建設(shè)公司結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，合理控制成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建設(shè)工程項(xiàng)目的結(jié)算管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，資料完整、有效。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，避免延誤。4.完整性原則：涵蓋項(xiàng)目建設(shè)全過程的各項(xiàng)費(fèi)用，不得遺漏。5.公正性原則：結(jié)算過程應(yīng)公平、公正，維護(hù)公司和相關(guān)方的合法權(quán)益。二、結(jié)算職責(zé)分工（一）項(xiàng)目部門1.負(fù)責(zé)收集、整理項(xiàng)目結(jié)算所需的各類資料，包括但不限于施工圖紙、變更簽證、施工記錄、驗(yàn)收報(bào)告等，并確保資料的真實(shí)性和完整性。2.對項(xiàng)目實(shí)施過程中的成本控制情況進(jìn)行總結(jié)分析，協(xié)助造價(jià)人員進(jìn)行結(jié)算工作。3.負(fù)責(zé)與施工單位、供應(yīng)商等相關(guān)方就結(jié)算事宜進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，提供必要的支持和配合。（二）造價(jià)部門1.主導(dǎo)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作，負(fù)責(zé)編制結(jié)算文件，對結(jié)算金額進(jìn)行審核和把關(guān)。2.熟悉工程造價(jià)相關(guān)法律法規(guī)和計(jì)價(jià)規(guī)范，準(zhǔn)確計(jì)算工程量和套用定額單價(jià)。3.對項(xiàng)目變更簽證等費(fèi)用進(jìn)行審核，分析費(fèi)用增減的合理性。4.協(xié)助項(xiàng)目部門處理結(jié)算過程中的爭議事項(xiàng)，提供專業(yè)的造價(jià)咨詢意見。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核結(jié)算文件中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保費(fèi)用支付的合規(guī)性。2.對結(jié)算款項(xiàng)的支付進(jìn)行管理，按照公司資金管理制度辦理付款手續(xù)。3.協(xié)助造價(jià)部門進(jìn)行成本分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）審計(jì)部門1.對建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查結(jié)算工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.對重大結(jié)算項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，提出審計(jì)意見和建議。3.對結(jié)算過程中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理。三、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.項(xiàng)目部門應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施過程中及時(shí)收集與結(jié)算相關(guān)的資料，并建立專門的資料檔案。2.資料包括但不限于：工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議。施工圖紙、竣工圖紙。設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)核定單、工程聯(lián)系單。施工組織設(shè)計(jì)、施工方案。工程進(jìn)度報(bào)表、工程驗(yàn)收報(bào)告。材料設(shè)備采購合同、發(fā)票。現(xiàn)場簽證單、隱蔽工程驗(yàn)收記錄。其他與結(jié)算有關(guān)的資料。（二）資料整理1.項(xiàng)目部門應(yīng)對收集到的資料進(jìn)行分類整理，確保資料的順序清晰、內(nèi)容完整。2.對資料中的復(fù)印件應(yīng)注明原件存放處，并加蓋提供單位公章。3.資料整理完成后，應(yīng)編制資料清單，注明資料名稱、份數(shù)、日期等信息。（三）資料移交1.項(xiàng)目部門應(yīng)在項(xiàng)目竣工后[X]個(gè)工作日內(nèi)，將整理好的結(jié)算資料移交至造價(jià)部門。2.移交時(shí)應(yīng)填寫資料移交清單，雙方簽字確認(rèn)。3.造價(jià)部門在接收資料后，如發(fā)現(xiàn)資料不完整或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目部門補(bǔ)充完善。四、結(jié)算流程（一）施工單位提交結(jié)算申請1.施工單位在完成合同約定的全部工作內(nèi)容，并通過竣工驗(yàn)收后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)向項(xiàng)目部門提交工程結(jié)算申請報(bào)告。2.結(jié)算申請報(bào)告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算范圍、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等內(nèi)容，并附結(jié)算資料清單。（二）項(xiàng)目部門初審1.項(xiàng)目部門收到施工單位的結(jié)算申請后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)對申請資料進(jìn)行初審。2.初審內(nèi)容包括：資料的完整性和真實(shí)性。結(jié)算范圍是否與合同約定一致。工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確。費(fèi)用計(jì)取是否合規(guī)。3.項(xiàng)目部門初審后，如認(rèn)為結(jié)算申請資料基本齊全、結(jié)算金額基本合理，應(yīng)簽署初審意見，并將結(jié)算申請及相關(guān)資料移交至造價(jià)部門；如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)通知施工單位進(jìn)行整改或補(bǔ)充資料。（三）造價(jià)部門審核1.造價(jià)部門收到項(xiàng)目部門移交的結(jié)算資料后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括：對結(jié)算資料進(jìn)行詳細(xì)審查，核實(shí)資料的真實(shí)性和有效性。按照工程量計(jì)算規(guī)則和計(jì)價(jià)規(guī)范，對工程量進(jìn)行重新計(jì)算。對定額單價(jià)的套用進(jìn)行審核，確保單價(jià)合理。對各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取進(jìn)行審核，包括規(guī)費(fèi)、稅金等。對變更簽證等費(fèi)用進(jìn)行重點(diǎn)審核，分析其合理性和必要性。3.造價(jià)部門審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目部門和施工單位溝通核實(shí)。對于重大問題或爭議事項(xiàng)，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行專題討論。4.造價(jià)部門完成審核后，應(yīng)編制工程結(jié)算審核報(bào)告，明確結(jié)算金額，并說明審核依據(jù)和審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況。（四）財(cái)務(wù)部門審核1.財(cái)務(wù)部門收到造價(jià)部門提交的結(jié)算審核報(bào)告后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)對結(jié)算文件中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括：費(fèi)用支付的合規(guī)性，是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度。結(jié)算金額與已支付款項(xiàng)的核對。財(cái)務(wù)相關(guān)資料的完整性。3.財(cái)務(wù)部門審核后，如無異議，應(yīng)簽署審核意見；如有問題，應(yīng)及時(shí)與造價(jià)部門溝通協(xié)調(diào)，提出修改意見。（五）審計(jì)部門審計(jì)1.審計(jì)部門根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃或項(xiàng)目實(shí)際情況，對建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)內(nèi)容包括：結(jié)算工作的程序合規(guī)性。結(jié)算金額的準(zhǔn)確性。結(jié)算資料的真實(shí)性和完整性。結(jié)算過程中是否存在違規(guī)行為。3.審計(jì)部門審計(jì)后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，并提出審計(jì)建議。（六）結(jié)算定案1.造價(jià)部門根據(jù)項(xiàng)目部門初審意見、財(cái)務(wù)部門審核意見和審計(jì)部門審計(jì)報(bào)告，對結(jié)算金額進(jìn)行最終確定。2.結(jié)算定案后，應(yīng)形成工程結(jié)算定案表，由項(xiàng)目部門、造價(jià)部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員簽字確認(rèn)。3.工程結(jié)算定案表作為結(jié)算付款的依據(jù)。（七）結(jié)算付款1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)工程結(jié)算定案表，按照公司資金管理制度辦理結(jié)算付款手續(xù)。2.付款前，應(yīng)核實(shí)施工單位是否已完成合同約定的全部義務(wù)，如工程質(zhì)量是否合格、資料是否齊全等。3.對于結(jié)算金額較大的項(xiàng)目，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行資金審批。五、結(jié)算爭議處理（一）爭議提出1.在結(jié)算過程中，如施工單位、項(xiàng)目部門、造價(jià)部門、財(cái)務(wù)部門或?qū)徲?jì)部門等任何一方對結(jié)算結(jié)果存在異議，應(yīng)及時(shí)提出書面爭議意見。2.爭議意見應(yīng)明確指出爭議的問題、理由及依據(jù)。（二）爭議協(xié)商1.各方收到爭議意見后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)組織協(xié)商會(huì)議，共同商討解決爭議的辦法。2.協(xié)商會(huì)議應(yīng)由項(xiàng)目部門主持，造價(jià)部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門及施工單位等相關(guān)人員參加。3.協(xié)商過程中，各方應(yīng)充分發(fā)表意見，提供相關(guān)證據(jù)，尋求達(dá)成共識(shí)的解決方案。（三）爭議評審1.如協(xié)商無法達(dá)成一致意見，可根據(jù)公司規(guī)定或合同約定，組織爭議評審。2.爭議評審小組應(yīng)由公司內(nèi)部相關(guān)專業(yè)人員及外部專家組成。3.爭議評審小組應(yīng)在收到爭議事項(xiàng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行評審，并出具評審意見。（四）爭議解決1.各方應(yīng)尊重爭議評審意見，如無充分理由不得拒絕執(zhí)行。2.如對爭議評審意見仍有異議，可通過法律途徑解決。六、結(jié)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括結(jié)算流程的執(zhí)行情況、資料管理情況、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門限期整改。（二）考核評價(jià)1.建立結(jié)算工作考核評價(jià)機(jī)制，對項(xiàng)目部門、造價(jià)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門及人員在結(jié)算工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核