子公司財務資助管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范子公司財務資助行為，防范財務風險，保障公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬各子公司。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：財務資助行為應嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求，確保合法合規(guī)。2.風險可控原則：充分評估財務資助可能帶來的風險，采取有效措施進行風險控制，保障資金安全。3.審慎決策原則：在進行財務資助前，應進行充分的調(diào)研和分析，審慎做出決策。4.有償使用原則：除符合規(guī)定的無償資助外，財務資助應按照約定收取適當費用，以體現(xiàn)資金成本。二、財務資助的定義與范圍（一）定義本制度所稱財務資助，是指子公司為其他單位或個人提供的借款、貸款擔保、融資租賃、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等形式的資金支持行為。（二）范圍1.對子公司以外的其他單位或個人提供的財務資助。2.子公司之間相互提供的財務資助。三、財務資助的審批流程（一）提出申請1.申請單位或個人應向子公司提交書面申請，詳細說明財務資助的原因、金額、期限、用途、還款計劃等內(nèi)容。2.申請材料應包括但不限于：申請報告、相關(guān)合同或協(xié)議草案、被資助方的財務狀況和經(jīng)營情況說明、還款能力分析等。（二）初審1.子公司財務部門收到申請材料后，應進行初步審核，重點審查申請材料的完整性、合規(guī)性以及財務資助的必要性和可行性。2.財務部門應結(jié)合被資助方的信用狀況、財務狀況等因素，對財務資助的風險進行評估，并提出初審意見。（三）審批1.初審通過后，申請材料應提交子公司管理層進行審批。2.子公司管理層應根據(jù)財務部門的初審意見，對財務資助事項進行全面審議，重點關(guān)注財務資助的風險、對公司財務狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響等因素。3.對于重大財務資助事項（具體標準由子公司根據(jù)實際情況確定），應提交子公司董事會審議批準。董事會審議時，應充分聽取獨立董事的意見。（四）簽訂協(xié)議1.經(jīng)審批同意的財務資助事項，子公司應與被資助方簽訂正式的合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務、財務資助的金額、期限、用途、還款方式、違約責任等條款。2.合同或協(xié)議應符合法律法規(guī)的要求，確保合法有效。（五）備案1.子公司應將財務資助事項的相關(guān)申請材料、審批文件、合同或協(xié)議等資料及時報公司總部備案。2.公司總部應對子公司的財務資助行為進行監(jiān)督和管理，發(fā)現(xiàn)問題及時要求子公司進行整改。四、財務資助的風險控制（一）信用評估1.在進行財務資助前，子公司應對被資助方的信用狀況進行全面評估，包括但不限于其經(jīng)營情況、財務狀況、信用記錄等。2.可通過查閱被資助方的財務報表、信用評級報告、銀行征信記錄等方式獲取相關(guān)信息，并進行綜合分析和評估。（二）擔保措施1.對于提供借款擔保的財務資助行為，子公司應要求被資助方提供有效的反擔保措施，以降低擔保風險。2.反擔保措施可包括但不限于：資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、第三方連帶責任保證等。子公司應根據(jù)被資助方的實際情況，合理選擇反擔保方式，并確保反擔保措施的有效性和可執(zhí)行性。（三）資金監(jiān)控1.子公司應建立健全財務資助資金監(jiān)控機制，對財務資助資金的使用情況進行實時監(jiān)控，確保資金按約定用途使用。2.要求被資助方定期報送資金使用情況報告，子公司財務部門應定期對報告進行審核分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。（四）風險預警1.子公司應設定財務資助風險預警指標，如被資助方的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、逾期還款情況等。2.當風險預警指標出現(xiàn)異常時，子公司應及時采取相應的風險應對措施，如要求被資助方提前還款、追加擔保措施、暫停后續(xù)財務資助等，以防范財務風險的擴大。五、財務資助的信息披露（一）定期報告披露1.子公司應在定期財務報告中披露本報告期內(nèi)發(fā)生的財務資助事項，包括財務資助的對象、金額、期限、用途、資金來源、對公司財務狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響等內(nèi)容。2.對于重大財務資助事項，應單獨進行詳細披露，并說明該事項的決策程序、風險評估情況以及采取的風險控制措施等。（二）臨時報告披露1.如發(fā)生對公司財務狀況和經(jīng)營業(yè)績有重大影響的財務資助事項，子公司應及時發(fā)布臨時報告進行披露。2.臨時報告應包括財務資助事項的基本情況、決策情況、風險提示等內(nèi)容，并在報告中明確說明該事項對公司的影響以及公司擬采取的措施。六、財務資助的后續(xù)管理（一）跟蹤檢查1.子公司應定期對財務資助事項進行跟蹤檢查，了解被資助方的經(jīng)營情況、財務狀況以及資金使用情況等。2.跟蹤檢查的內(nèi)容包括但不限于：被資助方是否按照合同約定使用資金、是否按時還款、反擔保措施是否有效等。（二）檔案管理1.子公司應建立健全財務資助檔案管理制度，對財務資助事項的相關(guān)文件、資料進行妥善保管。2.檔案內(nèi)容應包括申請材料、審批文件、合同或協(xié)議、資金使用情況報告、跟蹤檢查記錄等，確保檔案資料的完整性和可追溯性。（三）逾期處理1.如被資助方出現(xiàn)逾期還款情況，子公司應及時采取催收措施，要求被資助方盡快償還借款本金和利息，并按照合同約定追究其違約責任。2.對于逾期時間較長、還款困難的被資助方，子公司應根據(jù)實際情況，考慮通過法律途徑維護公司的合法權(quán)益。七、違規(guī)責任（一）對子公司及相關(guān)責任人的責任追究1.若子公司違反本制度規(guī)定進行財務資助，給公司造成損失的，公司將視情節(jié)輕重，對子公司及相關(guān)責任人給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等。2.對于因違規(guī)財務資助行為導致公司承擔法律責任的，公司將依法追究子公司及相關(guān)責任人的法律責任。（二）賠償責任1.子公司及相關(guān)責任人因違規(guī)財務資助行為給公司造成損失的，應承擔相應的賠償責任。賠償金額以公司實際損失為限。2.如涉及多個責任人的，應根據(jù)各自的過