服飾門店費用管理制度總則1.目的為加強服飾門店費用管理，規(guī)范費用支出行為，提高費用使用效益，確保門店經營活動的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有服飾門店，包括直營店、加盟店等。3.基本原則預算控制原則：門店各項費用支出應嚴格按照預算執(zhí)行，確保費用支出在預算范圍內。合規(guī)性原則：費用支出必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，嚴禁違規(guī)支出。效益性原則：費用支出應注重效益，確保每一筆費用都能為門店帶來相應的收益。審批流程原則：所有費用支出必須按照規(guī)定的審批流程進行審批，未經審批不得支出。費用分類及管理規(guī)定1.商品采購費用定義：指為采購服飾商品而發(fā)生的各項費用，包括貨款、運輸費、裝卸費、保險費等。管理規(guī)定采購人員應根據門店銷售情況和庫存狀況，制定合理的采購計劃，確保商品供應的及時性和準確性。采購過程中應嚴格按照公司采購流程進行，選擇優(yōu)質供應商，爭取最優(yōu)惠的采購價格。商品采購費用應及時入賬，確保賬目清晰。對于采購過程中發(fā)生的折扣、返利等，應及時進行賬務處理。2.員工薪酬費用定義：指門店支付給員工的工資、獎金、津貼、補貼等各項薪酬支出。管理規(guī)定門店應根據公司薪酬制度，制定合理的員工薪酬方案，確保薪酬公平合理。員工薪酬應按時足額發(fā)放，不得拖欠。如有特殊情況需要調整薪酬，應按照規(guī)定的程序進行審批。門店應做好員工薪酬核算工作，確保薪酬數據的準確性。同時，應及時將薪酬發(fā)放情況反饋給員工。3.租金及物業(yè)費定義：指門店租賃經營場所而支付的租金以及相關的物業(yè)管理費用。管理規(guī)定門店應根據經營需要，選擇合適的經營場所，并簽訂租賃合同。租賃合同應明確租金支付方式、支付期限等條款。租金及物業(yè)費應按照合同約定及時支付，不得逾期。如有特殊情況需要延期支付，應提前與出租方溝通并取得同意。門店應定期對租金及物業(yè)費的支出情況進行核對，確保費用支出的合理性。4.水電費定義：指門店經營過程中消耗的水、電費用。管理規(guī)定門店應加強水電管理，制定合理的水電使用計劃，節(jié)約水電資源。水電費應按時繳納，不得拖欠。門店應定期對水電費的支出情況進行分析，查找節(jié)約空間。對于水電費的異常支出，應及時進行調查，查明原因并采取相應的措施。5.營銷推廣費用定義：指為促進門店銷售而發(fā)生的各項營銷推廣費用，包括廣告宣傳費、促銷活動費、市場推廣費等。管理規(guī)定營銷推廣活動應根據門店經營目標和市場情況制定合理的計劃，確?；顒拥挠行?。營銷推廣費用應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超支。如有特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。營銷推廣活動結束后，應及時對活動效果進行評估，總結經驗教訓，為今后的活動提供參考。6.辦公費用定義：指門店日常辦公所需的費用，包括辦公用品費、印刷費、通訊費、差旅費等。管理規(guī)定辦公用品應實行定額管理，根據門店實際需求合理采購，避免浪費。印刷費應嚴格控制，確保印刷內容準確無誤，避免重復印刷。通訊費應按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，不得超出限額。如有特殊情況需要調整，應按照規(guī)定的程序進行審批。差旅費應嚴格按照公司差旅費管理制度執(zhí)行，確保出差費用的合理性。費用審批流程1.費用申請門店員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應填寫費用申請表，詳細注明費用項目、金額、用途等信息。費用申請表應經部門負責人審核簽字后，提交給門店店長審批。2.店長審批店長收到費用申請表后，應根據費用預算和實際情況進行審批。對于金額較小的費用支出，店長可直接審批；對于金額較大的費用支出，店長應提交給上級領導審批。店長審批通過后，在費用申請表上簽字確認，并將申請表交給出納人員。3.財務審核出納人員收到費用申請表后，應進行初步審核，檢查申請表填寫是否完整、審批手續(xù)是否齊全等。財務人員對費用支出的合理性、合規(guī)性進行審核，重點審核費用是否符合預算、是否符合公司相關規(guī)定等。財務審核通過后，在費用申請表上簽字確認，并將申請表交給出納人員進行支付。4.費用支付出納人員根據審核通過的費用申請表，按照公司財務制度進行費用支付。費用支付方式包括現金支付、銀行轉賬等。對于金額較大的費用支出，應采用銀行轉賬方式支付。費用預算管理1.預算編制門店應根據上一年度費用支出情況和本年度經營目標，編制年度費用預算。年度費用預算應包括各項費用的明細項目、預算金額、預算依據等信息。預算編制應遵循“自上而下、自下而上”相結合的原則，充分征求各部門意見，確保預算的科學性和合理性。2.預算審批門店年度費用預算編制完成后，應提交給上級領導審批。上級領導對預算進行審核，重點審核預算的合理性、可行性等。如發(fā)現預算不合理，應及時與門店溝通并進行調整。預算審批通過后，應將預算下達給門店執(zhí)行。3.預算執(zhí)行與監(jiān)控門店應嚴格按照預算執(zhí)行費用支出，確保費用支出在預算范圍內。財務部門應定期對門店費用預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現預算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取相應的措施進行調整。對于預算執(zhí)行偏差較大的項目，門店應及時分析原因，提出改進措施，并報上級領導審批。4.預算調整在預算執(zhí)行過程中，如因市場變化、經營策略調整等原因需要調整預算，門店應及時提出預算調整申請。預算調整申請應詳細說明調整原因、調整金額、調整后的預算等信息，并提交給上級領導審批。上級領導對預算調整申請進行審核，如審核通過，應及時下達預算調整通知，門店按照調整后的預算執(zhí)行。費用報銷管理1.報銷憑證要求費用報銷必須提供真實、合法、有效的報銷憑證，如發(fā)票、收據等。報銷憑證應注明費用項目、金額、日期、付款單位等信息，并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。2.報銷期限員工應在費用發(fā)生后及時進行報銷，原則上不得超過一個月。對于超過報銷期限的費用，財務部門有權拒絕報銷。如有特殊情況需要延期報銷，應提前向財務部門說明原因并取得同意。3.報銷流程員工將費用報銷憑證粘貼在費用報銷單上，填寫報銷單相關信息，包括費用項目、金額、用途、報銷日期等，并簽字確認。將報銷單提交給部門負責人審核，部門負責人應審核費用的真實性、合理性，并簽字確認。部門負責人審核通過后，將報銷單提交給門店店長審批，店長審批通過后，將報銷單交給出納人員。出納人員對報銷單進行審核，重點審核報銷憑證是否合規(guī)、報銷手續(xù)是否齊全等。審核通過后，按照公司財務制度進行報銷支付。費用分析與控制1.費用分析財務部門應定期對門店費用支出情況進行分析，分析內容包括費用構成、費用變動趨勢、費用與收入的關系等。通過費用分析，找出費用管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，為費用控制提供依據。2.費用控制措施根據費用分析結果，制定相應的費用控制措施，如加強預算管理、優(yōu)化費用結構、降低不必要的費用支出等。門店應加強對各項費用的管理，嚴格控制費用支出，確保費用控制目標的實現。對于費用控制效果顯著的門店和個人，公司將給予相應的獎勵；對于費用控制不力的門店和個人，公司將進行批評教育，并采取相應的懲罰措施。監(jiān)督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對門店費用管理情況進行審計，檢查費用管理制度的執(zhí)行情況、費用支出的合規(guī)性、合理性等。內部審計發(fā)現問題后，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問