模具部資產(chǎn)管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)模具部資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于模具部所有資產(chǎn)的管理，包括但不限于模具、設(shè)備、工具、量具、辦公用品等。3.資產(chǎn)管理原則統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理。模具部資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由專人負(fù)責(zé)歸口管理，確保資產(chǎn)管理工作的規(guī)范化、制度化。分級(jí)負(fù)責(zé)，責(zé)任到人。明確各級(jí)管理人員和使用人員的職責(zé)，做到資產(chǎn)管理責(zé)任到人，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。合理配置，提高效益。根據(jù)模具部生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效益，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。物盡其用，保值增值。加強(qiáng)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用，延長資產(chǎn)使用壽命，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。二、資產(chǎn)的分類與編號(hào)1.資產(chǎn)分類模具類：包括注塑模具、沖壓模具、壓鑄模具等各類生產(chǎn)模具。設(shè)備類：包括加工設(shè)備、檢測設(shè)備、輔助設(shè)備等各類生產(chǎn)設(shè)備。工具類：包括鉗工工具、電工工具、刀具、量具等各類工具。辦公用品類：包括辦公桌椅、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等各類辦公用品。其他類：不屬于以上分類的其他資產(chǎn)。2.資產(chǎn)編號(hào)為便于資產(chǎn)管理和查詢，對(duì)每一項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。資產(chǎn)編號(hào)采用統(tǒng)一的編碼規(guī)則，由資產(chǎn)類別代碼、部門代碼、資產(chǎn)順序號(hào)等組成。具體編碼規(guī)則如下：資產(chǎn)類別代碼：采用兩位數(shù)字表示，如01表示模具類，02表示設(shè)備類，03表示工具類，04表示辦公用品類，05表示其他類。部門代碼：采用兩位數(shù)字表示，如01表示模具一部，02表示模具二部，03表示設(shè)備維修部，04表示辦公室等。資產(chǎn)順序號(hào)：采用四位數(shù)字表示，從0001開始依次編號(hào)。例如，模具一部的第10套注塑模具編號(hào)為：01010010。三、資產(chǎn)的購置1.購置計(jì)劃各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，每年年底編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)列出購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等，并說明購置理由和預(yù)計(jì)使用年限。購置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)模具部經(jīng)理審批。2.購置審批購置計(jì)劃經(jīng)審批后，由采購部門按照公司采購制度進(jìn)行采購。采購金額在[X]元以下的，由采購部門負(fù)責(zé)人審批；采購金額在[X]元以上至[X]元的，由模具部經(jīng)理審批；采購金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。3.采購驗(yàn)收采購部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的采購工作，確保所采購資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等符合購置計(jì)劃要求。資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和資產(chǎn)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，并填寫資產(chǎn)入庫單。資產(chǎn)入庫單應(yīng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息。四、資產(chǎn)的入庫與保管1.入庫管理資產(chǎn)管理部門設(shè)立專門的資產(chǎn)倉庫，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的入庫、保管和發(fā)放工作。資產(chǎn)入庫時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)入庫單對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，確保資產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等與入庫單一致。核對(duì)無誤后，倉庫管理人員應(yīng)將資產(chǎn)存放在指定的位置，并做好標(biāo)識(shí)。2.保管措施倉庫應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，確保資產(chǎn)不受潮、不受損。對(duì)貴重資產(chǎn)、易損資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊的保管措施，如單獨(dú)存放、加鎖保管、定期檢查等。倉庫管理人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在資產(chǎn)盤點(diǎn)表中，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人。3.庫存資產(chǎn)的標(biāo)識(shí)為便于資產(chǎn)的識(shí)別和管理，應(yīng)對(duì)庫存資產(chǎn)進(jìn)行標(biāo)識(shí)。標(biāo)識(shí)內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、資產(chǎn)編號(hào)、入庫日期、保管期限等。標(biāo)識(shí)應(yīng)清晰、牢固，不易褪色。五、資產(chǎn)的領(lǐng)用與發(fā)放1.領(lǐng)用申請(qǐng)使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，詳細(xì)列出領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等，并說明領(lǐng)用理由和預(yù)計(jì)使用期限。資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.領(lǐng)用審批資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行審批，審批同意后，通知倉庫管理人員發(fā)放資產(chǎn)。領(lǐng)用金額在[X]元以下的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；領(lǐng)用金額在[X]元以上至[X]元的，由模具部經(jīng)理審批；領(lǐng)用金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。3.資產(chǎn)發(fā)放倉庫管理人員根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放資產(chǎn)，并填寫資產(chǎn)發(fā)放單。資產(chǎn)發(fā)放單應(yīng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息。領(lǐng)用人在領(lǐng)取資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)在資產(chǎn)發(fā)放單上簽字確認(rèn)。六、資產(chǎn)的使用與維護(hù)1.使用管理資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和使用說明書要求正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。資產(chǎn)使用人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)表。資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修、保養(yǎng)等情況。資產(chǎn)使用臺(tái)賬應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)，確保賬賬相符。2.維護(hù)保養(yǎng)資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)模具部經(jīng)理審批后實(shí)施。資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)責(zé)任人應(yīng)按照資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，并填寫資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄。資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、維護(hù)保養(yǎng)日期、維護(hù)保養(yǎng)內(nèi)容、維護(hù)保養(yǎng)人員等信息。對(duì)大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等應(yīng)定期進(jìn)行專業(yè)維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備的正常運(yùn)行。專業(yè)維護(hù)保養(yǎng)工作可以委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行，費(fèi)用由公司承擔(dān)。3.維修管理資產(chǎn)使用人員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)故障或損壞情況、維修要求等。資產(chǎn)維修申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)維修申請(qǐng)表安排維修人員進(jìn)行維修。維修人員在維修過程中應(yīng)做好維修記錄，詳細(xì)記錄維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修更換的零部件等信息。維修完成后，維修人員應(yīng)填寫資產(chǎn)維修驗(yàn)收單，由資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門共同驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)維修驗(yàn)收單由資產(chǎn)管理部門存檔。維修費(fèi)用在[X]元以下的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；維修費(fèi)用在[X]元以上至[X]元的，由模具部經(jīng)理審批；維修費(fèi)用在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。七、資產(chǎn)的折舊與攤銷1.折舊政策模具部資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)提，折舊年限根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況確定。具體折舊年限如下：模具類：5年設(shè)備類：10年工具類：3年辦公用品類：5年其他類：根據(jù)實(shí)際情況確定資產(chǎn)折舊計(jì)算公式為：年折舊額=資產(chǎn)原值×（1預(yù)計(jì)凈殘值率）÷折舊年限預(yù)計(jì)凈殘值率為5%。2.攤銷政策對(duì)一些價(jià)值較低、使用期限較短的資產(chǎn)，如工具、量具等，可以采用一次攤銷法進(jìn)行攤銷。對(duì)一些符合固定資產(chǎn)條件，但價(jià)值相對(duì)較低的資產(chǎn)，如小型設(shè)備、辦公家具等，可以采用加速折舊法進(jìn)行折舊，具體折舊方法和折舊年限由模具部經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況確定。八、資產(chǎn)的盤點(diǎn)與清查1.盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門每年應(yīng)制定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)模具部經(jīng)理審批后實(shí)施。2.盤點(diǎn)實(shí)施資產(chǎn)盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施，各部門配合。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、資產(chǎn)編號(hào)等信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄在資產(chǎn)盤點(diǎn)表中，并查明原因，提出處理意見。3.盤點(diǎn)報(bào)告資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明資產(chǎn)盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因、處理意見等。資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)模具部經(jīng)理審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門和管理層。4.清查處理根據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，公司財(cái)務(wù)部門和管理層對(duì)盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行審批處理。對(duì)盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。九、資產(chǎn)的處置1.處置范圍已提足折舊仍繼續(xù)使用的資產(chǎn)。長期閑置不用且已無使用價(jià)值的資產(chǎn)。因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰的資產(chǎn)。因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致毀損無法使用的資產(chǎn)。2.處置方式報(bào)廢：對(duì)已無使用價(jià)值、無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后予以報(bào)廢。出售：對(duì)仍有使用價(jià)值的閑置資產(chǎn)，可以通過市場交易等方式出售。捐贈(zèng)：對(duì)一些具有社會(huì)公益性質(zhì)的資產(chǎn)，可以捐贈(zèng)給相關(guān)單位或個(gè)人。3.處置審批資產(chǎn)處置申請(qǐng)由資產(chǎn)管理部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、處置價(jià)格等。資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)模具部經(jīng)理審批。處置金額在[X]元以下的，由模具部經(jīng)理審批；處置金額在[X]元以上至[X]元的，由公司總經(jīng)理審批；處置金額在[X]元以上的，由公司董事會(huì)審批。4.處置實(shí)施資產(chǎn)處置經(jīng)審批同意后，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理出倉庫，并進(jìn)行妥善處理；出售資產(chǎn)應(yīng)按照市場交易規(guī)則進(jìn)行交易，確保資產(chǎn)出售價(jià)格合理、公正；捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法、合規(guī)。十、資產(chǎn)的信息化管理1.建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)模具部資產(chǎn)的購置、入庫、保管、領(lǐng)用、發(fā)放、使用、維護(hù)、折舊、盤點(diǎn)、清查、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、報(bào)表生成等功能，方便資產(chǎn)管理部門和相關(guān)人員進(jìn)行資產(chǎn)管理工作。2.數(shù)據(jù)維護(hù)與更新資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)與更新工作，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。資產(chǎn)信息發(fā)生變化時(shí)，如資產(chǎn)購置、入庫、領(lǐng)用、維修、報(bào)廢等，應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進(jìn)行更新。3.信息安全管理公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的信息安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止資產(chǎn)信息泄露、篡改等情況的發(fā)生。對(duì)涉及資產(chǎn)信息系統(tǒng)的操作人員，應(yīng)進(jìn)行權(quán)限管理，明確其操作權(quán)限和職責(zé)，防止越權(quán)操作。十一、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)模具部資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)的使用效益情況等。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤督促整改落實(shí)。2.考核評(píng)價(jià)模具部應(yīng)建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門和資產(chǎn)使用人員的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益情況、資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)情況、資產(chǎn)盤點(diǎn)清查情況等。考核評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與部門和個(gè)人的績效掛鉤，激勵(lì)各部門和資產(chǎn)使用人員做好資產(chǎn)管理工作。3.責(zé)任追究對(duì)在資產(chǎn)管理