管理局預(yù)算管理制度總則制度目的為了加強(qiáng)管理局預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核等行為，提高資金使用效益，保障管理局各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于管理局機(jī)關(guān)及所屬各單位的預(yù)算管理活動(dòng)。基本原則1.合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.完整性原則：將管理局所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，避免高估或低估。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：注重預(yù)算資金的使用效益，優(yōu)化資源配置。預(yù)算管理職責(zé)分工管理局預(yù)算管理委員會(huì)1.組成人員：由管理局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議預(yù)算管理制度、政策和規(guī)劃。審批年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問題。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)預(yù)算編制的組織、指導(dǎo)和審核工作。匯總編制年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控和分析。定期向預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算相關(guān)工作，提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。分析本部門預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。預(yù)算編制編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)、政策方針以及上級(jí)部門的要求。2.管理局的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測。編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.支出預(yù)算基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)管理局業(yè)務(wù)工作需要和項(xiàng)目安排編制。編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確編制要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。各業(yè)務(wù)部門收集、整理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。2.編制階段各業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制本部門預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，形成管理局年度預(yù)算草案。3.審核與批準(zhǔn)階段預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的審議意見進(jìn)行修改完善，報(bào)管理局領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各業(yè)務(wù)部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和指導(dǎo)，及時(shí)提供資金保障。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和通報(bào)。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序辦理。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)由業(yè)務(wù)部門提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。預(yù)算監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.管理局內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。外部監(jiān)督接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好相關(guān)工作。預(yù)算考核考核原則1.公平公正原則：考核標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，考核過程透明。2.激勵(lì)約束原則：通過考核，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，促進(jìn)預(yù)算管理水平提升?？己酥笜?biāo)1.預(yù)算編制準(zhǔn)確性：考核預(yù)算編制與實(shí)際執(zhí)行情況的差異程度。2.預(yù)算執(zhí)行率：考核各部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.預(yù)算調(diào)整合理性：考核預(yù)算調(diào)整的必要性和合規(guī)性。考核方式與周期1.考核方式：采取定量與定性相結(jié)合的方式。2.考核周期：年度考核?？己私Y(jié)果應(yīng)用1.與部門和個(gè)人績效掛鉤，作為績效獎(jiǎng)金分配、評(píng)先評(píng)優(yōu)等的重要依據(jù)。2.對(duì)預(yù)算管理工作優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)預(yù)算管理不善的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。預(yù)算信息化管理建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)利用信息化技術(shù)，建立涵蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析等功能的預(yù)算管理信息系統(tǒng)，提高預(yù)算管理效率和準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)共享與應(yīng)用實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理信息系統(tǒng)與其他相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享，為預(yù)算管理提供全面、準(zhǔn)