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施工企業(yè)結(jié)算管理制度一、總則(一)目的為加強(qiáng)公司工程結(jié)算管理,規(guī)范工程結(jié)算行為,確保公司經(jīng)濟(jì)利益,保證工程項(xiàng)目順利進(jìn)行,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。(二)適用范圍本制度適用于公司承接的所有工程項(xiàng)目的工程結(jié)算管理工作,包括但不限于建筑工程、安裝工程、市政工程、裝飾裝修工程等。(三)基本原則1.依法依規(guī)原則:工程結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、政策以及行業(yè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。2.實(shí)事求是原則:結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映工程項(xiàng)目實(shí)際完成情況,不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.及時(shí)高效原則:各部門(mén)應(yīng)密切配合,按照規(guī)定的時(shí)間和流程及時(shí)辦理工程結(jié)算,提高工作效率,避免拖延。4.責(zé)任明確原則:明確各部門(mén)及人員在工程結(jié)算中的職責(zé),做到責(zé)任到人,獎(jiǎng)懲分明。二、工程結(jié)算流程(一)工程竣工報(bào)告工程項(xiàng)目竣工后,施工部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制工程竣工報(bào)告,詳細(xì)說(shuō)明工程概況、施工過(guò)程、合同執(zhí)行情況、工程質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果等內(nèi)容,并提交給項(xiàng)目管理部門(mén)。(二)竣工資料整理施工部門(mén)負(fù)責(zé)收集、整理工程項(xiàng)目竣工資料,包括但不限于施工圖紙、施工記錄、工程變更通知、材料設(shè)備清單、檢驗(yàn)檢測(cè)報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等,并確保資料的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性??⒐べY料經(jīng)施工部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后,提交給項(xiàng)目管理部門(mén)。(三)結(jié)算申請(qǐng)項(xiàng)目管理部門(mén)收到工程竣工報(bào)告和竣工資料后,組織相關(guān)人員對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行初步審核。審核通過(guò)后,項(xiàng)目管理部門(mén)填寫(xiě)工程結(jié)算申請(qǐng)表,詳細(xì)列出工程項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等內(nèi)容,并附上竣工報(bào)告、竣工資料等相關(guān)附件,提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。(四)財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到工程結(jié)算申請(qǐng)表及相關(guān)資料后,對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。審核內(nèi)容包括工程合同執(zhí)行情況、費(fèi)用支付情況、發(fā)票開(kāi)具情況等。如有疑問(wèn),財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目管理部門(mén)、施工部門(mén)溝通核實(shí)。財(cái)務(wù)審核通過(guò)后,在工程結(jié)算申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn),并提交給造價(jià)管理部門(mén)。(五)造價(jià)審核造價(jià)管理部門(mén)收到工程結(jié)算申請(qǐng)表及相關(guān)資料后,組織專業(yè)造價(jià)人員對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的造價(jià)審核。審核內(nèi)容包括工程量計(jì)算、單價(jià)套用、費(fèi)用計(jì)取等是否符合合同約定和相關(guān)規(guī)定。造價(jià)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)審核結(jié)果出具工程結(jié)算審核報(bào)告,明確審定的結(jié)算金額,并提交給項(xiàng)目管理部門(mén)。(六)結(jié)算審批項(xiàng)目管理部門(mén)根據(jù)造價(jià)審核報(bào)告,填寫(xiě)工程結(jié)算審批表,詳細(xì)列出工程項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、結(jié)算金額、審核情況等內(nèi)容,并附上工程結(jié)算申請(qǐng)表、財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)、造價(jià)審核報(bào)告等相關(guān)附件,提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況,對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行全面審查,做出審批決定。(七)結(jié)算付款結(jié)算審批通過(guò)后,財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果辦理工程結(jié)算付款手續(xù)。付款前,施工部門(mén)應(yīng)提供合法有效的發(fā)票,財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同約定和公司資金管理制度進(jìn)行付款。三、工程變更結(jié)算(一)變更申請(qǐng)施工過(guò)程中,如發(fā)生工程變更,施工部門(mén)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)工程變更申請(qǐng)表,詳細(xì)說(shuō)明變更原因、變更內(nèi)容、變更金額等,并附上相關(guān)圖紙、技術(shù)資料等,提交給項(xiàng)目管理部門(mén)。(二)變更審批項(xiàng)目管理部門(mén)收到工程變更申請(qǐng)表后,組織相關(guān)人員對(duì)變更事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估,審核變更的必要性、合理性和可行性。評(píng)估通過(guò)后,項(xiàng)目管理部門(mén)填寫(xiě)工程變更審批表,提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,工程變更方可實(shí)施。(三)變更實(shí)施施工部門(mén)按照工程變更審批意見(jiàn)組織實(shí)施變更工程。變更工程實(shí)施過(guò)程中,應(yīng)做好施工記錄和資料收集工作,確保變更工程質(zhì)量和進(jìn)度。(四)變更結(jié)算變更工程竣工后,施工部門(mén)應(yīng)按照本制度規(guī)定的工程結(jié)算流程辦理變更工程結(jié)算。變更工程結(jié)算金額應(yīng)與變更審批金額一致,如有差異,應(yīng)說(shuō)明原因并提供相關(guān)證明材料。四、工程簽證結(jié)算(一)簽證申請(qǐng)施工過(guò)程中,如發(fā)生需要簽證的事項(xiàng),施工部門(mén)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)工程簽證申請(qǐng)表,詳細(xì)說(shuō)明簽證原因、簽證內(nèi)容、簽證金額等,并附上相關(guān)圖紙、照片、文字說(shuō)明等,提交給項(xiàng)目管理部門(mén)。(二)簽證審批項(xiàng)目管理部門(mén)收到工程簽證申請(qǐng)表后,組織相關(guān)人員對(duì)簽證事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí),審核簽證的真實(shí)性、合理性和必要性。核實(shí)通過(guò)后,項(xiàng)目管理部門(mén)填寫(xiě)工程簽證審批表,提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,工程簽證方可生效。(三)簽證結(jié)算工程簽證生效后,施工部門(mén)應(yīng)按照本制度規(guī)定的工程結(jié)算流程辦理工程簽證結(jié)算。工程簽證結(jié)算金額應(yīng)與簽證審批金額一致,如有差異,應(yīng)說(shuō)明原因并提供相關(guān)證明材料。五、工程結(jié)算資料管理(一)資料收集施工部門(mén)、項(xiàng)目管理部門(mén)、造價(jià)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等應(yīng)按照各自職責(zé),負(fù)責(zé)收集、整理工程結(jié)算過(guò)程中形成的各類資料,包括但不限于工程竣工報(bào)告、竣工資料、工程變更申請(qǐng)表、工程變更審批表、工程簽證申請(qǐng)表、工程簽證審批表、工程結(jié)算申請(qǐng)表、財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)、造價(jià)審核報(bào)告、工程結(jié)算審批表等。(二)資料歸檔工程結(jié)算完成后,相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將工程結(jié)算資料進(jìn)行歸檔保存。歸檔資料應(yīng)按照類別、時(shí)間順序進(jìn)行整理,確保資料完整、清晰、易于查閱。工程結(jié)算資料的保管期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行。(三)資料查閱因工作需要查閱工程結(jié)算資料的,應(yīng)填寫(xiě)資料查閱申請(qǐng)表,注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱時(shí)間等,并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意后,到檔案管理部門(mén)辦理查閱手續(xù)。檔案管理部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定提供查閱服務(wù),并做好查閱記錄。查閱人員不得擅自復(fù)印、涂改、損毀查閱的資料。六、工程結(jié)算審計(jì)(一)審計(jì)范圍公司定期對(duì)已完成結(jié)算的工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),審計(jì)范圍包括工程結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性,工程結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、合理性等。(二)審計(jì)程序1.組建審計(jì)小組:公司成立工程結(jié)算審計(jì)小組,成員包括財(cái)務(wù)人員、造價(jià)人員、工程技術(shù)人員等。2.制定審計(jì)計(jì)劃:審計(jì)小組根據(jù)公司實(shí)際情況,制定工程結(jié)算審計(jì)計(jì)劃,明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間等。3.實(shí)施審計(jì)工作:審計(jì)小組按照審計(jì)計(jì)劃,對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算資料進(jìn)行詳細(xì)審查,通過(guò)查閱資料、實(shí)地勘查、市場(chǎng)詢價(jià)、與相關(guān)人員溝通等方式,核實(shí)工程結(jié)算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合理性。4.出具審計(jì)報(bào)告:審計(jì)工作完成后,審計(jì)小組應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告,詳細(xì)說(shuō)明審計(jì)情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理建議。審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)小組組長(zhǎng)簽字后,提交給公司領(lǐng)導(dǎo)。(三)審計(jì)結(jié)果處理1.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,公司應(yīng)責(zé)令相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改,并跟蹤整改情況。2.對(duì)于因工作失誤或故意違規(guī)導(dǎo)致工程結(jié)算不實(shí)的,公司將按照相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.審計(jì)結(jié)果作為公司對(duì)工程項(xiàng)目管理部門(mén)、施工部門(mén)及相關(guān)人員績(jī)效考核的重要依據(jù)。七、工程結(jié)算考核與獎(jiǎng)懲(一)考核指標(biāo)1.結(jié)算完成率:考核工程項(xiàng)目結(jié)算按時(shí)完成的情況,計(jì)算公式為:結(jié)算完成率=已完成結(jié)算項(xiàng)目數(shù)量/應(yīng)完成結(jié)算項(xiàng)目數(shù)量×100%。2.結(jié)算準(zhǔn)確率:考核工程項(xiàng)目結(jié)算金額的準(zhǔn)確程度,計(jì)算公式為:結(jié)算準(zhǔn)確率=審定結(jié)算金額與申報(bào)結(jié)算金額一致的項(xiàng)目數(shù)量/結(jié)算項(xiàng)目數(shù)量×100%。3.資料完整性:考核工程結(jié)算資料的收集、整理和歸檔情況,根據(jù)資料完整程度進(jìn)行評(píng)分。(二)獎(jiǎng)勵(lì)措施1.對(duì)于在工程結(jié)算工作中表現(xiàn)突出,結(jié)算完成率高、結(jié)算準(zhǔn)確率高、資料完整的部門(mén)或個(gè)人,公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)、晉升機(jī)會(huì)等。(三)懲罰措施1.對(duì)于未按照本制度規(guī)定的時(shí)間和流程完成工程結(jié)算的部門(mén)或個(gè)人,公司將給予警告,并責(zé)令限期整改。2.對(duì)于因工作失誤導(dǎo)致工程結(jié)算金額不準(zhǔn)確、資料不完整的部門(mén)或個(gè)人,公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。3.對(duì)于故意虛報(bào)、瞞報(bào)工程結(jié)算金額,或與施工單位勾結(jié)謀取私利的部門(mén)或個(gè)人,
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