和供應(yīng)及時(shí)性。3.跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，及時(shí)處理采購(gòu)過(guò)程中的問(wèn)題。（三）銷售部門1.分析市場(chǎng)銷售動(dòng)態(tài)，預(yù)測(cè)油品需求，為庫(kù)存管理提供信息支持。2.根據(jù)銷售情況，合理安排油品配送，確保加油站等銷售終端的油品供應(yīng)。3.協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)部門做好庫(kù)存盤點(diǎn)工作，核對(duì)銷售數(shù)據(jù)與庫(kù)存數(shù)據(jù)的一致性。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存油品的賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映庫(kù)存實(shí)際情況。2.對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行核算和分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告。3.監(jiān)督庫(kù)存管理資金的使用，確保資金安全。（五）質(zhì)量管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存油品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和監(jiān)督，確保油品質(zhì)量符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。2.定期對(duì)儲(chǔ)存設(shè)施進(jìn)行質(zhì)量檢查，防止油品質(zhì)量受到污染。3.處理油品質(zhì)量問(wèn)題，配合相關(guān)部門采取措施解決質(zhì)量糾紛。三、庫(kù)存油品的收發(fā)管理（一）油品入庫(kù)1.采購(gòu)部門在油品采購(gòu)合同簽訂后，及時(shí)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門做好接貨準(zhǔn)備。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門在油品到達(dá)前，確保儲(chǔ)存設(shè)施清潔、無(wú)雜物，計(jì)量器具準(zhǔn)確完好。3.油品到貨時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門會(huì)同運(yùn)輸方按照合同要求對(duì)油品的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫入庫(kù)單，詳細(xì)記錄油品的品種、數(shù)量、規(guī)格、來(lái)源等信息。4.入庫(kù)單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交倉(cāng)儲(chǔ)部門留存，一聯(lián)交采購(gòu)部門備查。（二）油品出庫(kù)1.銷售部門根據(jù)客戶訂單或配送計(jì)劃，開(kāi)具出庫(kù)單，注明油品品種、數(shù)量、去向等信息。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門接到出庫(kù)單后，按照規(guī)定進(jìn)行油品調(diào)配和發(fā)放。發(fā)放過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)量制度，確保出庫(kù)油品數(shù)量準(zhǔn)確。3.油品出庫(kù)后，倉(cāng)儲(chǔ)部門及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，并將出庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）收發(fā)記錄與憑證管理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)建立完善的油品收發(fā)記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)的時(shí)間、地點(diǎn)、油品品種、數(shù)量、操作人員等信息。2.收發(fā)記錄應(yīng)妥善保存，保存期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，以便隨時(shí)查閱和追溯。3.所有收發(fā)憑證（如入庫(kù)單、出庫(kù)單等）應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，歸檔保存，作為庫(kù)存管理的重要依據(jù)。四、庫(kù)存油品的計(jì)量管理（一）計(jì)量器具配備與校準(zhǔn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)庫(kù)存管理需要，配備合格的計(jì)量器具，如油罐液位儀、流量計(jì)、溫度計(jì)、密度計(jì)等。2.計(jì)量器具應(yīng)定期送法定計(jì)量檢定機(jī)構(gòu)進(jìn)行校準(zhǔn)，確保其準(zhǔn)確性和可靠性。校準(zhǔn)周期應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，并做好校準(zhǔn)記錄。3.對(duì)停用或損壞的計(jì)量器具，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離，防止誤用，并按照規(guī)定進(jìn)行維修或報(bào)廢處理。（二）油品計(jì)量操作規(guī)范1.油罐計(jì)量應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間和條件下進(jìn)行，一般選擇在油品儲(chǔ)存穩(wěn)定、溫度相對(duì)恒定的時(shí)段。2.計(jì)量人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保計(jì)量數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。操作過(guò)程中，應(yīng)注意防止油品泄漏和靜電產(chǎn)生。3.對(duì)油罐液位、溫度、密度等參數(shù)進(jìn)行測(cè)量時(shí)，應(yīng)采用正確的測(cè)量方法和工具，并記錄測(cè)量數(shù)據(jù)。4.定期對(duì)油罐進(jìn)行人工計(jì)量復(fù)核，與液位儀等自動(dòng)計(jì)量數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查找原因并進(jìn)行處理。（三）計(jì)量數(shù)據(jù)管理1.計(jì)量人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄計(jì)量數(shù)據(jù)，并將其錄入庫(kù)存管理系統(tǒng)。2.庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)具備計(jì)量數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和查詢功能，以便隨時(shí)查看和分析計(jì)量數(shù)據(jù)變化情況。3.定期對(duì)計(jì)量數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，繪制計(jì)量數(shù)據(jù)變化曲線，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施進(jìn)行處理。五、庫(kù)存油品的質(zhì)量管理（一）質(zhì)量檢驗(yàn)制度1.質(zhì)量管理部門應(yīng)制定嚴(yán)格的庫(kù)存油品質(zhì)量檢驗(yàn)制度，明確檢驗(yàn)項(xiàng)目、檢驗(yàn)周期和檢驗(yàn)方法。2.庫(kù)存油品應(yīng)定期進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，新入庫(kù)油品必須進(jìn)行全項(xiàng)質(zhì)量檢驗(yàn)，合格后方可入庫(kù)。儲(chǔ)存過(guò)程中的油品應(yīng)按照規(guī)定的周期進(jìn)行抽檢。3.質(zhì)量檢驗(yàn)應(yīng)委托具有資質(zhì)的第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，確保檢驗(yàn)結(jié)果準(zhǔn)確可靠。（二）質(zhì)量控制措施1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)采取有效措施確保庫(kù)存油品質(zhì)量不受污染，如保持儲(chǔ)存設(shè)施清潔、定期清理油罐、防止不同油品混裝等。2.對(duì)質(zhì)量不合格的油品，應(yīng)立即進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離，嚴(yán)禁發(fā)放和銷售。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取相應(yīng)的處理措施，如退貨、調(diào)運(yùn)、整改等。3.加強(qiáng)對(duì)油品儲(chǔ)存環(huán)境的監(jiān)測(cè)，控制儲(chǔ)存溫度、濕度等條件，防止油品因環(huán)境因素影響質(zhì)量。（三）質(zhì)量記錄與報(bào)告1.質(zhì)量管理部門應(yīng)建立庫(kù)存油品質(zhì)量檢驗(yàn)記錄檔案，詳細(xì)記錄每次檢驗(yàn)的油品名稱、規(guī)格、數(shù)量、檢驗(yàn)項(xiàng)目、檢驗(yàn)結(jié)果、檢驗(yàn)日期、檢驗(yàn)人員等信息。2.定期對(duì)庫(kù)存油品質(zhì)量情況進(jìn)行總結(jié)分析，編寫質(zhì)量報(bào)告，向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報(bào)庫(kù)存油品質(zhì)量狀況及存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)措施和建議。六、庫(kù)存油品的存儲(chǔ)管理（一）儲(chǔ)存設(shè)施建設(shè)與維護(hù)1.油庫(kù)等儲(chǔ)存設(shè)施的建設(shè)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求，確保其安全性和可靠性。2.定期對(duì)儲(chǔ)存設(shè)施進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，檢查油罐、管道、閥門、消防設(shè)施等設(shè)備的運(yùn)行狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理設(shè)備故障和隱患。3.按照規(guī)定對(duì)儲(chǔ)存設(shè)施進(jìn)行防腐、保溫、防雷、防靜電等處理，確保設(shè)施性能良好。（二）油品分區(qū)分類儲(chǔ)存1.根據(jù)油品的品種、性質(zhì)、閃點(diǎn)等因素，對(duì)庫(kù)存油品進(jìn)行分區(qū)分類儲(chǔ)存，避免不同油品相互影響。2.制定油品儲(chǔ)存分區(qū)平面圖，明確各區(qū)域儲(chǔ)存的油品品種和規(guī)格，并在儲(chǔ)存設(shè)施上設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)。3.對(duì)易燃易爆油品應(yīng)設(shè)置專門的儲(chǔ)存區(qū)域，并采取相應(yīng)的防火、防爆、防靜電等安全措施。（三）庫(kù)存安全管理1.建立健全庫(kù)存安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)儲(chǔ)存設(shè)施的安全巡查和監(jiān)控。2.配備必要的消防器材和應(yīng)急救援設(shè)備，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其處于良好狀態(tài)。3.制定應(yīng)急預(yù)案，定期組織員工進(jìn)行應(yīng)急演練，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)安全事故的能力。4.加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存區(qū)域的人員管理，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入儲(chǔ)存區(qū)域，嚴(yán)格執(zhí)行動(dòng)火、用電等作業(yè)審批制度。七、庫(kù)存盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)制定年度庫(kù)存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)方法和人員分工等。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行合理安排，一般每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，對(duì)重點(diǎn)庫(kù)存區(qū)域可適當(dāng)增加盤點(diǎn)次數(shù)。3.在盤點(diǎn)前，應(yīng)提前通知相關(guān)部門和人員做好準(zhǔn)備工作，如停止收發(fā)作業(yè)、整理庫(kù)存賬目等。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照規(guī)定的盤點(diǎn)方法和流程進(jìn)行操作，對(duì)庫(kù)存油品的數(shù)量、質(zhì)量、存儲(chǔ)狀況等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.采用實(shí)地盤點(diǎn)與賬實(shí)核對(duì)相結(jié)合的方式，確保庫(kù)存實(shí)物與庫(kù)存臺(tái)賬、財(cái)務(wù)賬目一致。3.盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真記錄盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并做好記錄。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等。2.對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行分析研究，制定整改措施，并明確責(zé)任人和整改期限。3.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整庫(kù)存賬目，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，對(duì)庫(kù)存管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行總結(jié)和改進(jìn)，不斷完善庫(kù)存管理制度。八、庫(kù)存成本控制與分析（一）庫(kù)存成本構(gòu)成1.庫(kù)存成本主要包括采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、管理成本和缺貨成本等。2.采購(gòu)成本包括油品采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用等；存儲(chǔ)成本包括倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施折舊、油品損耗、保管費(fèi)用等；管理成本包括庫(kù)存管理人員工資、辦公費(fèi)用、信息系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)用等；缺貨成本包括因油品供應(yīng)不足導(dǎo)致的銷售損失、客戶流失等成本。（二）庫(kù)存成本控制措施1.優(yōu)化采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)市場(chǎng)需求和庫(kù)存狀況合理安排采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間，降低采購(gòu)成本。2.加強(qiáng)庫(kù)存管理，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，減少油品損耗和存儲(chǔ)時(shí)間，降低存儲(chǔ)成本。3.提高庫(kù)存管理信息化水平，利用先進(jìn)的庫(kù)存管理系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控庫(kù)存動(dòng)態(tài)，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，降低管理成本。4.建立科學(xué)的庫(kù)存預(yù)警機(jī)制，及時(shí)掌握庫(kù)存變化情況，避免缺貨或庫(kù)存積壓，降低缺貨成本。（三）庫(kù)存成本