代理記賬公司財務(wù)管理制度總則1.目的為加強(qiáng)本代理記賬公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本財務(wù)管理制度。2.適用范圍本制度適用于本代理記賬公司全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。規(guī)范性原則：財務(wù)核算、財務(wù)管理等各項工作應(yīng)符合規(guī)范要求。準(zhǔn)確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。2.人員配備財務(wù)部設(shè)財務(wù)經(jīng)理一名，全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作。根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備會計人員若干名，負(fù)責(zé)具體的會計核算、賬務(wù)處理等工作。設(shè)出納人員一名，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作。3.崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司財務(wù)管理制度，并組織實施。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算報告。負(fù)責(zé)公司財務(wù)報表的審核、分析，為公司決策提供財務(wù)支持。負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌安排和管理，合理控制資金成本。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的外部財務(wù)環(huán)境。對財務(wù)部人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和管理。會計崗位職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)公司各項費(fèi)用的審核、報銷工作，確保費(fèi)用支出合規(guī)、合理。負(fù)責(zé)公司往來賬款的核算、清理工作，定期與客戶、供應(yīng)商核對賬目。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報、繳納等工作，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成其他財務(wù)工作。出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等財務(wù)票據(jù)。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。財務(wù)核算管理1.會計核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會計憑證會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實、合法、有效，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。會計憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，妥善保管。3.會計賬簿公司設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿。會計賬簿應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定進(jìn)行登記，做到賬賬相符、賬實相符。定期對會計賬簿進(jìn)行核對和結(jié)賬，確保賬簿記錄準(zhǔn)確、完整。4.財務(wù)報表公司按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報公司管理層。資金管理1.資金預(yù)算財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金籌集預(yù)算等。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的資金預(yù)算作為公司資金管理的依據(jù)。2.資金收入管理公司各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，確保收入票據(jù)的真實性、完整性。3.資金支出管理公司各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得支出。費(fèi)用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的原始憑證，經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后報財務(wù)經(jīng)理審批。嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出范圍，超過規(guī)定限額的支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。4.資金結(jié)算管理加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。加強(qiáng)對支票、匯票等票據(jù)的管理，防止票據(jù)丟失、被盜用。5.資金安全管理加強(qiáng)對庫存現(xiàn)金的管理，確保庫存現(xiàn)金安全。庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，限額存放。加強(qiáng)對財務(wù)印章的管理，財務(wù)印章應(yīng)分別由專人保管，不得一人保管支付款項所需的全部印章。定期對資金進(jìn)行盤點，確保資金安全。費(fèi)用報銷管理1.費(fèi)用報銷原則費(fèi)用報銷應(yīng)遵循真實性、合理性、合法性的原則。費(fèi)用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的原始憑證，不得虛報、冒領(lǐng)。2.費(fèi)用報銷范圍公司費(fèi)用報銷范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等。3.費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)：根據(jù)實際工作需要，合理控制辦公費(fèi)用支出。差旅費(fèi)：按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，不得超支。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)提供詳細(xì)的招待事由、招待對象等信息。通訊費(fèi)：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷通訊費(fèi)用。交通費(fèi)：根據(jù)實際工作需要，合理報銷交通費(fèi)用。4.費(fèi)用報銷審批程序費(fèi)用報銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單，注明費(fèi)用發(fā)生事由、金額等信息，并附上原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報銷的真實性、合理性進(jìn)行審核簽字。財務(wù)經(jīng)理對費(fèi)用報銷的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核簽字。公司總經(jīng)理對費(fèi)用報銷進(jìn)行審批。審批通過后，費(fèi)用報銷人持費(fèi)用報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記。稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化時，應(yīng)及時辦理變更稅務(wù)登記。2.納稅申報財務(wù)部應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時進(jìn)行納稅申報。納稅申報應(yīng)準(zhǔn)確、完整，不得虛報、漏報。3.稅款繳納公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時足額繳納稅款。加強(qiáng)對稅款繳納情況的監(jiān)控，確保稅款繳納合規(guī)。4.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，財務(wù)部應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮公司的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等因素，確保籌劃方案的可行性。財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等進(jìn)行審計。內(nèi)部審計應(yīng)重點關(guān)注公司財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性、合法性等。內(nèi)部審計人員應(yīng)獨立開展審計工作，審計報告應(yīng)報公司管理層。2.外部審計公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司年度財務(wù)報表進(jìn)行審計。外部審計報告應(yīng)作為公司財務(wù)信息披露的重要依據(jù)。3.財務(wù)監(jiān)督公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)工作的監(jiān)督，確保財務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。全體員工應(yīng)積極參與財務(wù)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的財務(wù)問題及時向公司管理層報告。財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、銀行對賬單、財務(wù)合同等。2.財務(wù)檔案整理財務(wù)部應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、年度等進(jìn)行分類歸檔。財務(wù)檔案應(yīng)裝訂成冊，編制檔案目錄，便于查閱。3.財務(wù)檔案保管財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、干燥、通風(fēng)的地方。財務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。4.財務(wù)檔案查閱因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)在指定地點進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出。