區(qū)塊鏈公司財務(wù)管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范區(qū)塊鏈公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，適應(yīng)公司發(fā)展的需要，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財務(wù)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于區(qū)塊鏈公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：公司的財務(wù)活動必須符合國家法律法規(guī)的要求。2.真實(shí)性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，確保制度的全面性和系統(tǒng)性。4.及時性原則：財務(wù)工作應(yīng)及時進(jìn)行，保證財務(wù)信息的時效性，為公司決策提供及時有效的支持。5.效益性原則：在財務(wù)管理中注重成本效益分析，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織公司的會計核算工作，編制財務(wù)報表，及時、準(zhǔn)確地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.負(fù)責(zé)公司的資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.參與公司的投資決策、預(yù)算編制、成本控制等工作，為公司經(jīng)營管理提供財務(wù)支持和決策依據(jù)。5.負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理避稅。6.對公司的財務(wù)活動進(jìn)行審計和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。7.負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、會計師事務(wù)所等相關(guān)部門的溝通與協(xié)調(diào)。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門完成各項(xiàng)財務(wù)工作任務(wù)，監(jiān)督財務(wù)人員的工作質(zhì)量。參與公司的重大決策，為公司管理層提供財務(wù)方面的專業(yè)意見和建議。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通與協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財務(wù)形象。2.會計主管負(fù)責(zé)組織公司的會計核算工作，確保會計信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。審核會計憑證和財務(wù)報表，編制財務(wù)分析報告，為公司管理層提供決策支持。負(fù)責(zé)公司的財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。組織財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。3.會計按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算工作。負(fù)責(zé)編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表等工作。負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作。協(xié)助會計主管進(jìn)行財務(wù)預(yù)算編制和成本控制工作。4.出納負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實(shí)相符。保管公司的庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章等重要物品。協(xié)助會計進(jìn)行其他財務(wù)工作。（三）財務(wù)人員任職要求1.具備會計從業(yè)資格證書，熟悉國家財務(wù)法規(guī)和稅收政策。2.具有一定的財務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，熟練掌握財務(wù)軟件和辦公軟件。3.具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠實(shí)守信，保守公司財務(wù)機(jī)密。4.具有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神，能夠承受一定的工作壓力。三、財務(wù)核算管理（一）會計核算原則1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算，凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。2.公司的會計核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。3.公司的會計核算應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，會計指標(biāo)應(yīng)當(dāng)口徑一致、相互可比。4.公司的會計核算應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行，不得提前或延后。（二）會計科目設(shè)置公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司實(shí)際情況設(shè)置會計科目，會計科目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如有必要變更，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理，并在財務(wù)報表附注中說明變更的原因及其對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。（三）會計憑證編制1.會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)當(dāng)具備日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容。2.記賬憑證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號，編號方法可以采用順序編號法、分?jǐn)?shù)編號法等。3.記賬憑證應(yīng)當(dāng)附有原始憑證，原始憑證應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合法、有效，能夠證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況。（四）會計賬簿登記1.會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)記賬憑證登記會計賬簿，會計賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。2.會計賬簿應(yīng)當(dāng)按照連續(xù)編號的頁碼順序登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷，或者注明“此行空白”、“此頁空白”字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。3.會計賬簿記錄發(fā)生錯誤或者隔頁、缺號、跳行的，應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的方法更正，并由會計人員和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）在更正處蓋章。（五）財務(wù)報表編制1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的財務(wù)報表格式和內(nèi)容，定期編制財務(wù)報表，財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表和附注。2.財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對財務(wù)報表進(jìn)行審計，確保財務(wù)報表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。四、資金管理（一）資金籌集管理1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.公司可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金，籌集資金應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。3.公司在籌集資金前，應(yīng)當(dāng)對融資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險評估，制定合理的融資方案。4.公司應(yīng)當(dāng)按照融資合同的約定，及時足額籌集資金，確保資金的按時到位。（二）資金使用管理1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全資金使用管理制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限，確保資金使用的合理性和安全性。2.公司的資金使用應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，嚴(yán)格控制資金支出，不得超預(yù)算支出。3.公司的資金支出應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批流程包括經(jīng)辦人申請、部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。4.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)督和檢查，定期對資金使用情況進(jìn)行審計，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。（三）資金結(jié)算管理1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全資金結(jié)算管理制度，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時。2.公司的資金結(jié)算應(yīng)當(dāng)通過銀行賬戶進(jìn)行，不得坐支現(xiàn)金。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。4.公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制資金的支付風(fēng)險，加強(qiáng)對支票、匯票、本票等票據(jù)的管理，確保票據(jù)的安全使用。五、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.公司的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，確保公司的財務(wù)狀況穩(wěn)健。2.公司的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，合理安排各項(xiàng)收支，提高資金使用效率。3.公司的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)充分考慮市場變化和不確定性因素，具有一定的彈性和可操作性。（二）預(yù)算編制流程1.公司每年第四季度開始編制下一年度的預(yù)算，預(yù)算編制工作由財務(wù)部門牽頭，各部門配合。2.各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門的實(shí)際情況，編制本部門的預(yù)算草案，并報送財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，編制公司年度預(yù)算草案，并提交公司管理層審議。4.公司管理層審議通過后，將年度預(yù)算草案提交公司董事會審議批準(zhǔn)。5.公司董事會審議批準(zhǔn)后，將年度預(yù)算下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的考核，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門和個人給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況差的部門和個人進(jìn)行處罰。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理。2.預(yù)算調(diào)整的申請應(yīng)當(dāng)由各部門提出，經(jīng)財務(wù)部門審核后，提交公司管理層審議。3.公司管理層審議通過后，將預(yù)算調(diào)整方案提交公司董事會審議批準(zhǔn)。4.公司董事會審議批準(zhǔn)后，將預(yù)算調(diào)整方案下達(dá)各部門執(zhí)行。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算原則1.公司應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，正確計算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用。2.公司應(yīng)當(dāng)建立健全成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算方法和標(biāo)準(zhǔn)，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的控制和管理，降低成本費(fèi)用水平，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）成本費(fèi)用核算方法1.公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，選擇適合本公司的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。2.公司應(yīng)當(dāng)按照成本核算對象，歸集和分配生產(chǎn)費(fèi)用，計算產(chǎn)品成本。3.公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的會計期間，計算和結(jié)轉(zhuǎn)期間費(fèi)用，包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等。（三）成本費(fèi)用控制措施1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)和責(zé)任，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的日常控制和管理。2.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對原材料、人工、制造費(fèi)用等成本項(xiàng)目的控制，降低成本費(fèi)用水平。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等期間費(fèi)用的控制，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，提高費(fèi)用使用效率。（四）成本費(fèi)用分析與考核1.公司應(yīng)當(dāng)定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用管理中存在的問題和原因，提出改進(jìn)措施和建議。2.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的考核，對成本費(fèi)用控制好的部門和個人給予獎勵，對成本費(fèi)用控制差的部門和個人進(jìn)行處罰。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，如實(shí)申報納稅。2.公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門的稅務(wù)崗位，配備專業(yè)的稅務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理工作。3.公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的納稅期限和申報方式，及時申報繳納各項(xiàng)稅款，確保納稅申報的準(zhǔn)確性和及時性。（二）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅務(wù)籌劃工作，合理降低稅負(fù)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。2.公司的稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得違反國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定。3.公司應(yīng)當(dāng)定期對稅務(wù)籌劃方案進(jìn)行評估和調(diào)整，確保稅務(wù)籌劃方案的有效性和可行性。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全稅務(wù)風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)對稅務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制。2.公司應(yīng)當(dāng)定期對稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行排查，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)風(fēng)險問題。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解國家稅收政策的變化，確保公司的稅務(wù)管理工作符合國家稅收法律法規(guī)的要求。八、財務(wù)審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計制度，加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理。2.公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計和監(jiān)督，確保公司財務(wù)活動的合規(guī)性和效益性。3.公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時發(fā)現(xiàn)和糾正公司財務(wù)活動中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，為公司管理層提供決策支持。（二）外部審計1.公司應(yīng)當(dāng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請會計師事務(wù)所對公司的財務(wù)報表進(jìn)行審計，確保財務(wù)報表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.公司應(yīng)當(dāng)積極配合會計師事務(wù)所的審計工作，提供必要的資料和信息，確保審計工作的順利進(jìn)行。3.公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對待會計師事務(wù)所出具的審計報告，對審計報告中提出的問題及時進(jìn)行整改，不斷提高公司的財務(wù)管理水平。（三）財務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)監(jiān)督