供養(yǎng)資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司供養(yǎng)資金的管理，確保供養(yǎng)資金的安全、合理使用，保障相關(guān)人員的權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及供養(yǎng)資金的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：供養(yǎng)資金的管理和使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.?？顚Ｓ迷瓌t：明確供養(yǎng)資金的用途，確保資金專門用于規(guī)定的供養(yǎng)項(xiàng)目。3.安全規(guī)范原則：保障資金安全，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度和審批流程，規(guī)范操作。4.公開(kāi)透明原則：供養(yǎng)資金的收支情況應(yīng)保持一定程度的公開(kāi)，接受監(jiān)督。二、供養(yǎng)資金的來(lái)源與構(gòu)成（一）來(lái)源1.公司預(yù)算安排：公司根據(jù)實(shí)際情況，在年度預(yù)算中專門列支供養(yǎng)資金。2.特定捐贈(zèng)或資助：社會(huì)各界或其他機(jī)構(gòu)針對(duì)公司供養(yǎng)項(xiàng)目的捐贈(zèng)、資助款項(xiàng)。（二）構(gòu)成1.生活費(fèi)用：用于保障供養(yǎng)對(duì)象基本生活開(kāi)銷，如食品、衣物、住房等方面的支出。2.醫(yī)療費(fèi)用：涵蓋供養(yǎng)對(duì)象就醫(yī)過(guò)程中產(chǎn)生的掛號(hào)費(fèi)、藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等。3.教育費(fèi)用：若供養(yǎng)對(duì)象有教育需求，包括學(xué)費(fèi)、書(shū)本費(fèi)、學(xué)習(xí)用品費(fèi)等相關(guān)支出。4.其他必要費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)規(guī)定程序認(rèn)定的其他與供養(yǎng)相關(guān)的合理費(fèi)用。三、供養(yǎng)對(duì)象的確定與管理（一）確定標(biāo)準(zhǔn)1.內(nèi)部供養(yǎng)對(duì)象因工傷、職業(yè)病等原因?qū)е聠适趧?dòng)能力，且符合公司相關(guān)規(guī)定的在職或離職員工。公司退休員工中，因特殊困難需要供養(yǎng)的人員。2.外部供養(yǎng)對(duì)象對(duì)公司發(fā)展有重大貢獻(xiàn)且生活困難的特定人員。符合公司特定公益供養(yǎng)條件的社會(huì)群體。（二）申請(qǐng)與審批流程1.個(gè)人申請(qǐng)：符合供養(yǎng)條件的人員或其家屬向所在部門提出供養(yǎng)申請(qǐng)，填寫(xiě)《供養(yǎng)資金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)理由、供養(yǎng)項(xiàng)目及預(yù)計(jì)金額等。2.部門初審：所在部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審核，核實(shí)情況屬實(shí)后簽署意見(jiàn)，報(bào)送至人力資源部門。3.人力資源審核：人力資源部門對(duì)申請(qǐng)資格、條件等進(jìn)行審核，必要時(shí)可進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，審核通過(guò)后提交財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)金額的合理性、資金來(lái)源等進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.領(lǐng)導(dǎo)審批：公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)各部門審核意見(jiàn)，對(duì)供養(yǎng)申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，審批通過(guò)后確定為供養(yǎng)對(duì)象，并明確供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)和期限。（三）動(dòng)態(tài)管理1.建立供養(yǎng)對(duì)象檔案，記錄其基本信息、供養(yǎng)情況、變更記錄等。2.定期對(duì)供養(yǎng)對(duì)象進(jìn)行資格復(fù)審，如發(fā)現(xiàn)供養(yǎng)對(duì)象情況發(fā)生變化（如收入增加、家庭狀況改善等），不再符合供養(yǎng)條件的，及時(shí)調(diào)整或終止供養(yǎng)。3.對(duì)于因特殊原因需要臨時(shí)調(diào)整供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)或增加供養(yǎng)項(xiàng)目的，按照申請(qǐng)與審批流程進(jìn)行辦理。四、供養(yǎng)資金的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，人力資源部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門及相關(guān)部門，根據(jù)公司供養(yǎng)對(duì)象情況、上年度供養(yǎng)資金使用情況及下一年度預(yù)計(jì)需求，編制供養(yǎng)資金年度預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)明確各項(xiàng)供養(yǎng)項(xiàng)目的金額、資金來(lái)源、支出時(shí)間等，并詳細(xì)說(shuō)明編制依據(jù)和增減變動(dòng)原因。3.預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)供養(yǎng)資金支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算執(zhí)行工作，及時(shí)提供相關(guān)信息和資料，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（三）預(yù)算監(jiān)督與考核1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)供養(yǎng)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。2.建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤。五、供養(yǎng)資金的收支管理（一）收入管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)供養(yǎng)資金的收入核算，對(duì)公司預(yù)算安排的資金、捐贈(zèng)資助款項(xiàng)等及時(shí)足額入賬。2.對(duì)于捐贈(zèng)資助款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議或資助要求進(jìn)行管理，確保專款專用，并及時(shí)向捐贈(zèng)方或資助方反饋資金使用情況。3.建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆供養(yǎng)資金的收入來(lái)源、金額、日期等信息，確保收入記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）支出管理1.支出審批供養(yǎng)資金支出實(shí)行審批制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門復(fù)核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。2.支付方式根據(jù)實(shí)際情況，可采用銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等方式進(jìn)行供養(yǎng)資金支出。采用銀行轉(zhuǎn)賬方式的，應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤；采用現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保資金安全。3.支出核算財(cái)務(wù)部門按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)供養(yǎng)資金支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時(shí)記錄支出的時(shí)間、金額、用途等信息。定期編制供養(yǎng)資金支出報(bào)表，反映資金支出情況，為財(cái)務(wù)管理和決策提供依據(jù)。六、供養(yǎng)資金的核算與報(bào)告（一）核算要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目對(duì)供養(yǎng)資金進(jìn)行核算，確保核算準(zhǔn)確、清晰。2.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)記錄供養(yǎng)資金的收入、支出、結(jié)余等情況。3.定期對(duì)供養(yǎng)資金進(jìn)行賬目核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）報(bào)告編制1.每月末，財(cái)務(wù)部門編制《供養(yǎng)資金月度報(bào)告》，內(nèi)容包括本月供養(yǎng)資金收入、支出情況，結(jié)余金額，供養(yǎng)對(duì)象變動(dòng)情況等。2.每季度末，編制《供養(yǎng)資金季度報(bào)告》，除月度報(bào)告內(nèi)容外，還應(yīng)分析本季度供養(yǎng)資金使用情況及存在的問(wèn)題。3.年度終了，編制《供養(yǎng)資金年度報(bào)告》，全面總結(jié)本年度供養(yǎng)資金的收支情況、管理情況、取得的成效及存在的不足，并提出下一年度的管理建議。（三）報(bào)告報(bào)送1.《供養(yǎng)資金月度報(bào)告》報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)；《供養(yǎng)資金季度報(bào)告》報(bào)公司管理層；《供養(yǎng)資金年度報(bào)告》報(bào)公司董事會(huì)。2.同時(shí)，根據(jù)需要將相關(guān)報(bào)告抄送人力資源部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門，以便各部門及時(shí)了解供養(yǎng)資金管理情況。七、供養(yǎng)資金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)供養(yǎng)資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金收支的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門可通過(guò)查閱賬目、實(shí)地走訪、問(wèn)卷調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供供養(yǎng)資金管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于社會(huì)公眾的監(jiān)督，應(yīng)保持開(kāi)放的態(tài)度，及時(shí)回應(yīng)公眾關(guān)切，確保供養(yǎng)資金管理的公開(kāi)透明。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于在供養(yǎng)資金管理中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，如挪用資金、虛報(bào)冒領(lǐng)等