建筑公司招待費(fèi)用管理制度總則1.目的為了加強(qiáng)公司招待費(fèi)用的管理，規(guī)范招待行為，控制招待費(fèi)用支出，確保招待費(fèi)用的合理使用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項(xiàng)目部、分公司等。3.原則合規(guī)性原則：招待費(fèi)用的支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。必要性原則：招待應(yīng)基于業(yè)務(wù)需要，嚴(yán)格控制非必要的招待活動(dòng)。適度性原則：招待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與公司規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)和實(shí)際情況相適應(yīng)，避免鋪張浪費(fèi)。預(yù)算控制原則：招待費(fèi)用應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行。招待費(fèi)用的分類(lèi)及標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)定義：指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的招待費(fèi)用，包括餐飲、住宿、交通、禮品等費(fèi)用。招待標(biāo)準(zhǔn)接待上級(jí)主管部門(mén)、政府部門(mén)等重要客人，根據(jù)實(shí)際情況安排，原則上人均不超過(guò)[X]元。接待合作單位、客戶等，根據(jù)業(yè)務(wù)往來(lái)情況和重要程度，人均標(biāo)準(zhǔn)為[X]元至[X]元。因特殊業(yè)務(wù)需要超標(biāo)準(zhǔn)招待的，需提前報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.會(huì)議招待費(fèi)定義：指公司組織召開(kāi)會(huì)議期間發(fā)生的與會(huì)議相關(guān)的招待費(fèi)用，如會(huì)議用餐、茶歇等。招待標(biāo)準(zhǔn)一般性會(huì)議，會(huì)議用餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐[X]元。重要會(huì)議或大型會(huì)議，根據(jù)會(huì)議規(guī)模和實(shí)際需要，由會(huì)議組織部門(mén)提出預(yù)算申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.商務(wù)招待費(fèi)定義：指公司因商務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，如宴請(qǐng)合作伙伴、參加商務(wù)宴請(qǐng)等。招待標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)宴請(qǐng)，人均標(biāo)準(zhǔn)為[X]元至[X]元，根據(jù)商務(wù)活動(dòng)的重要程度和實(shí)際情況確定。贈(zèng)送禮品，應(yīng)根據(jù)商務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)和對(duì)象，選擇適當(dāng)?shù)亩Y品，禮品價(jià)值一般不超過(guò)[X]元/人。招待費(fèi)用的審批流程1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)招待部門(mén)填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，交財(cái)務(wù)部門(mén)審核備案。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的申請(qǐng)表進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)審核，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。2.會(huì)議招待費(fèi)會(huì)議組織部門(mén)填寫(xiě)《會(huì)議招待費(fèi)申請(qǐng)表》，明確會(huì)議名稱(chēng)、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、招待標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。會(huì)議組織部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，交財(cái)務(wù)部門(mén)審核備案。財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批后的標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)審核。3.商務(wù)招待費(fèi)商務(wù)活動(dòng)主辦部門(mén)填寫(xiě)《商務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，說(shuō)明商務(wù)活動(dòng)的背景、目的、招待對(duì)象等情況。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，交財(cái)務(wù)部門(mén)審核備案。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)商務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保費(fèi)用支出符合規(guī)定。招待費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.報(bào)銷(xiāo)憑證招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際招待內(nèi)容相符。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，發(fā)票號(hào)碼應(yīng)連續(xù)，無(wú)涂改、偽造等情況。除發(fā)票外，還應(yīng)提供招待費(fèi)用明細(xì)清單，詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、費(fèi)用項(xiàng)目等信息。2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間招待費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則上不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。對(duì)于特殊情況需要延期報(bào)銷(xiāo)的，需提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意。3.報(bào)銷(xiāo)方式招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)采用轉(zhuǎn)賬方式，不得使用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證整理齊全后，填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，按照審批流程簽字后交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4.報(bào)銷(xiāo)審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，以及招待費(fèi)用是否符合審批標(biāo)準(zhǔn)和公司規(guī)定。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)要求報(bào)銷(xiāo)人員補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證，否則不予報(bào)銷(xiāo)。招待費(fèi)用的預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作安排，編制本部門(mén)年度招待費(fèi)用預(yù)算。招待費(fèi)用預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出招待項(xiàng)目、預(yù)計(jì)金額、招待對(duì)象等信息，并說(shuō)明預(yù)算編制的依據(jù)和理由。各部門(mén)年度招待費(fèi)用預(yù)算經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)上報(bào)的招待費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，編制公司年度招待費(fèi)用預(yù)算草案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.預(yù)算執(zhí)行公司年度招待費(fèi)用預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立招待費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和通報(bào)。如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整招待費(fèi)用預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算編制程序重新申報(bào)、審批。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)提前向公司財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)。申請(qǐng)應(yīng)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算調(diào)整經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。招待費(fèi)用的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)招待費(fèi)用的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查招待費(fèi)用的支出是否符合規(guī)定，審批流程是否規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格等。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)招待費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審核，嚴(yán)格把關(guān)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性和合理性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)招待費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正費(fèi)用支出中的異常情況。3.公司領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)招待費(fèi)用的使用情況進(jìn)行不定期檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改要求。公司領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)對(duì)重大招待事項(xiàng)進(jìn)行審批和監(jiān)督，確保招待費(fèi)用的合理使用。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，未經(jīng)審批擅自發(fā)生招待費(fèi)用或超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算支出招待費(fèi)用的，公司將責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，并追回違規(guī)支出的費(fèi)用。2.對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重給