業(yè)務(wù)結(jié)算管理制度一、總則1.目的為了規(guī)范公司業(yè)務(wù)結(jié)算流程，確保公司財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和及時性，保障公司資金安全，提高公司運營效率，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及業(yè)務(wù)結(jié)算的部門和人員，包括但不限于銷售部門、采購部門、項目管理部門等。3.基本原則合法性原則：業(yè)務(wù)結(jié)算必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。準確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準確、完整，確保財務(wù)報表的可靠性。及時性原則：業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時進行結(jié)算，不得拖延，以保證資金的正常流轉(zhuǎn)。保密性原則：涉及業(yè)務(wù)結(jié)算的相關(guān)信息應(yīng)嚴格保密，防止信息泄露。二、業(yè)務(wù)結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起各業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)活動前，應(yīng)明確業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、結(jié)算方式、結(jié)算時間等關(guān)鍵信息，并填寫業(yè)務(wù)申請表。業(yè)務(wù)申請表需經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至相關(guān)審批部門進行審批。2.審批流程根據(jù)業(yè)務(wù)金額大小和性質(zhì)，設(shè)定不同的審批層級。一般業(yè)務(wù)由部門負責人、財務(wù)負責人審批；重大業(yè)務(wù)需經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。審批部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審批，如遇特殊情況需及時與業(yè)務(wù)部門溝通說明。3.合同簽訂業(yè)務(wù)經(jīng)審批通過后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與合作方簽訂正式合同。合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)范圍、結(jié)算方式、結(jié)算時間、違約責任等條款。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同副本提交至財務(wù)部門備案。4.業(yè)務(wù)執(zhí)行業(yè)務(wù)部門按照合同約定組織開展業(yè)務(wù)活動，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量和進度。在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，如發(fā)生變更或調(diào)整，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時填寫業(yè)務(wù)變更申請表，經(jīng)審批后通知相關(guān)部門。5.結(jié)算申請業(yè)務(wù)完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定和實際業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，填寫結(jié)算申請表。結(jié)算申請表應(yīng)包括業(yè)務(wù)內(nèi)容、合同編號、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)、收款/付款信息等詳細內(nèi)容，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，如發(fā)票、驗收報告等。結(jié)算申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。6.財務(wù)審核財務(wù)部門收到結(jié)算申請表后，應(yīng)及時進行審核。審核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)的真實性、結(jié)算金額的準確性、相關(guān)憑證的完整性等。如發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通核實，并要求業(yè)務(wù)部門補充或更正相關(guān)資料。7.結(jié)算支付經(jīng)財務(wù)審核無誤后，按照公司資金管理制度進行結(jié)算支付。對于收款業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)及時確認款項到賬情況，并通知業(yè)務(wù)部門；對于付款業(yè)務(wù)，應(yīng)確保資金支付的準確性和安全性。8.賬務(wù)處理財務(wù)部門在完成結(jié)算支付后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確保財務(wù)賬目清晰、準確。定期對業(yè)務(wù)結(jié)算情況進行核對和分析，編制業(yè)務(wù)結(jié)算報表，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。三、結(jié)算方式1.現(xiàn)金結(jié)算適用于金額較小、交易頻繁的業(yè)務(wù)，一般應(yīng)在交易發(fā)生時當場進行現(xiàn)金收付?，F(xiàn)金收付必須嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金安全。收款時應(yīng)開具收款收據(jù)，付款時應(yīng)取得有效發(fā)票或收據(jù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式。采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供準確的收款/付款銀行賬戶信息。對于大額款項的支付，應(yīng)提前與財務(wù)部門溝通，確保資金安排合理。3.票據(jù)結(jié)算主要包括商業(yè)匯票、銀行承兌匯票等。涉及票據(jù)結(jié)算的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格按照票據(jù)法和相關(guān)規(guī)定進行操作。業(yè)務(wù)部門應(yīng)妥善保管票據(jù)，確保票據(jù)的真實性和有效性。在票據(jù)到期前，應(yīng)及時辦理托收或承兌手續(xù)，確保資金及時到賬。四、應(yīng)收賬款管理1.臺賬建立財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶信息、業(yè)務(wù)內(nèi)容、合同編號、結(jié)算金額、到期時間、收款情況等。定期對應(yīng)收賬款臺賬進行更新和核對，確保數(shù)據(jù)準確無誤。2.賬款跟蹤業(yè)務(wù)部門負責對應(yīng)收賬款進行跟蹤催款，及時了解客戶付款情況，對于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催款措施。財務(wù)部門應(yīng)定期向業(yè)務(wù)部門提供應(yīng)收賬款賬齡分析表，協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好催款工作。3.壞賬處理對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時填寫壞賬申請表，說明壞賬原因，并提供相關(guān)證明材料。壞賬申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人、財務(wù)負責人審核簽字后，提交至公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批通過的壞賬，財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。五、應(yīng)付賬款管理1.臺賬建立財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)付賬款臺賬，記錄每筆應(yīng)付賬款的供應(yīng)商信息、業(yè)務(wù)內(nèi)容、合同編號、結(jié)算金額、到期時間、付款情況等。定期對應(yīng)付賬款臺賬進行核對，確保數(shù)據(jù)準確。2.付款計劃制定根據(jù)合同約定和公司資金狀況，財務(wù)部門應(yīng)制定應(yīng)付賬款付款計劃。付款計劃應(yīng)明確每筆款項的付款時間、金額等。付款計劃經(jīng)財務(wù)負責人審核后，提交至公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。3.付款執(zhí)行財務(wù)部門按照審批后的付款計劃進行付款操作，確保按時足額支付供應(yīng)商款項。在付款前，應(yīng)再次核對相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和合同條款，確保付款的準確性。六、發(fā)票管理1.發(fā)票開具業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)結(jié)算時，應(yīng)按照國家稅收法規(guī)和公司規(guī)定及時開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)確保內(nèi)容真實、準確、完整，包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票開具后，應(yīng)及時交付給客戶，并做好發(fā)票交付記錄。2.發(fā)票取得在采購業(yè)務(wù)或接受服務(wù)時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)要求供應(yīng)商及時開具發(fā)票。取得的發(fā)票應(yīng)符合國家稅收法規(guī)要求，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將取得的發(fā)票提交至財務(wù)部門進行審核和入賬。3.發(fā)票保管財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的發(fā)票保管崗位，負責發(fā)票的保管工作。發(fā)票應(yīng)按照發(fā)票號碼順序存放，確保發(fā)票的完整性和安全性。定期對發(fā)票進行盤點，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失、損壞等情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。七、財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)結(jié)算情況進行審計，檢查業(yè)務(wù)結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算數(shù)據(jù)的準確性、財務(wù)賬目處理的規(guī)范性等。審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對業(yè)務(wù)結(jié)算的日常監(jiān)督，對不符合規(guī)定的結(jié)算行為及時進行糾正。定期對業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門的結(jié)算工作進行考核評價，促進結(jié)算管理水平的提高。八、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰對于輕微違規(guī)行為，給予警告、批評教育，并要求立即整改。對于嚴重違規(guī)行為，如故意隱瞞業(yè)務(wù)信息、偽造結(jié)算憑證、挪用資金等，將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責任，包括但不限于解除勞動合同、賠償公司經(jīng)濟損